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1、试论我国商业银行的信誉风险及对策试论我国商业银行的信誉风险及对策论文摘要：现代，信誉已经成为了当代经济生活的新瓶颈。诚信原则是每个金融行业都应该遵守的基本原则。而随着金融改革和金融市场的不断发展，商业银行的市场风险无疑也在不断的增长。总的来讲，风险之最还属信誉风险。由此，怎样管理信誉风险是摆在各国商业银行面前的最大难题。随着全球化趋势的加强，各国银行的监管措施等不断强化，对于负重前行的我国商业银行来讲，提升信誉风险管理是势在必行的。在本文中，就以我国商业银行信誉风险构成的原因、发展现状、等展开分析，并结合问题给出了解决问题的相关措施及对策。论文关键词：商业银行信誉风险风险管理措施及对策2007
2、年，百年一遇的金融海啸席卷全球。很多颇具实力的欧美金融机构或多或少都遭到了严重打击。有着158年历史的华尔街老店雷曼兄弟也不例外。其毁坏力之大、影响面之广远远超出了当初的预期。各国都在竭力扭转乾坤，其效果却是戚微。危机仍在不断蔓延着，一波未平一波又起，人们的惊呼中迎来了第二波金融风暴。在世界经济高度一体化的今天，我国想要置身其外是不可能的事。而事实上我国也采取各种措施来缓解金融危机带来的影响，如扩大内需等。由此场全球金融风暴我们不得不去考虑一些问题。最基本的便是金融市场上的最基本、最古老、最危险的金融风险信誉风险。信誉带来的危害可大可小但却也是至关重要的。由于经济运行的风险最终都会集中反响或表
3、如今信誉体系上，一定程度上信誉风险决定了金融体系能否稳定、健康、持续的发展。商业银行作为金融体系一员，信誉风险对其的影响自然不能被忽视。一、商业银行信誉风险的内涵及其主要形式所谓信誉风险，是指债务人或者交易对手未能履行合同规定的义务或信誉质量发生变化，影响金融产品价值，进而给债权人或者金融产品持有人造成经济损失的风险。信誉风险使人们常讲的最为复杂的风险类型。而商业银行的信誉风险是指商业银行在受经营活动中由于不确定性风险因素的影响，使其实际收益偏离预期收益，进而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。信誉风险包括两中形式：一种是违约风险，一种是结算风险。违约风险是指借款人、证券发行人或交易对方因种种
4、原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。能够针对个人来讲、可以针对企业来讲。结算风险是指交易双方在结算经过中，一方支付了合同资金但另一方却违约的风险。常在外汇交易中出现。二、研究信誉风险的必要性美联储前主席格林斯潘曾讲过银行之所以对当代社会做出了宏大奉献，一大原因就在于他们愿意承当风险。美国著名银行家爱德华费拉斯也曾指出银行是由于承当风险而盈利，是由于没有有效管理风险而赔本。从这两句话中我们就不难看出，没有很好的管理风险能力银行的生存能力就要遭到质疑。也由此可见，商业银行的核心能力就是管理信誉风险的能力，由于信誉风险管理好了，银行能顺利的运行，获得本
5、人应得的利润；管理不好，赔本是自然严重时甚至是银行倒闭也是有可能的。所以讲风险管理是银行的价值所在。我们都知道，我国的资本市场发展并不发达，这就意味着对银行的贷款依靠程度很高，从银行贷款是企业常见的一种融资方式。不管国内国外，这种现象都缺乏为奇。同时这也是银行发展的一种动力，银行要想健康、平稳发展，也需要业务来支撑。一般来讲银行的利息收入是总收入的3O上甚至到达70。有着这些业务的往来，风险就应运而生。信誉风险也在贷款中潜伏着。由于信息的不对称，一旦银行的风险管理不合格，那么银行在进行信贷业务时，承当了信贷者的投资风险、市场风险还有宏观风险。在世界银行对全球银行危机的研究表明，导致银行破产的最
6、常见的原因就是信誉风险。客户由于种种原因不能按合同归还本息造成银行的宏大损失。一个客户可能不能造成致命损失，但是多个客户就难以想象后果。所以研究信誉风险是很有必要的。三、我国商业银行信誉风险管理现状和问题分析我国商业银行信誉风险详细的表现能够归结起来在个人或企业、中介机构、地方政府和司法失信。下文就从这四个方面描绘现行商业银行信誉风险的现状。1企业失信总的来讲能够从三个方面着手：第一，在注册资金上作假。企业要想在银行贷款，必须经过一些审核，符合条件者银行才能担当部分风险贷款给企业，这其中就包括企业资产审核，注册金金额限制审核。在我国，相当一部分企业的注册金存在不实现象。企业主投机取巧通过临时拼
7、凑资金来当做注册资金。一旦通过了银行审定，就把拼凑的钱还掉。这样一旦企业出现危机，银行的承当的风险就将无形中增大；第二，在财务会计上作假。为了蒙蔽银行，企业会做家长争取银行贷款时虚增利润和资产，降低本企业的资产负债率。这样就使得银行无法清楚地把握企业的运行状态；第三，利用各种手段逃菲银行债务，造成银行的损失。据调查显示，将近70的企业选择拖欠贷款、税款等逃废银行贷款。有的是公然赖账、恶意拖延时间不在贷款催收通知书上签字直到诉讼失效为止；有的是做破产销债，外表上企业是破产了而实际上是企业为了逃废银行债务，暗中把资产转移后再申请破产的。这样银行追不到贷款也只能自认损失；还有的是采取金蝉脱壳法将企业
8、的有效资产拿出来成来新的公司，而贷款却挂在了破产后的企业名义上，这就使得银行贷款成了一死帐而无法短时间内收回。下表是各大商业银行同期不良贷款比拟表：从表中也能看出不良贷款对银行造成的损失程度，同时也表明商业银行的信誉风险管理的重要性。2中介机构失信。有些会计事务所为谋一举私利帮助企业出具假验资，作假帐、发布一些虚假财务信息迷惑银行管理者而错将款项贷出；有些资产评估机构成心高估借款企业的资产或抵押物的价值，给银行错误信息，在信息不对称的前提下商业银行作出错误判定，造成最后信誉风险提高。3地方政府的失信。地方失信包括下面几个方面：第一，新官不管旧账的现象，上一任领导欠下的银行债务，新任负责人不成认
9、以致搁置一旁不予治理，使得银行贷款成为坏账；第二，地方政府为了当地的发展，出面给企业连线从银行获得贷款，在贷款下来后就不再管理企业或个人能否已还银行贷款，不从中协调双方的事物进展。4司法失信。在受理银行诉讼案上相关司法部门以立案条件不符合、政府干涉大等理由不立案，不出面处理；对一些有胜算的案件不认真执行，导致商业银行在赢了官司的情况下还要赔钱这一现象，而这一事件也已习以为常的事；有些司法部门的考核制度也间接地影响了银行信誉风险，在有的部门以个人的业绩与结案率直接挂钩，显而易见，银行诉讼案一般需要处理的时间都是较长的，有些人为了提高本人的业绩自然就会潦草结案来处理一些案件，而不管最后的双方利益怎
10、样。从上述这些现象来看，我国的商业银行的信誉风险在不断地提高，而信誉风险又是所有风险中的最为基础、最为重要的风险。从银行的长久发展来看，找出信誉风险问题的所在是很有必要的。上文中信誉风险的现状来看，我国商业银行在长期的发展经过中已经遗留下了很多问题。随着商业银行商业化改革不断地深化，商业银行管理者已经意识到了风险管理的重要性，而相关监督机构也对商业银行的风险管理逐步加强和完善了。固然已经在降低信誉风险上已经获得了一定的成就，但仍存在着很多问题。通过对突出问题的分析，我们能够找到其中一些造成商业银行信誉风险问题的根源所在。(1)资本不充足，风险资产规模较大。由于我各国商业银行的资产质量并不高，资
11、产补充也是有一定限制的，所以商业银行要想提高资本充足率就必需要努力降低信贷资产的风险敞口规模。由于我国现行的评定制度不严明，商业银行没有对企业评估的内部评级的规章制度，也就无法对企业进行内部的评级。这样商业银行只能通过降低信贷存量规模，甚至是减少了一些优质客户的信贷业务来降低风险敞口规模。(2)风险意识不强。我国商业银行高级管理层的风险意识固然已经初步构成了，但是并没有在全体员工中普及没有将这一基调贯穿到业务拓展的全经过中去，不能构成全行认同的风险管理文化。其中，也不乏某些管理人单纯的以为风险就是控制，对一些风险认识还只停留在理性认识，谈不上统筹考虑。(3)内控管理机制不完善，风险管理执行力度
12、不强。我国商业银行的内控还不能完全知足防备和化解金融风险的需要，不能知足银行监督的需要，没有一个全面完好的控制制度和操作规则。对客户的资料不能做到完全分享。无法保证对客户的严格审查，这就使得了客户与银行间信息不对称，造成风险的提高。(4)法律制度环境不健全。信誉制度的建立是信誉风险控制和管理的重要基础。但我国个人信誉制度、破产制度尚未建立，无形中就保护了借款人或保证人的权利而忽视了银行债权人的保护。这也给银行的利益带来啦一定的风险。因而，要从法律层面上对风险进行控制。(5)信誉风险管理方法落后。我国商业银行的风险管理还只是停留在定性管理阶段，很大的依靠专家管理，形式主义更为趋向。而忽视量化分析
13、，缺乏对信誉风险识别、度量与监测方面的管理，与国际上先进银行的大量运用数理统计模型等方法上我国商业银行也是逊色一筹。四、化解信誉风险的对策措施1培养信誉风险的管理文化。对于各个企业文化都是很重要的，商业银行作为特殊企业也不在例外。商业银行风险管理文化在经营经过中就逐步构成了一种管理理念和银行工作人员的价值观。构成了一种对信誉风险的统一认识，那么在处理信誉风险问题上自然会得到更好的效果。银行高层管理人员提高对信誉风险的认识，做好风险管理的基础工作和核心内容，银行工作人员都树立起信誉风险的防备意识，经信誉风险意识落实到每个员工身上，保证各项制度的落实和信誉风险管理体系发挥其应有的作用。这样就在商业
14、银行内部建立起了一支高素质的信誉风险管理队伍。2完善贷款风险测量体系。加快商业银行内部企业信誉评级体系建设。针对我国现行的贷款体系风险系数确实定，其很大程度上是主观上确实定，很大依靠以为因素。我国应该研究出合适中国国情的一些风险指标，然后对各项指标进行客观的分析，运用数学模型、金融工程技术对这些指标系数得出科学的计算公式，根据实际情况，对不同的贷款进行相应的调整。对缺乏专业评级机构，商业银行本身要设立内部的信誉评级体系，不管对外对内企业，都要用本身的内部评级体系去评定。我国现行的评级体系不全面，能够借鉴国外的先进经历来完善。3提高信息披露的质量水平，确保数据资料的真实性。在信誉风险现状中，有的
15、企业就制造一些假的资料来蒙蔽银行而造成信誉风险提高。信誉评级主要就是根据企业公开的信息资料来评定的。企业制造的一些假账、假会计凭证等必然会影响大到评级的结果。所以提高信息披露的质量水平是很必要的。制定制度保证银行能得到企业的全部真实信息，银行本身也要培养人才去辨别真伪、取精弃粕，提高评级水平。4借鉴国际现金银行的现金风险管理方法理念。固然在金融风暴过后，某些国外先活跃银行也遭到了或重或轻的影响，但是他们的先进管理思想是值得我国学习和借鉴的。首先，我们要成认信誉风险具有普遍性。一般情况下，风险与回报是成正比的，风险越大，回报自然也越大，银行要经营日常业务就必需要全面认识这点，而认识风险不是讲去竭
16、尽全力去杜绝所有的风险，而是通过认识风险来怎样经营控制风险，通过风险管理机制和技术，将潜在的信誉风险转化为将来的收益。其次，学习国外活跃银行的灵敏高效的信贷执行机制。人不是万能的，在工作经过中总会出错的，在银行工作者，一时的疏忽可能造成对银行的宏大损失，就要对工作人员的业务水平进行提高，在审核材料作出准确判定是基本技能，不是主观意识错误时能够不遭到惩罚。这样就能够采用双线受权、双线监控手段降低犯错率。再次，权责制。权责不分也是造成银行信誉风险的一大原因，实现权责制时，工作人员会清楚考虑各个方面，一旦贷款出现问题本人是脱不了关系的，所以在处理业务时也会全面尽量去了解客户的实际情况。综合考虑，一般
17、权责制内人员不超过三人。实行三签制由于连带责任，每个人都会认真做好本分工作。降低因以为原因造成的信誉风险。五、总结通过分析。能够看到目前，我国商业银行面临的风险管理难度和复杂性在不断扩大，商业银行信誉风险方面仍处于不完善的阶段，很多政策制度没有本质性的为信誉风险服务。固然采取一定措施候我国商业银行信誉风险管理得到了一定的提高，但与之国外活跃银行相比差距还是很大，所以我国要全面提高各部门的信誉风险意识、建立科学的内部管理制度等，构成一种银行信誉风险管理文化。落实每个工作人员的实际行动上。只要共同、充分认识到信誉风险的存在及其产生原因，才能采取合理、实用的政策解决信誉风险管理问题，这样，相信我国的商业银行的发展一定能迈上一个新的台阶，并为我国金融产业打下一坚实的基础。