《《风险管理》最新笔记银行资格认证考试培训 .docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《风险管理》最新笔记银行资格认证考试培训 .docx（42页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精品名师归纳总结风险治理最新笔记银行资格认证考试培训可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结笔 记 目 录来源： 银行资格考试培训中心时间： 2021 年 4 月 30 日 9:46 编 辑： admin可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第一章商业银行风险治理基础31 1 商业银行风险治理的基本概念31 11 风险与风险治理 31. 12 商业银行风险的基本种类41 13 商业银行风险治理的主要方法41 14 商业银行风险与资本41 2 商业银行风险治理的基本架构51 21 商业银行风险治理环境51 22 商业银行风险治理组织61 23 商业银行风险治理流程71 24 商
2、业银行风险治理信息系统其次章信用风险掌握972 1 信用风险识别 92. 11 信用风险识别和概述92 12 单一客户信用风险识别92 13 集团客户风险识别102 14 个人客户风险识别112 15 组和风险识别 122 2 信用风险评估与计量122 21 客户信用评级 122 22 债项评级 122 23 压力测试 132 24 信用风险基本模型132 3 信用风险监测与报告152 31 风险监测对象 152 32 风险监测的主要指标152 33 风险预警 152 34 风险报告 162 4 信用风险掌握 172 41 掌握方法 172 42 限额治理 182. 43 信用风险组合治理19
3、第三章 市场风险治理 213. 1 市场风险识别 213 11 资产分类 213 12 市场风险分类 213 2 市场风险计量 233 21 基本概念 233 22VaR （ value at risk ）方法 243 23 其他计量方法 253 3 市场风险监测与掌握26可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结3 31 市场风险监测与掌握框架 岗位设置及职责约束263 32 市场风险监测 263. 33 市场风险掌握 26第 4 章 操作风险治理 274. 1 操作风险识别 274 11 人员因素 274 12 内部流程 274 13 系统缺陷 274 14 外部大事 274 2 操
4、作风险评估和计量284 21 风险评估要素 284 22 风险评估方法 284 23 风险资本计量 294 3 操作风险监测与报告304 31 风险监测 304 32 风险报告程序 304 33 风险报告内容 304 4 操作风险掌握 314 41 风险掌握环境 314 42 产品线掌握 314. 43 风险转移途径 31第 5 章 其他主要风险的治理325. 1 流淌性风险治理 325 11 流淌性与流淌性风险325 12 流淌性的度量和运算335 13 流淌性风险的缘由和预警335 14 传统流淌性风险治理方法335 15 现代流淌性风险治理方法345 2 国家风险治理 355 21 国家
5、风险评级 355 22 国家风险评估 355 23 国家风险治理方法35 5声誉风险治理36 5声誉风险治理的作用和主要特点36声誉风险治理的基本做法365法律 /合规风险治理 375 41 作用和主要内容 37基本做法 375 5 战略风险治理 385 51 作用 385. 52 战略风险治理的基本做法 38第六章 银行监管和市场约束 386. 1 银行监管（ bank regulation ） 396 11 银行监管的内容396 12 银行监管方法426 13 银行监管规章44可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结6 2 市场约束 446 21 市场约束和信息披露446 22 外
6、部审计 45第一章商业银行风险治理基础1.1 1 商业银行风险治理的基本概念1.1.1 1 风险与风险治理1风险、缺失与收益（ 1）风险的含义、特点l将来结果的不确定性l将来结果的损益性l风险事故发生及风险因素变化的可能性l风险发生具有肯定的扩散型（ 2）风险与缺失（ 3）风险与收益2风险治理与商业银行经营（ 1）承担和治理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新进展的原动力（ 2）风险治理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的转变了商业银行经营治理模式l从业务指导上升到战略治理，从片面追求收益上升到全面治理，从定性为主上升到定量分析为主（ 3）风险治理为商业银行风险定价政策供应
7、依据，并有效治理上也银行的业务组合（ 4）健全的风险治理体系为商业银行制造附加价值（ 5）提高风险治理水平不仅是商业银行生存进展的需要，也是现代金融监管的迫切需求l两大因素打算商业银行的风险承担才能：资本金规模和风险治理水平3商业银行风险治理的进展（ 1）资产风险治理阶段（ 2）负债风险治理阶段（ 3）资产负债治理阶段（ 4）全面风险治理阶段l新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面l全新的风险治理模式、治理体系、治理范畴、治理过程、治理方法1.1.2 2 商业银行风险的基本种类1. 信用风险 债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化
8、，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来缺失的风险l属于非系统风险l包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险2. 市场风险 由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受缺失的风险l狭义的指股票市场风险l属于系统风险3. 操作风险可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结l由人员、系统、流程和外部大事所引发l内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程治理等7 种表现形式l操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区分 4流淌性风险 无力为负债的
9、削减和资产的增加供应融资而造成缺失或破产的可能性l分为资产流淌性风险和负债流淌性风险l相对而言，风险产生的因素很多5. 国家风险 指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受缺失的可能性，简洁说，就是赚了钱，汇不回来l政治风险、社会风险、经济风险l发生在国际贸易中、国际贸易中的全部主体都可能遭受6. 声誉风险7. 法律 /合规风险l特殊的操作风险8. 战略风险1.1.3 3 商业银行风险治理的主要方法1. 风险分散2. 风险对冲l自我对冲和市场对冲3. 风险转移l分为保险转移和非保险转移l只能转移非系统风险 4风险规避5风险补偿 就是对于高风险的
10、客户，提高金融产品价格1.1.4 4 商业银行风险与资本1资本的作用（ 1）为银行供应融资（ 2）吸取和消化风险（ 3）限制银行过度扩张和风险承担（ 4）爱护市场信心（ 5）为商业银行治理，特殊是风险治理供应最根本的驱动力2会计资本 账面资本，即全部者权益3. 监管资本与资本充分率（ 1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本（ 2）巴塞尔协议l监管资本分为核心资本和附属资本l核心资本包括全部者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、一般贷款储备以及混合性债务工具l信用风险 标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险 标准法、高级计量法
11、、操作风险 基本指标法、标准法、高级计量法l整体资本充分率为8%，核心资本充分率4%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结4. 经济资本 商业银行在肯定的置信水平下，为了应对将来肯定期限内资产的非预期缺失而应持有的资本金l会计资本应当大于经济资本l监管资本出现逐步向经济资本靠拢的趋势1.2 2 商业银行风险治理的基本架构1.2.1 1 商业银行风险治理环境1. 商业银行公司治理 核心是在全部权、经营权分别的情形下，为妥当解决托付 -代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制（ 1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准就并监督实施、应界定自身和高级治理层的权益及责任，并在
12、全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一样、商业银行应保持公司治理的透亮度、明白银行运营架构等八大原就（ 2）我国做法l完善股东大会、董事会、监视会、高级治理层的议事制度和决策程序l明确上述人员的权益义务l监理健全以监事会为核心的监督机制l监理完善的信息报告和信息披露制度l监理合理的薪酬制度，强化勉励约束机制2. 商业银行内部掌握 为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中掌握、事后监督和订正的动态过程和机制（ 1）目标l确保国家法律规定和商业银行内部规章
13、制度的贯彻执行 l确保商业银行进展战略和经营目标的全面实施和充分实现l确保风险治理体系的有效性l确保业务纪录、财务信息和其他治理信息的准时、真实和完整（ 2）实现目标的5 要素l内部掌握环境l风险识别与评估l内部掌握措施l信息沟通与反馈l监督评判与订正（ 3）原就l内部掌握要全面，要全员参加l应当以防范风险、审慎经营为动身点l内部掌握应当有高度权威性l内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级治理层汇报3. 商业银行风险文化（ 1）定义：在经营过程中逐步形成的风险治理理念、哲学和价值，通过风险治理战略、风险治理制度以及员工风险治理行为表现出来的一种企业文化（ 2）先进的文化理念l风险治理是
14、商业银行的核心竞争力，是制造资本增值和股东回报的重要手段l风险治理的目标是通过主动的风险治理过程实现风险和收益的平稳l风险治理应支持商业银行的整体战略可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结l应充分明白全部风险，并建立完善风险掌握机制，对于不明白或无把握掌握风险的业务，应实行审慎态度对待（ 3）风险文化的培植l是“终身制 ”的事业l向员工广泛宣扬l通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中4. 商业银行治理战略（ 1）定义：在综合分析外部环境、内部治理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行进展的战略目标，以及为实现这些目标所实行的措施的战略（ 2）基本内容：包括战略目标和实现路
15、径两方面（ 3）与风险治理的关系l风险治理是银行治理战略的一个重要方面l战略目标中包括风险治理目标l风险治理过程本领是实现风险治理目标以及整个战略目标的重要路径1.2.2 2 商业银行风险治理组织1. 董事会：最高风险治理/决策机构2. 监视会：我国特有，负责内部监督3. 高管层：负责实际执行风险治理政策4. 风险治理部门（ 1）两个原就：高度独立性、不具有风险治理策略执行权（ 2）两种类型：集中型和分散型（ 3）风险治理部门的职责l监控各类金融产品和全部业务部门的风险限额l核准复杂金融产品的定价模型，并帮助财务掌握人员进行价格评估l全面把握商业银行的整体风险状况，保持信息精确性l风险治理需要
16、以下四个技能：风险监控和分析才能、数量分析才能、价格核准才能、模型创建才能、系统开发/集成才能5. 其他风险掌握部门（ 1）财务掌握部门（ 2）内部审计部门（ 3）法律 /合规部门（ 4）外部风险监督部门1.2.3 3 商业银行风险治理流程1风险识别（ 1）风险专家调查列举法（ 2）资产财务状况分析法（ 3）情形分析法（ 4）分解分析法（ 5）失误树分析方法2风险计量3. 风险监测l监控各种可量化的关键风险指标可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结l报告风险的评估结果及实行的措施和质量4. 风险掌握（ 1）风险掌握的目标l风险治理战略和策略符合经营目标的要求l成本/ 收益平稳l通过对
17、风险诱因的分析，发觉治理中存在的问题，以完善风险治理程序l全部风险治理措施所产生的副作用都能得到合理的支配和处置（ 2）风险掌握架构l基层业务部门配备风险治理专业人员l每个业务领域配备风险治理委员会l最高治理层或风险总监直接领导银行最高风险治理委员会1.2.4 4 商业银行风险治理信息系统1. 数据收集（风险信息的收集）（ 1）风险信息的种类：内部数据和外部数据（ 2）风险信息的特性及系统结构方面的问题l精确性l准时性l系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、留意区分交易系统中真伪信息l其他：磨刀不误砍柴工2. 数据处理（ 1）处理输入数据 /信息，主要分为两个步骤l中间计量数据（采纳三
18、维储备方式 时间、情形、金融工具）l组合结果数据（ 2）信息储存操作3信息传递（ 1）一般采纳 B/S 结构（ 2）发布风险分析报告（预览 内部看，发布 一起看）4信息系统安全治理（ 1）设置权限（ 2）定期更换用户密码（ 3）登陆信息记录（ 4）防止外部侵入（ 5）定期备份（ 6）设置灾难复原和应急程序（ 7）建立错误承担程序，以便在发生技术困难的时候，能够在肯定时间内保持系统的完整性其次章信用风险掌握2.1 1 信用风险识别2.1.1 1 信用风险识别和概述1. 信用风险识别的定义2. 内容可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结l信用风险因素的分析l信用风险的性质、可能性及后果的
19、判定l信用风险识别的步骤、方法及其成效3步骤l收集信息l分析信息4识别方法l早期多采纳专家分析法l目前多采纳信用风险分析方法2.1.2 2 单一客户信用风险识别1单一客户的识别和分类（ 1）单一客户包括企业单一客户和机构类客户（ 2）单一客户的识别（就和上报贷款资料一样的标准） 2财务状况和现金流量分析（ 1）财务报表分析（ 2）财务比率分析l资产回报率（ ROA ）= 税后损益 +利息费用 * （ 1-税率） / 平均资产总额l利息偿付比率（利息保证倍数）=息税前利润 /利息费用= （经营活动现金流量 +利息费用 +所得税）= （净利润 +折旧+无形资产摊销） +息税（ 3）现金流量分析l净
20、营运活动现金流=净损益 +折旧+/- 非现金的收入、费用工程（摊销、递延税项等）+/-营运资金的变化额l企业处于开发期和成长期的时候，经营活动现金流为负数可以接受l经营租赁的收入计入经营活动现金流，融资租赁的支出计入融资活动现金流3非财务因素分析（ 1）客户治理层（ 2）行业分析（ 3）生产与经营风险分析l总体经营风险l产品风险l供应风险l生产风险l销售风险（ 4）宏观经济及自然环境因素分析4担保分析（ 1）担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金l抵押物的全部权：在合同中不得规定在债务履行届满，债务人没有清偿债务时，抵押物全部权转移为债权人全部l机构类客户的风险有其特殊性，包括政策风险、投资风
21、险、财务风险、担保风险、抵挡经营风险的才能差、财务不规范、信用观念淡薄2.1.3 3 集团客户风险识别可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1集团客户识别与分类（ 1）识别l被直接掌握l共同被第三方掌握l主要投资人（掌握10% 及以上）、高管层或与其关系亲密家庭成员共同直接掌握或间接掌握l对关联方的财务和经营政策有重大影响l自然人的股权比例应当与其亲属的合并计量l掌握的含义： 50%及以上的权益资本、 50%及以上的表决权、有权任免多数董事l重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、相互交换治理人员、依靠对方的技术资料（ 2）分类l纵向一体化和横向多元化l紧密型和松散型
22、 2集团客户的信用风险特点（ 1）内部关联交易频繁（ 2）连环担保特别普遍（ 3）财务报表真实性差（ 4）风险监控难度较大（ 5）系统性风险较高3关联交易（ 1）关联方的定义l共同受国家掌握的企业不列入关联l金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户治理范畴（ 2）关联关系的类型 纵向一体化和横向多元化（ 3）集团客户内隐藏关联方的特点p58 页（ 4）特殊关注l多渠道收集信息l确保信息资料的真实性l集团客户的识别频率与额度授信周期应一样 l年度识别后，应当随时依据情形变化进行调整l每年重新识别2.1.4 4 个人客户风险识别1. 个人客户的识别与分类（ 1）个人客户的识别（ 2）个人客户的分类中
23、国没有采纳模型分析的缘由l客户群缺乏信用记录l银行收集的客户信用资料不齐全l进展中国家，客户分类变量很不稳固（ 3）步骤l收集资料l从外部评估资料取得信用记录l分析处理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结2. 个人客户的风险分析（ 1）流程：贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后及档案治理（ 2）分析：l申请人的基本条件l申请人应提交的资料l借款人资信情形调查l借款人的资产负债情形（我觉得跟上面的相同）l贷款用途及仍款来源l担保方式3. 产品分类及风险分析（ 1）个人住宅抵押贷款l经销商风险l“假按揭 ”风险（这个是重点，我以为）l房产价格下跌，抵押价值不足
24、l借款人财务情形变化的风险（ 2）个人零售贷款（ 3）循环零售贷款l贷款是循环的，无抵押，未承诺的l针对个人l子组合内对个人最大贷款小于或等于10 万欧元l保留子组合的缺失率数据，以便分析l银行必需保证对合格的循环零售贷款采纳的风险权重函数仅用于相对于平均缺失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特殊是那些违约率低的贷款组合l循环贷款的处理方式与子组合的风险特点保持一样2.1.5 5 组和风险识别1. 宏观经济因素2. 行业风险和区域风险3. 风险分散与违约相关性：有两个公式，详见P672.2 2 信用风险评估与计量2.2.1 1 客户信用评级1违约风险与违约概率（ 1）巴塞尔有规定（ 2）我国
25、没有精确规定（ 3）违约概率和违约频率l违约概率：借款人一年内累计违约概率与3 个基点中的较高者， 0.03% 的下限l违约频率 EDF（ Expect default frequency ）：属于事后统计，概率属于事前猜测2外部评级和内部评级体系（ 1）专家判定法（ expert system）l借款人因素： reputation， leverage， volatility of earnings ， collaterall与市场有关的因素： business cycle， macro-economy policy ， level of interest rates可编辑资料 - - - 欢
26、迎下载精品名师归纳总结l5c 体系： character， capital， capacity ，collateral ， conditionl5ps 体系： personal factor， purpose factor， payment factor ， portection factor ，perspectivelcamel 体系： capital adequacy， asset quality， management， earnings， liquidity（ 2）信用评分法l线性概率模型（ linear probability model ）llogit 模型l线性辨别模型（ lin
27、ear discriminant model ）两个公式：初期的公式Z=0.012X 1+0.014X 2 +0.033X 3+0.006X 4+0.999X 5。 Z 低于 1.81，企业很简洁破产l相关词汇： liquidity ， profitability ，leverage， solvency， activityl 存在肯定问题，仅考虑违约和非违约两个极端。没有考虑中间情形，建立在历史数据基础上，与现实情形有差距。没有考虑一些难以量化的重要因素。需要相当长时间才能建立符合要求的数据库2.2.2 2 债项评级1信贷资产风险分析（ 1）五级分类（ 2）银行需要做到如下要求l建立健全内部掌
28、握体系l建立有效的信贷组织治理体制l审贷分别l完善档案治理制度l保证治理层能够准时得到有关贷款的重要信息l敦促借款人供应真实精确的财务信息l准时依据情形变化调剂分类 2违约缺失率、预期缺失与非预期缺失（ 1）违约缺失率（ Loss Rate Given Default ， LGD ）指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例（ 2）预期缺失和非预期缺失，预期缺失（EL ） =违约概率（ PD） * 违约缺失率（ LGD ） *违约敞口风险（ EAD ）（ 3）预期与非预期区分l预期缺失是一个常数，非预期缺失是对均值和预期缺失的偏离l预期缺失可用计提预备金的方式补偿，非预期缺失要用经济资本金补
29、偿3内部评级法下的债项评级 核心是 LGD（ 1）工程因素（ 2）公司因素（ 3）行业因素（ 4）宏观经济周期因素（ 5）优先清偿率（ seniority ）.宏观经济因素 .行业因素 .企业资本结构因素4巴塞尔协议对违约缺失率估量上的一些规定对于抵押品未认定的优先级公司债，违约缺失率50% ，抵押品未获认定的次级公司债，LGD75%, 全额抵押，就在原违约敞口的违约风险缺失率基础上乘以0.152.2.3 3 压力测试可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的大事所导致的潜在缺失2.2.4 4 信用风险基本模型1. Credit Metr
30、ics 模型（ 1）信用风险取决于债务人的信用状况、而债务人的信用状况用信用等级来表示（ 2）信用工具（贷款、私募债券）的市场价值取决于信用等级（ 3）从资产组合来看，而不是单一资产的角度（ 4）采纳边际风险奉献率（ marginal risk contribution to the portfolio）2. Credit portfolio View模型（ 1）违约率取决于l宏观变量的历史数据l对整个经济体系产生影响的冲击和改革l仅影响单个宏观变量的冲击和改革（ 2）适合投机级借款人，由于该借款人对宏观经济因素的变化更敏锐（ 3）信用等级迁移矩阵（ Transition matrix ）3.
31、 Credit monitor 模型（ 1）将企业与银行的信贷关系视为期权买卖关系，假如偿仍债务的成本大于投资，就会选择违约（ 2）和 Credit Metrics 是现在银行最流行的模型4. KPMG 风险中性定价模型（ 1）假设金融市场中的每一个参加者都是风险中立者（ 2）违约率 =1-（ 1+国债收益率） /（ 1+债券收益率） 5死亡率模型（ 1）边际死亡率（ MMR 1）=等级为 B 的债券在发行第一年违约的总价值/处于发行第一年的等级为 B 的债券总价值（ 2）存活率（ Survival rates ） =1-MMR（ 3）累计死亡率（ CMR ） =1-SR1*SR 2* .SR
32、N6. Credit risk+ 模型（ 1）在一个贷款组合里面，发生N 笔贷款违约的概率Prob（ n 笔贷款违约） =e-m mn/n.其中， e=2.71828， m 为贷款组合平均违约率*100 ， n 为实际未月的贷款数量（ 2）存在的问题是，模型假设每一组的平均违约率都是固定不变的，实际变化很大7. Credit Monitor ，风险中性定价模型和Credit Risk+ 模型的区分（ 1）理论基础不同（ 2）Credit Monitor 、风险中性定价模型主要针对单一企业，Credit Risk+ 就是针对组合（ 3）Credit Monitor属于动态分析，另外两个属于静态分
33、析（ 4）风险中性定价模型和Credit Risk+ 采纳历史数据进行分析，Credit Monitor采纳股票市场价格（ 5）Credit monitor 适用于上市公司风险分析，风险中性定价模型主要适用于度量发行的债券人的风险， Credit Risk+ 适用于贷款组合8. 信用风险模型面临的问题（ 1）相关性的处理（目前比较成熟的估量违约相关系数的方法l宏观经济l行业因素l信用主体之间的关系可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结l目前对于相关性的处理流行采纳模拟法，即假设信用组合中债务人自查价值听从正态分布，组合价值符合正态分布（ 2）信用缺失计量方法的选择l两种方法 Defa
34、ult Model 和 Mark-to-Market Modell违约法下，缺失为Book Value 和可回收现值的差额，Credit Monitor采纳的就是违约法， JP 摩根采纳的是Credit Metrics ，是盯市法（ 3）贷款估值方法l盯市法采纳（ Discounted Contractual Cash Flow Approach和 Risk-Neutral Valuation Approach ）lCredit metrics 采纳合同现金流贴现法，即对贷款合同中规定的将来现金流依据该贷款的信用等级相适应的贴现利率予以贴现，但有问题，比如优先贷款和次级贷款（senior an
35、d subordinated loan）的贴现率相同lCredit Monitor采纳的是风险中性评估法，将贷款看作是在有限责任公司制度下基于借款人资产价值的一种或有要求权（contingent claim ），简洁讲，就是债务人资产高于其负债时，违约不会发生（ 4）模型的参数估量（ 5）模型有效性的检验2.3 3 信用风险监测与报告2.3.1 1 风险监测对象1. 客户风险监测（ 1）客户内生变量l基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标l财务指标包括偿债才能、盈利才能、营运才能、增长才能（ 2）外生变量借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险
36、域”企业连续交互影响的2. 组合风险监测 组合（ portfolio ）组合风险监测的方法包括，传统的银行资产组合限额治理方法和模型法l组合检测法主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析检测l模型法包括两种方法，估量各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估量该组合资产的将来价值概率分布2.3.2 2 风险监测的主要指标（ 1）不良资产率（不良贷款率）（ 2）预期缺失率， =预期缺失 /风险敞口预期缺失 EL=Expected loss（ 3）单一（集团）客户授信集中度（ 4）贷款风险迁徙l正常贷款迁徙率（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为
37、不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间削减金额+期初关注类贷款余额 -期初关注类贷款期间削减金额）*100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结l正常类贷款迁徙率期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间削减金额）*100%l关注类贷款迁徙率l次级类贷款迁徙率l可疑类贷款迁徙率（ 5）不良贷款拨备掩盖率，=（一般预备 +专项预备 +特种预备） /不良贷款（ 6）贷款缺失预备充分率，=贷款实际计提预备/贷款应提预备2.3.3 3 风险预警Early-warning 1风险预警的程序和主要方法（ 1）风险预警程序，信贷信息的收集和传递、风险
38、分析、风险处置、后评判（ 2）风险预警的主要方法l传统方法，例如 5c 法l评级方法，例如 Occ 的贷款评级法l信用评分方法，例如camel 方法l统计模型l国内，黑色预警法（只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特点）、蓝色（侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法）、红色（定量和定性相结合）2行业风险预警 属于中观层面的预警（ 1）行业环境风险因素l经济周期、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等四个因素l风险预警指标：国家财政、货币、产业政策变化。行业相关法律法规变化。多边或双边贸易关系变化。政府优惠政策调整（ 2）行业经营风险因素（ 3）行业财务风险因素l行业净资产收益率、行业
39、盈亏系数、资本积存率、行业销售利润率、行业产品产销率、劳动生产率 =（截止当月累计工业增加值总额*12 ） /（行业职工平均人数 * 累计月数）*100%（ 4）行业重大突发大事3区域风险预警（ 1）政策法规发生重大变化（ 2）区域经营环境显现恶化（ 3）区域分支机构内部显现风险因素4客户风险预警（ 1）客户财务风险的监测（ 2）客户非财务风险的监测2.3.4 4 风险报告1风险报告职责和路径（ 1）职责l外部监管、内控治理、市场约束可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结l重要性l报告信息应当全面、相关、准时、牢靠、可比、实质（ 2）报告路径2风险报告的主要内容（以下具体内容请见P1
40、09-111 ）（ 1）可分为内部报告和外部报告（ 2）分为综合报告和专题报告（ 3）银监会规定的不良贷款报告（ 4）表外业务风险分析（ 5）巴塞尔规定的披露内容2.4 4 信用风险掌握包括三大模块l集团与总行层面信用风险治理的战略及规划l业务操作层面各环节的信用风险治理l整个流程的信用风险掌握2.4.1 1 掌握方法1. 流程掌握分广义和狭义，这里仅指狭义，即整个授信业务流程中的风险掌握方法2. 授权治理l赐予每一交易对手的信用须得到肯定权力层次的标准l集团内全部机构在进行信用决策时应遵循一样的标准l工程审批后，任何重要调整，都要得到肯定权力层次的批准l交易对手风险限额的确定和单一信用暴露的
41、治理应符合组合的统一指导及信用政策， 每一决策应建立在风险收益分析的基础上l审批人准入资格，并配套考核3. 授信审批（ 1）明确两个概念l授信审批是在信用分析的基础上，由获得信用授权的审批人在规定的限额内，结合交易对手的信用评级，对其信用暴露进行具体的评估之后做出信贷决策的过程l信用风险暴露是指由于交易对手不能履行合约或偿仍债务而可能显现缺失的交易金额（ 2）授信审批的原就l审贷分别l统一考虑l展期重审4. 贷款定价（ 1）贷款定价的打算因素：贷款定价=资金成本 +经营成本 +风险成本 +资本成本l资金成本包括债务成本和股权成本l风险成本多实行了标准风险成本（SRCs）l资本成本指用来掩盖该笔
42、贷款的信用风险所需要的经济成本（RAROC ）RORAC= （贷款的一年收入-各项费用 -预期收入） /监督或经济成本（ 2）贷款定价的影响因素贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，仍受银行当前资产组合结构的影响5. 不良贷款的治理（ 1）准时发觉不良贷款的信号（ 2）仔细分析缘由可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（ 3）积极实行措施（ 4）贷款清收（ 5）不良贷款的核销6业务考核与评判（ 1）传统的考核指标是资本收益率（ROE）和资产回报率（ROA ），目前主要采纳风险调整收益的绩效评估方法（RAPM ）（ 2）风险调整收益的绩效评估方法的通用模型是风险收益/风险资本，最多的仍是RORAC即受益除以经济资本2.4.2 2 限额治理1单一客户风险限额：MBC=EQ*LM。 LM=f （ CCR ） MBC （ maximum borrowing capacity ）EQ（ equity ）LM （ lever modulus ）CCR（ customer credit rating ）F（ CCR ）CMLQ （ customer maximum loss quota ） 2集团客户风险限额（ 1）确定对集团的