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1、精选优质文档-倾情为你奉上商会资金使用与财务管理制度为保证商会工作的正常进行，合理使用商会的资金，提高商会资金的使用效率和透明度，根据东莞博白商会章程，依据取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度：一、商会收入和会费标准本商会通过以下方式取得合法收入，并开具加盖商会财务专用章的统一收据，有关款项及时列入商会收入帐户：（一）会费标准。商会作为民间社团组织，是政府和企业沟通的桥梁和纽带，主要任务是整合各方资源，发挥职能作用，竭诚为会员企业服务。按照国家社团会费管理的有关规定，结合本商会实际，制定以下会费收取标准双轨制：一、方案一，标准年会缴纳会 长：30000元/年；执行
2、会 长：20000元/年；常务副会长：10000元/年；副 会 长：6000元/年；监 事 长：6000元/年理 事：2000元/年；会 员：200元/年；二、以投资抵会费方案；成为东莞市博润实业投资有限公司的股东，按照规定投资金额，投资三年为一届，三年期满退会的可按照实际投资金额全额退还；如中途要求退会的，则需要补交年费（年费按方案一收取）；标准投资金额如下：会 长：8万元/三年；执行 会 长：6万元/三年；常务副会长：5万元/三年；副 会 长：2万元/三年；监 事 长：2万元/三年；理 事：1万元/三年；会 员：5千元/三年；会费标准应根据经济形势的变化而适当调整，调整须经商会理事会讨论并
3、经到会理事成员三分之二以上表决通过。（二）捐赠,鼓励全体会员向商会捐赠财物。（三）政府资助。（四）赞助费。 （五）在核准的业务范围内开展活动或服务的手续费收入。 （六）经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。 （七）银行存款利息收入。 （八）其它合法收入。二、会费收入管理（暂行）1、以东莞市博润实业投资有限公司开设账户，作为商会收支的专用账户。账户卡片交由商会由秘书长保管，实行卡片和密码分人分开管理。网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交给商会秘书长，秘书长在核实会费到帐后，给交款人开具财务收
4、据，电汇凭证留商会财务做帐；3、现款或网上银行转帐交纳会费的，秘书长在确认收到会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。收到会员交纳的现款后，必须在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪用商会资金。三、商会资金使用原则1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及按照本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有或挪用。2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。4、严格遵守财
5、经纪律，接受商会理事会的日常检查、监督、审计。四、经费使用范围1、日常办公费。包括办公用品费、电话费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、水电费等开支；2、会务费及商会活动费。包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用；3、商会专职工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯、交通等费用（具体金额的确定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。4、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；5、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出（明确标准）；原则上商会只负责县级以上领导的住宿、吃饭费用；乡镇领导由各乡镇籍会员合作接待；6、商
6、会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支。五、费用预算1、正常办公费用：每年做出一次预算。包括日常办公费、商会工作人员的工资、福利费用、接待费等。 2、活动专项费用：每年做出一次计划并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。3、重大开支（5000元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。4、以上预算须提交理事会审定。六、费用报销审批流程（一）例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：会计制作“报销凭证” 秘书长审核执行会长批准
7、财务付款并记帐。（二）例行开支及单项开支金额在500元以上、3000元以下（含3000元）的审批程序：商会秘书长制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。（三）例行开支及单项开支金额在3000元以上、5000元以下（含5000元）的审批程序：秘书长编制预算商会秘书长制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。（四）例行开支及单项开支金额在5000元以上、10000元以下（含10000元）的审批程序：秘书长编制预算副会长以上会议决定商会秘书长制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。（四）例行开支及单项开支金额在10000元以上的审批程序：秘书长编制预算副会长以上会议
8、决定理事会议通过商会秘书长制作“报销凭证”执行会长审核会长批准财务付款并记帐。七、费用报销管理规定1原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。2对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。4、 严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。5、开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝付款。八、财务人员的职责1、尽职尽责，秉公办事，廉洁自律
9、，忠于职守。认真细致，及时准确，帐目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符，请求查明原因，作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。4、商会配备会计和出纳各一名，分工负责。会计负责会计核算、编制会计报表；出纳负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支情况。5、出纳不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全，备用金不超过1000元。九、财务公开和
10、监督1、财务管理实行公开、透明、规范的原则。 2、每月报表必须在次月10日前发送至投资公司股东QQ邮箱；3、所有股东有监督权和查账的权利，如果对月报表有任何异议可申请查账；3、每年度商会的年终财务报告应报理事大会审议通过并张榜公布，接受广大会员的监督审查。十、东莞市博润实业投资有限公司小额信贷管理办法：博润实业投资有限公司（下面称为“公司”）是在博白商会领导下的一个财务独立、自负盈亏的组织。公司的成立将有效地对商会的各种资源，方方面面的力量进行有效的整合从而让各方都能获利的一个平台，可以让商会的会员企业获得包括资金、项目、政府资源、人才资源、技术指导等；可以有效地把商会的资产、资金、项目、资源
11、进行合理、合法、正规化运作；公司将在投融资、小额信贷、项目整合、支持商会企业发展等上面发挥重要作用；公司的成立标志着商会商业化，商会资源共享最大化的最佳体现；公司将以公司化经营，将是一个正规企业配置、组织严密、财务公开、处事公正、平台公平的公司；以后商会的所有项目、资金、收入都将委托公司接收和经营，每年将收入的30-50%拿出来作为商会的经费使用；余下部分作为公司收益，收益将按照投资比例获取相应的分红；超出规定以投资款抵年费的规定金额外的投资，可享受纯利直接分红（如理事应投资1万元/三年，那么这一万应扣除上交商会相应费用后分红；超出1万以上的投资额可享受不扣除费用的直接纯利。）小额信贷办法如下
12、：一、 小额信贷，利用商会投资公司的本金和收入商会会员的闲散资金，或担保第三方放贷，或直接放贷；主要用于帮助会员企业解决资金应急；具体办法如下：1、 一般会员在没有抵押前提下住址清楚，情况属实由一名理事以上推荐可获得5000元以下信贷；2、一般会员在没有抵押前提下住址清楚，情况属实由一名理事以上担保可获得10000元以下信贷；3、理事在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得1万元以下信贷；4、理事在无抵押前提下，由3名理事以上担保的可获得3-10万元信贷；5、副会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得2万元以下信贷；6、副会长无抵押前提下，由3名理事以上担保的可获得6-15万元信贷；7、常务副
13、会长无抵押前提下，属于股东会成员的可获得5万元以下信贷；8、常务副会长无抵押前提下，2名副会长以上或由3名理事以上担保的可获得10-20万元信贷；9、执行会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得6万元以下信贷；10、执行会长无抵押前提下，由2名常务副会长以上或5名理事以上担保的可获得20-30万元信贷；11、会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得8万元以下信贷；12、会长无抵押前提下，由2名常务副会长以上或5名理事以上担保的可获得不超过50万元信贷；每期贷款最高不得超过3个月，最低1个月；可以采用先收利息或每月交利息或本利分期等形式；以上办法适用于无抵押，如有抵押根据抵押物再行商议；商会会员可享受2分息的优惠，非会员的由理事以上担保的可享3分息的优惠；收入闲散资金一般为1分；具体财务审计还需财务制度制约实施。十、其它1、本制度自商会批准之日起生效，。2、本制度的解释权属于本商会秘书处。 3、上述财务制度应根据商会的发展需要而调整时，需理事会议通过。 东莞博白商会 2014年1月1日专心-专注-专业