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1、精选优质文档-倾情为你奉上用友 ERP U8与实际结合会计电算化是把电子计算机和现代数据处理技术应用到会计工作中的简称, 是用 电子计算机代替人工记账、算账和报账,以及部分代替人脑完成对会计信息的分析、 预测、决策的过程,其目的是提高企业财会管理水平和经济效益,从而实现会计工作 的现代化。本企业为一般纳税人, 主要是以从外购进不同型号的电机及其他辅助材料, 经过加工而产生 普通车床与刻模铣床进行销售。使用的是用友 ERP U8财务软件,下面就本企业 2011年 1月份发生的代表性业务做了一套会计电算化在企业的实际应用。泰山机械厂基本情况一、账套资料(一账套信息账套号:111;账套名称:泰山机械
2、厂;账套路径:默认;启用会计期:2011年 1月; 会计期间设置:1月 1日至 12月 31日。(二基本情况企业全称:衡水泰山机械厂;企业性质:有限责任公司;法人代表:张远长;邮政编 码:;联系电话及传真:;开户银行及账号:工商银行衡水百货大楼支行 07123;纳税登记号:25845;工商登记号:;厂址:衡水市红旗大街 2737号(三核算类型记账本位币:人民币(RMB ;企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目;账 套主管:张三;要求按行业性质预置会计科目。(四基础信息该企业没有外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商分类。 (五分类编码方案科目编码级次:42222其他科目编码级
3、次采用默认值。(六数据精度该企业对存货数量、单价的小数位数定为 2。二、操作员资料操作员资料如表所示。 三、权限分配(一张三账套主管负责账务软件运行环境的建立, 以及各项初始设置工作; 负责财务软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行;负责总账系统的凭证审核、记账、账套查 询、月末结账工作;负责报表管理及其账务分析工作,具有所有系统的全部权限。(二李四出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账凭证出纳签字”权限,具有“总账出纳”的全部操作权限。(三王五会计负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。具有 “总账凭证凭证处理” 的全部权限, 具有 “总账凭证查询凭证
4、、 打印凭证、 科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限,具有“总账期末转账设置、转账 生成”权限。(四赵六业务员负责购销存业务。具有公共单据,应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算 系统的全部操作权限。实验步骤一、启动系统管理 执行“开始程序用友 ERP U8系统服务系统管理”命令,系统管理模块启动。 如上图所示。二、注册系统管理 在“用友 ERP U8系统管理”窗口中,执行“系统注册”命令,打开“注册系 统管理”对话框。操作员为:admin ;密码:(空。单击“确定”按钮,以系统管理员 的身体进入系统管理。如上图所示。三、增加操作员 执行“权限用户”命令,进入
5、“用户管理”窗口,单击工具栏中的“增加”按钮,打开“增加用户”对话框。输入数据。单击“增加”按钮,输入其他操作员资料。最后单击 “退出”按钮。如上图所示。四、建立账套 执行“账套建立”命令,打开“创立账套”对话框。输入信息。如上图所示。 输入单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、联系电话、传真、以及税 号等信息。如上图所示。 进一步录入企业的信息,然后单击“下一步”。如上图所示。 选中存货、客户、供应商是否分类选项,单击“完成”按钮。系统弹出提示“可以创建 账套了么?”如上图所示。单击“是”按钮,进入“分类编码方案”对话框。如下图所示。 确定分类编码方案,如上图所示。单击确认,进入
6、“数据精度定义”对话框。 所有小数位数均设置为 2位,如上图所示。单击确认,进入“创建账套”对话框 单击“是”,创建账套成功。然后进入“系统启用”对话框。 单击“是”,选中“ GL 总账”复选框,弹出“日历”对话框,选择日期。如上图所示。五、权限分配 执行“权限权限”命令,进入”操作员权限”窗口 , 选中操作员,然后单击工具栏中 的“修改”按钮,打开“增加和调整权限”对话框。单击选择“总账凭证出纳签字”权 限,按所给资料设置其他权限。四、部门档案 五、职员档案 六、客户分类 七、供应商分类 八、客户档案 九、供应商档案 十、结算方式及开户行 编码:01 名称:工商银行衡水百货大楼支行;账号:0
7、7123。实验步骤一、启动企业门户 执行“开始程序用友 ERP U8企业门户”命令,打开“注册企业门户”对 话框。输入数据,如上图所示。二、进入基础档案设置在“用友 ERP U8门户”窗口中,单击“基础档案”图标。在“基础档案”对话 框中,双击要设置档案项目。如下图所示。 三、设置部门档案 在“部门档案”窗口中,单击“增加”按钮。输入数据,单击“保存”按钮。如上图 所示。四、设置职员档案 在“职员档案部门职员”窗口中,单击选中“经理办公室”,单击“增加”按钮,打 开“增加职员档案”对话框。输入数据,单击“保存”按钮,单击“退出”。如上图所示。 五、设置客户分类 在“客户分类”窗口中,单击“增加
8、”按钮,输入数据。单击“保存”按钮。如上图所示。六、设置供应商分类 在“供应商分类”窗口中,单击“增加”按钮。输入数据,单击“保存”按钮。如上图 所示。七、设置客户档案 在“客户档案”窗口中,单击选中“长期客户”。单击“增加”按钮,打开“增加客户档案”对话框。输入数据,单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。如上图所示。八、设置供应商档案 在“供应商档案”窗口中,单击选中“ H 型供应商”。单击“增加”按钮,打开“增加 供应商档案”对话框。输入数据,单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。如上图所示。 九、设置结算方式及开户银行 在“结算方式”窗口中,单击“增加”按钮,输入数据,单击“保存”按钮。如上
9、图所示。在“开户银行”窗口中,单击“增加”按钮,输入数据,单击“保存”按钮。如下图所 示。 十一、总账控制参数 (一、会计科目及期初余额表 (二凭证类别凭证类别为记账凭证。十三、期初余额(一总账期初余额见十二(一(二辅助账期初余额表应收账款期初余额表 一、启动与注册单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入数据。单击“确定”,进入总账模块。如上图所示。二、设置总账控制参数 执行系统菜单中的“设置选项”命令,打开“选项”对话框。分别单击“凭证”、 “账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡,分别设置。设置完成后,单击“编辑”按钮, 单击“确定”,
10、退出选项设置。如上图所示。三、设置基础数据(一建立会计科目增加明细会计科目 执行“设置会计科目”命令,进入“会计科目”窗口,显示所有“按新会计制度”预置的科目。单击“增加”按钮,进入“会计科目新增”窗口。输入数据,单击“确定”按 钮。完成所有设置后,单击“关闭”按钮。如上图所示。(二建立会计科目指定会计科目 在 “会计科目” 窗口中, 执行 “编辑指定科目” 命令, 到指定科目窗口, 编辑完后确认。(三设置凭证类别 执行系统菜单“设置凭证类别”命令,打开“凭证类别预置”对话框。单击“记账凭 证”单选按钮。单击“确定”按钮,进入“凭证类别”窗口,单击工具栏中的“修改”按钮。 设置完后,单击“退出
11、”按钮。如上图所示。四、输入期初余额(一输入期初余额总账期初余额 执行“设置期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口。输入数据,敲回车确认。 如上图所示。(二输入期初余额辅助账期初余额 执行“设置期初余额”命令,进入“期初余额录入”窗口,双击“应收账款”的期初 余额栏,进入“客户往来期初”窗口。单击“增加”按钮,输入完资料后,单击“退出”按钮。如上图所示。(三输入期初余额试算平衡 在 “期初余额录入” 窗口, 单击试算按钮, 打开期初余额试算平衡表对话框, 看是否平衡。 五、数据权限分配 执行系统菜单“设置数据权限分配”命令,进入“权限浏览”窗口。选择用户,单击 “授权”按钮,弹出“记录权限设
12、置”对话框。选中“查账”复选框。分别选中“ 1001现 金”、“ 1002银行存款”,单击“”按钮,再单击“保存”按钮。如上图所示。凭证管理1、 1月 1日,购买黄河电机厂 H 型电机, 100台,每台 3500元,电机入库,货款转账支付。2、 1月 5日,销售给保定物资公司普通机床 5台,每台 10万元,收到电汇收款通知。3、 1月 9日,购买长江电机厂 Y 型电机 50台,每台 3600元,转账支付,货已到。4、 1月 14日,报销办公室购买办公用品 800元,现金支付。5、 1月 18日,销售给长城物资有限公司普通车床 10台,每台 10.5万元,收到转账支票一 张。6、 1月 20日,
13、开出转账 3000元支付下月水电费。7、 1月 26日,购买印花税票 200元,现金支付。8、 1月 30日,完工产品入库,用料 15000元,人工 3420元,制造费用 1580元。9、 1月 31日,结转产品销售成本。数量 15台,单价 9500元。10、 1月 31日,结转期间损益。业务处理:1.01月 1日摘要:购买电机 借:原材料 应交税费-应交增值税(进 59500贷:银行存款 2.01月 5日摘要:销售商品 借:银行存款 贷:主营业务收入-普通车床 应交税费-应交增值税(销 850003.01月 9日摘要:购买电机 借:原材料 应交税费-应交增值税(进 30600贷:银行存款 4
14、.01月 14日摘要:报销办公用品费 借:管理费用 800贷:库存现金 8005.01月 18日摘要:销售商品 借:银行存款 贷:主营业务收入-普通车床 应交税费-应交增值税(销 178506.01月 20日摘要:支付企业水电费 借:管理费用 3000贷:银行存款 30007.01月 26日摘要:购买印花税 借:管理费用 200贷:库存现金 2008.01月 30日摘要:完工产品入库 借:库存商品-普通车床 20000贷:生产成本直接材料 12000直接人工 6000 制造费用 2000 9.01月 31日摘要:结转销售产品成本 借:主营业务成本-普通车床 贷:库存商品 10.01月 31日凭
15、证自动生成。实验步骤一、启动与注册 单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入数据。单击“确定”,进入总账模块。如上图所示。二、输入凭证 执行系统菜单“凭证填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮, 出现一张空白凭证,然后输入数据,单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提 示框。单击“确定”按钮。如上图所示。三、出纳签字 单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入数据。单击“确定”,进入总账模块。如上图所示。 执行“凭证出纳签字”命令,打开“出纳签字”查询条件对话框
16、,单击“全部”单选 按钮, “确认” , 进入 “出纳签字” 的凭证列表窗口。 双击某一张需要签字的凭证, 进入 “出 纳签字”的签字窗口,单击“签字”按钮,凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。单 击“下张”按钮,继续签字,完成后,单击“退出”按钮。如上图所示。四、主管审核凭证 单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入账套主管刘宁的资料,单击“确定”,进入总账模块。执行“凭证 凭证审核”命令,打开“凭证审核”查询条件对话框,单击“全部”单选按钮, “确认”, 进入“凭证审核”的凭证列表窗口。双击某一张需要审核的凭证,进入“凭证审核”的
17、签字 窗口,单击“审核”按钮,凭证底部的“审核”处自动签上出纳人姓名。单击“下张”按钮, 继续审核,完成后,单击“退出”按钮。如上图所示。五、凭证记账 单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入账套主管刘宁的资料,单击“确定”,进入总账模块。执行系统菜 单“凭证记账”命令,进入“记账”窗口。第一步记账,单击“全选”按钮,选择所有要 记账的凭证。单击“下一步”按钮;第二步记账,单击“下一步”按钮;第三步记账,单击 “记账”按钮,打开“期初试算平衡表”对话框;单击“确认”按钮,系统开始登录有关的 总账和明细账、辅助账,登记完后,弹出“记账完毕”
18、信息提示对话框。单击“确定”,记 账完毕。如上图所示。六、期间损益结转设置 单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入王强的资料,单击“确定”,进入总账模块。执行系统菜单“期末 转账定义期间损益”命令,进入“期间损益结转设置”窗口。选择凭证类别“记 记账 凭证”,选择本年利润科目“ 1221”。单击“确定”按钮。如上图所示。七、期间损益结转生成 单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入王强的资料,单击“确定”,进入总账模块。执行“期末转账生 成”命令,进入“转账生成”窗口。单击“期间损
19、益结转”单选按钮。单击“全选”按钮。 单击“确定”按钮,生成转账凭证。单击“保存”按钮,系统自动将当前凭证追加到未记账 凭证中。 如上图所示。 然后以账套主管刘宁的身份重新进入系统, 对已生成的凭证进行审核、 记账。八、对账 单击“开始”按钮,执行“程序用友 ERP U8财务会计总账”命令,打开“注册 总账”对话框,输入账套主管刘宁的资料,单击“确定”,进入总账模块。执行系统菜 单 “期末对账”命令, 进入 “对账” 窗口。 将光标定位在要进行对账的月份。 单击 “选择” 按钮。单击“对账”按钮,开始自动对账,并显示对账结果。如上图所示。九、结账 执行系统菜单“期末结账”命令,进入“结账”窗口
20、。单击要结账的月份,单击“下 一步” 按钮。如上图所示。 单击“对账”按钮,系统对要结账的月份进行账账核对。单击“下一步”按钮。如上图所示。 查看完工作报告后,单击“下一步”按钮,单击“结账”按钮。如上图所示。十四、资产负债表 单击 “开始” 按钮, 执行 “程序用友 ERP U8财务会计 UFO 报表” 命令, 打开 “注 册注册 UFO 报表”对话框料。输入账套主管刘宁的资料,单击“确定”按钮,进入“ UFO 报表” 窗口。 在 “格式” 状态下, 新建一空白表格。 执行 “格式报表模板” 命令, 打开 “报 表模板”对话框。选择“新会计制度科目”,财务报表“资产负债表”。单击“确认”,弹
21、 出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框。单击“确定”按钮,即可打开“资产 负债表”模板。如上图所示。 在数据状态下,执行“数据关键字录入”命令,打开“录入关键字”对话框。输入 资料,单击“确认”按钮,弹出“是否重算第 1页?”提示框。单击“是”按钮,即生成 1月份的资产负债表。如下图所示。学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载 资产负 债表 会企01表 单位名称: 编制单位: 泰山机械厂 2011 年 1 月 31 日 单位:元 资 产 行次 年初数 期末数 负债和所 有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利
22、应收利息 应收账款 其它应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其它流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折价 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 1
23、3,831,820.00 2,400,000.00 1,610,000.00 9,020,423.00 -380,000.00 26,482,243.00 815,500.00 815,500.00 51,640,000.00 2,400,000.00 49,240,000.00 49,240,000.00 (或 股东 权 益） 流动负债： 13,915,570.00 短期借款 2,400,000.00 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 1,610,000.00 应付福利费 应付股利 应交税金 其它应交款 9,407,923.00 其它应付款 -380,000.00 预提费用 预计负债
24、一年内到期的长期负债 26,953,493.00 其它流动负债 流动负债合计 长期负债： 815,500.00 长期借款 应付债券 51,640,000.00 长期应付款 2,400,000.00 专项应付款 49,240,000.00 其他长期负债 长期负债合计 49,240,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 815,500.00 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 580,000.00 10,000.00 596,000.00 580,000.00 10,000.00 596,000.00 581,200.00 593,950
25、.00 100 101 102 103 106 108 110 111 114 1,767,200.00 .00 1,779,950.00 .00 10,000,000.00 10,000,000.00 .00 .00 .00 796,000.00 .00 所有者权益（或股东权益： 实收资本（或股本） 796,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 115 60,000,000.00 .00 118,000.00 648,543.00 4,800,000.00 65,566,543.00 77,333,743.00 60,000,
26、000.00 .00 118,000.00 648,543.00 5,258,500.00 66,025,043.00 77,804,993.00 116 117 .00 61 67 .00 118 119 .00 120 121 所有者权益（或股东权益合计 122 135 .00 负债和所有者权益(或股东权益总计 学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载 利润表 会企02表 单位名称: 编制单位: 泰山机械厂 项 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 管
27、理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 目 2011 年 1 月 单位:元 本 年累 计数 .00 .00 .00 行数 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30 本 月数 605,000.00 142,500.00 .00 4,000.00 4000.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU8财务会计UFO 报表”命
28、令，打开“注 册注册UFO 报表”对话框料。输入账套主管刘宁的资料，单击“确定”按钮，进入“UFO 报表”窗口。在“格式”状态下，新建一空白表格。执行“格式报表模板”命令，打开“报 表模板”对话框。选择“新会计制度科目”，财务报表“利润表”。单击“确认”，弹出“模 板格式将覆盖本表格式！是否继续？”提示框。单击“确定”按钮，即可打开“利润”模板。 在数据状态下，执行“数据关键字录入”命令，打开“录入关键字”对话框。输入资料， 单击“确认”按钮，弹出“是否重算第 1 页？”提示框。单击“是”按钮，即生成 1 月份 的利润表。如上图所示。 鸭题库针对广东省 2013-2014 年会计从业资格考试收集整了常考题练习与大家分享。 专心-专注-专业