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1、 第第5章章 关税与非关税壁垒关税与非关税壁垒开篇案例开篇案例 日本汽车自20世纪60年代开始进入美国市场，到80年代初，对美国汽车产业造成了严重的冲击。1979-1980年，美国汽车产业失业率的上升和利润的下降，使福特汽车公司和美国汽车工人联合工会向美国国际贸易委员会申请使用201条款的保护。几位来自美国中西部各州的参议员提出了一个把1981年至1983年出口到美国的日本汽车总数限制在160万辆的议案，该议案原定在1981年5月12日的参议院金融委员会上进行讨论和修改。但日本政府在获悉这一消息后主动于当年5月1日宣布它会“自愿”限制在美国市场上汽车的销售，并制定了配额。在最初的几年里，自愿限
2、制总额几乎都能用完。在1987年前，自愿限制对日本的汽车出口一直是有约束力的。1987年之后，日本公司开始在美国境内生产汽车，美国从日本的进口下降，实际进口逐渐低于限制总额。1994年3月，美国取消了对日本汽车的自愿出口限制。5.1关税壁垒概述关税壁垒概述 关税是国际贸易政策中最古老的政策。早期，各国主要把关税作为政府财政收入的重要来源，随着保护贸易政策的不断出现，各国越来越多地将其作为限制进口的重要工具。在关贸总协定和世界贸易组织的约束下，虽然关税作为限制进口手段的作用已大大下降，但它仍是各国管理对外贸易、调整国家间经贸关系的重要手段之一。关税的含义关税的含义 关税（Customs Duti
3、es；Tariff）是当进出口货物经过一国关境时，由海关根据海关税则对进出口商征收的税赋。由于征收关税提高了进出口商品的成本和价格，客观上限制了进出口商品的数量，故关税又被称为关税壁垒（Tariff Barriers）。关税的分类关税的分类 按照不同的标准，关税可以分为不同的种类。 1.按照征收目的，关税可分为保护关税、财政关税和收入再分配关税。 2.按照课征种类可分为进口税、出口税、过境税和进口附加税等。 3.按照差别待遇，关税可分为普通税、最惠国税、特惠税和普惠制关税等。 4.按照征收方法，关税可分为从量税、从价税、复合税。 5.2关税的经济效应分析关税的经济效应分析 通过征收进口关税限制
4、进口，保护本国市场和产业，是一国实行保护贸易政策时常用的手法。一国对进口商品征收关税，必然会增加进口商品的成本，引起进口商品的国内市场价格或国际市场价格的变动。虽然此举会增加政府的财政收入，但却会导致资源配置效率的降低，并在国内不同集团及贸易国家之间引发收入的再分配。关税对进出口国各方面的经济影响称为关税的经济效应，而贸易小国和贸易大国征收关税的经济效应是不同的。小国模型小国模型 图5-1 进口关税的效应：小国模型 PtdcabSWSD Pw P大国模型大国模型 图5-2 进口关税的效应：大国模型 Pt Pw Pw， P bS Dc dae最优关税最优关税 图5-3 最优关税的经济效果ecb+
5、df SFDH Pt Pw Pw， P 名义保护率与有效保护率名义保护率与有效保护率 名义保护率（Nominal Rate of Protection，NRP）是由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分占国际市场价格的百分比。 1.有效保护率 有效保护率（Effective Rate of Protection，ERP）是指征税后国内被保护产业每单位最终产品的附加值提高的百分率。%100VVVERP 在现实经济中，由于一个产业部门所需投入的中间产品是多种多样的，因此，可以通过名义保护率来计算有效保护率，即：式中 t为最终产品的名义保护率 ai为第i种中间产品在最终产品中所占比重
6、ti为对第种进口中间产品征收的名义保护率2.有效保护率例解iiiatatERP15.35.3非关税壁垒非关税壁垒非关税壁垒的含义非关税壁垒的含义 非关税壁垒（Non-tariff Barriers，NTBs）是指除关税以外的一切限制进口的措施，它和关税壁垒一起充当政府干预贸易的政策工具。非关税壁垒的特点非关税壁垒的特点 与关税壁垒相比，非关税壁垒具有显著的特点： 1.灵活性、2.有效性、3.隐蔽性、4.歧视性非关税壁垒的主要种类非关税壁垒的主要种类 1.进口配额（Import Quota）。进口配额又称进口限额，是一国政府在一定时期内（通常为1年）对某种商品进口数量或金额所规定的直接限制。进口
7、配额制是限制进口数量的重要手段之一。 进口配额制有绝对配额和关税配额两种形式。 2.自愿出口限制（Voluntary Export Restriction）。又称自愿出口配额，是指商品出口国在进口国的要求或压力之下，自愿地限制某种商品在一定时期内的出口数量或出口金额。 3.进口许可证制度（Import Licence System）。即商品的进口必须得到国家有关部门的批准，领取许可证之后才能进口的一种行政措施。 4.外汇管制（Foreign Exchange Control）。外汇管制也称外汇管理，是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖加以限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。
8、5.最低限价（Minimum Price）和禁止进口（Prohibitive Import）。最低限价制是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口商品的价格低于这个标准时，就征收进口附加税或禁止进口。 6.歧视性政府采购政策（Discriminatory Government Procurement Policy）。是指国家制定法令，规定政府机构在采购时必须优先购买本国产品，有的国家虽未明文规定，但优先采购本国产品已成惯例。 7.预付进口押金制（Advanced Deposit）。又称进口存款制或进口担保金制，是指进口商在进口商品前，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无
9、息存储一笔现金的制度。 8.国内税（Internal Taxes）。是指一国政府利用国内税对国内外商品实行不同的税率和征税方法，以增加进口商品的纳税负担，削弱其与国内商品竞争的能力，从而达到限制进口的目的。 9.对外贸易的国家垄断（Foreign Trade under State Monopoly）。也称国营贸易（State Trade），是指国家规定对某些商品的进出口由国家直接经营，或者把这些商品的进出口经营权给予某些垄断组织。 10.海关程序（Customs Procedures）是指进口货物通过海关的程序，一般包括申报、征税、查验和放行四个环节。 11.劳工标准（Labor Stand
10、ards）。一般是指国际劳工大会通过的公约和建议书以及其他达成国际协议的具有完备系统的关于处理劳工关系和与之相关的各种社会关系的原则和规则。 12.技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Trade，TBT）。是指一国以维护生产和消费安全以及人民健康为理由，对进口产品制定过分苛刻的技术标准、卫生检疫标准、环境标准、商品包装和标签包装，从而提高商品的技术要求，增加进口难度，以限制进口的一种非关税措施。 本章小结o关税是一国政府针对进出本国关境的商品，向其经营者即进出口商所征收的一种税收，它是一国调节进出口贸易和实施本国贸易政策的重要手段。一般情况下，进口关税有利于本国的生产者
11、而不利于本国的消费者。在小国情形下，征收关税会降低征税国的整体福利水平，小国的福利损失也就是世界整体福利的损失；在大国情形下，征收关税对征税国的福利效应是不确定的。如果关税引起的贸易条件效应比较显著，则有可能改善本国福利；反之，则降低本国的福利水平。大国征收关税同样会导致世界整体福利的损失。o关税水平可以大体衡量或比较一个国家进口税的保护程度。对小国而言，最优关税率是零；而大国的最优关税应是一国贸易条件改善的收益超过其进口量减少的损失而产生福利最大化时的关税水平。关税的有效保护率与名义保护率都反映一国对某一商品的保护程度，但二者往往不一致。如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应对中间产品和原材料少征或免征进口关税。o与关税壁垒相比，非关税壁垒具有灵活性、有效性、隐蔽性和歧视性等特征。非关税壁垒措施的种类十分繁多，常见的有进口配额、自愿出口限制、进口许可证制度、外汇管制、最低限价和禁止进口、歧视性政府采购政策、预付进口押金制、国内税、对外贸易的国家垄断、海关程序、劳工标准和技术性贸易壁垒等。