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1、（高职）公司理财实务教学大纲 公司理财实务项目课程标准 请勿盗版 尊重作者 公司理财实务课程标准 所属学院：商务学院 适用专业：金融管理与实务、投资与理财课程编号：011K02A 课程类型：岗位基础平台课程1、前言11课程性质与任务公司理财实务是高职高专院校金融管理与实务、投资与理财专业开设的一门重要的岗位基础平台课程，它是为适应金融管理与实务、投资与理财专业相关技术领域职业岗位（群）的任职要求、培养高技能金融管理与实务、投资与理财专业人才而服务的。本课程是关于现代中小企业进行筹资、投资、资金营运、利润分配的一门专业课程。 为了使学生达到金融管理与实务、投资与理财专业相关技术领域职业岗位（群）
2、的任职的要求，在教学过程中融合了“工学结合”的教学模式，引入大量的现实案例和数据资料，通过完成一系列的工作任务，借助于网络教学平台，变教师主导为学生主导，由学生来思考和分析，充分调动学生的积极性。为了提高课程的教学效果，在教学过程中应该安排多样化的教学方法和手段，并辅以全方位的考核的方式来实现做、学、教一体的目的。12设计思路该课程打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，转变为以工作任务为中心组织课程内容，在邀请金融行业财务专家对金融管理与实务、投资与理财专业所涵盖的业务岗位群进行任务与职业能力分析的基础上，从高职学生认知的特点出发，采用并列与流程相结合的结构展示教学内容，让学生在完成具体
3、项目的过程中来构建相关理论知识，以达到能培养出集聚能力水平、知识水平和素质水平全面发展的学生的目标。本课程包括编写筹资方案说明书、投资方案意向书、现金管理方案、应收账款管理方案、存货管理方案、股利分配方案以及预算执行情况分析报告等工作任务。这些工作任务是以中小企业财务一线岗位的基本价值观念、基本能力、基本方法、基本业务、基本操作等为线索来设计的。本着面向生产、建设、管理、服务第一线，培养素质良好、知识够用、能力很强的能胜任中小企业金融管理与实务、投资与理财等相关岗位工作的技术技能型和具有创新能力的知识技能型的高素质高技能应用型人才的原则，同时为了培养具有运用交叉技术知识解决实际问题能力的复合技
4、能型的高素质高技能应用型人才，该课程将做、学、教等内容重点放在了突出对学生职业能力的训练，理论知识的选取紧紧围绕工作任务完成的需要来进行，同时又充分考虑了高等职业教育对理论知识学习的需要，并融合了相关职业资格证书对知识和技能的要求。该课程每个项目都按以基本业务操作技能为载体设计的活动来进行，以每一项工作任务为中心整合理论与实践，实现理论与实践的一体化。教学过程中所涉及的每一工作任务模块都应以相关的决策方法为基准，按照业务操作的流程顺序逐项学习各项业务的操作要点，通过设计情景模拟、角色互换等形式，结合真实案例分析，培养学生胜任财务岗位的职业能力。同时要通过校企合作，校内实训基地建设等多种途径，采
5、取工学交替、半工半读等形式，充分开发学习资源，给学生提供丰富的实践机会。教学效果评价采取过程评价与结果评价相结合的方式，通过理论与实践相结合，重点评价学生的职业能力。该门课程总课时为68课时。2、课程培养目标21课程能力目标： 211能够编写企业筹资方案说明书 212能够编写企业投资方案意向书213能够运编写企业现金管理方案。214能够编写企业应收账款管理方案。215能够编写企业存货管理方案。216能够编写企业股利分配方案。217能够编写预算执行情况分析报告22课程知识目标：221掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、财务环境等。明确资金时间价值各要素的实质
6、意义，掌握并熟练运用公式。掌握资本成本的概念、构成和作用，并能计算各种不同类型的资本成本。掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。222理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。掌握静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。掌握利用Excel计算NPV、PI、IRR等现金流量指标的方法。 223理解和掌握企业持有现金的基本动机和确定持有现金的成本，熟练运用现金周转期模型、成本模型、存货模型等方法确定企业最佳现金持有量，了解现
7、金日常管理方法。224掌握应收账款管理机会成本的计算，了解企业的信用标准，掌握信用期和现金折扣的选择方法，了解企业日常应收账款的收账政策。225掌握存货形成过程的资金占用额的计算方法，理解和掌握存货经济采购批量确定的方法，掌握存货再订货点确定的基本方法。226掌握股利分配管理的基本要求、股利的分配原则和分配程序，掌握并理解股份公司的股利支付方式以及不同股利政策的特点。227掌握企业财务预算的作用以及财务预算编制的基本要求，熟悉财务预算的各种编制方法，掌握销售预算表、生产预算表、材料预算表、人工工资预算表、制造费用预算表、销售及管理费用预算表、现金预算表、预计利润表和预计资产负债表的编制过程。2
8、3课程素质目标：本课程力求培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人和谐交往的沟通能力。3、课程内容、要求及教学设计见下页。序号项目名称工作任务知识内容和要求技能内容和要求教学情景或教学设计结果（作业、报告等）课时1编写筹资方案说明书1计算利息；2确定筹资成本；3确定资本结构；4编写筹资方案说明书。1.掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、财务环境等。2.明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用计算公式。3.掌握资本成本的作用，并能计算各种不同类型的资本成本。4.掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。5.掌握债
9、券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。1.能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题；2.能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本；3.能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构；4.能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情；5.能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。课堂讨论、作业宣讲、资料、数据收集和教师引导等。 作业：1.收集一家房地产开发商销售的住宅楼报价，并根据实际情况计算每月的按揭款。2.实地调查现实中的银行贷款利率计算企业长期贷款、企业债
10、券的资金成本；制定企业的现金股利发放标准，并测算股票筹资的资金成本；对上述几种资金的成本进行一一评价；最后确定加权资金成本，并在下一次课程中进行宣讲中对这一数据进行评价。3.从教师给出的一则案例出发，确定最佳的资本结构，并在下一次课程开始以宣讲的形式对最佳资本结构进行一次评价。4.我看证券筹资的选择（小论文的形式）。5.编写一份筹资方案说明书。18课时2编写投资方案意向书1确定投资的未来现金流量；2筛选投资方案；3测算证券投资的风险；4评价证券组合投资；5编写投资方案意向书。1.理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。2.掌握静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法
11、，以及各种方法的优缺点和适用性。3.掌握利用Excel计算NPV、PI、IRR等现金流量指标的方法。4.掌握期望值、标准差和标准差率的计算，并运用标准差和标准差率对风险进行评价。1.能够利用现金流量工具分析投资方案的选择问题；2.能够利用各种不同的投资评价方法对企业的固定资产投资项目的合理性进行预测和分析评价；3.能够利用Excel计算NPV、PI、IRR等现金流量指标；4.能够利用概率的知识测试证券投资的风险；5.能够运用综合知识对证券组合投资进行评价；6. 能够综合运用上述基本能力点编写企业投资方案意向书。课堂讨论、自行设计情景、作业宣讲、资料数、据收集和教师引导等。作业：1.从实际出发分
12、解影响计算现金流量的因素，并评价其在计算现金流量过程中所起的作用。2.分组进行设计两套固定资产投资的投资方案，至于方案的选择可以拿到下一次课上要求其他组进行计算并做出选择。3.以教师给出的一则案例出发，计算投资方案的NPV、PI、IRR等现金流量指标，并对这些指标进行评价，最终决定方案的取舍。4.要求学生自行设计情景，对事件发生的概率进行统计，并计算相关指标，包括：期望值、标准差和标准差率，最后对这些指标进行评价，在下一次课中进行宣讲。5.课后自行设计证券投资组合，并以书面的形式上交，在下一次上课时接受同学们的评价，可以进行答辩。6.编写一份投资方案意向书。12课时3编写现金管理方案1评价企业
13、持有现金的动机；2计算持有现金成本；3确定企业最佳现金持有量；4编写现金管理方案。1.理解和掌握企业持有现金的基本动机；2.确定持有现金的成本；3.熟练运用现金周转期模型、成本模型确定企业最佳现金持有量；4.熟练运用存货模型确定企业最佳现金持有量；5.了解现金日常管理方法。1.能够利用相关常识评价企业持有现金的动机；2.能够从企业理财角度计算企业持有现金的成本；3.能够利用现金周转期模型、成本模型、存货模型等确定企业最佳现金持有量；4. 课堂讨论、作业宣讲、资料、数据收集和教师引导等。作业：1.父母是怎样支付你的生活费的？请介绍一下你怎样管理这笔现金，在下一次课上进行简要介绍。2.分组解决怎样
14、尽量避免持有现金的额外成本支出这一问题，并在下一次课程中进行宣讲。3.课后要求以小组的形式自行设计一个比较合理的现金日常管理方案。4.编写一份现金管理方案。8课时4编写应收账款管理方案1计算应收账款机会成本；2确定企业信用政策；3制定应收账款收账政策；4编写应收账款管理方案。1.掌握应收账款管理机会成本的计算2.了解企业的信用标准3.掌握信用期和现金折扣的选择方法4.了解企业日常应收账款的收账政策。1.能够结合应收账款基本特征计算应收账款机会成本；2.能够利用应收账款管理的具体方法对企业的信用标准和信用条件决策提出自己的建议；3.能够根据实际情况确定应收账款的收账政策；4.能够综合运用上述基本
15、能力点编写企业应收账款管理方案。课堂讨论、作业宣讲、资料、数据收集和教师引导等。作业：1.自行设计案例并结合相关知识阐述除了机会成本之外，应收账款还会给企业带来哪些成本支出？在下一次课上分组宣讲。2.查阅相关资料，收集有关企业信用评级的相关资料。3.从实际出发总结企业日常应收账款的收账政策，并对其进行评价。4.编写一份应收账款管理方案。8课时5编写存货管理方案1确定存货形成过程的资金占用额；2确定存货经济采购批量；3确定企业存货再次订货点；4编写存货管理方案。1.掌握存货形成过程的资金占用额的计算方法2.理解和掌握存货经济采购批量确定的方法3.掌握存货再订货点确定的基本方法。1.能够运用相关知
16、识确定存货形成过程的资金占用额；2.能够熟练运用公式对存货经济采购批量进行测算；3.能够结合实际确定存货再次订货点；4.能够综合运用上述基本能力点编写企业存货管理方案。课堂讨论、作业宣讲、资料、数据收集和教师引导等。作业：1.案例宣讲：企业存货采购、储存过程中的成本支出的资金量的评价。2.案例宣讲：企业存货最佳经济批量；存货资金占用总额；年度内存货最佳采购次数；年度内存货储存成本确定的流程。3. 收集资料，对戴尔公司倡导的零存货策略进行评价，并在下一次课上进行宣讲。4. 案例宣讲：根据企业存货再订货点确定过程进行存货管理可行性分析。5.编写一份存货管理方案。8课时6编写股利分配方案1设计股利分
17、配的程序；2选择股利分配政策；3确定股利支付水平；4选择股利支付形式；5公布股利支付程序；6编写股利分配方案。1.掌握股利分配管理的基本要求、股利的分配原则和分配程序2.掌握并理解股份公司的股利支付方式3.掌握不同股利政策的特点。1.能够根据企业具体实际情况设计股利分配程序；2.能够结合各方面因素正确选择股利分配政策；3.能够在兼顾各方面的利益的基础上确定股利支付形式和股利支付水平；4. 能够根据实际情况编写股利发放公告书；5. 能够综合运用上述基本能力点编写企业股利分配方案。课堂讨论、作业宣讲、资料、数据收集和教师引导等。作业：1. 回顾中级财务金融管理与实务、投资与理财课程中的相关知识，将
18、股利分配程序具体化到股利分配当中，在下次课上进行分组宣讲。2.列举影响股利发放额度的宏观因素和微观因素，在下次课上进行分组宣讲。3.编写股利发放公告书。4.编写一份股利分配方案。6课时7编写预算执行情况分析报告1编写财务预算表； 2编写预算资产负债表；3编写预算利润表；4编写预算差异分析报告；5编写预算执行情况分析报告。1.掌握企业财务预算的作用以及财务预算编制的基本要求。2.熟悉财务预算的各种编制方法。3.掌握销售预算表的编制过程。4. 掌握生产预算表。的编制过程。5. 掌握材料预算表的编制过程。6. 掌握人工工资预算表的编制过程。7. 掌握制造费用预算表的编制过程。8. 掌握销售及管理费用
19、预算表的编制过程。9. 掌握财务预算的编制。1.能查询月度预算执行情况；2.能编制本月收入预算；3.能编制经营费用预算；4.能编制人工费用预算；5.能编制管理费用预算；6.能编制利润预算；7.编制资产负债表预算；7.能根据上半年成本费用开支实际及各部门的预算调整计划，完成公司年度预算调整；8. 能对年度预算执行情况进行分析；9. 能进行差异的原因分析；课堂讨论、作业宣讲、资料、数据收集和教师引导等。作业：1.结合实际情况，分组讨论影响生活费开支的因素。2. 以分组的形式对生活费进行预算，并分组宣讲。3.编制销售预、生产预算、材料、人工、各项费用预算表。4.编写预算资产负债表和预算利润表。5分析
20、实际数据与预算数据之间的差距，并写出分析报告。8课时4、课程实施建议4.1 教材编写课程的教材以及相应的教辅资料编写应当依据本课程标准进行。教材应充分体现项目驱动、实践导向的高等职业教育专业课程设计思想，以财务岗位为核心，以公司理财实务业务操作内容为主体，结合岗位职业资格证书的考核要求，合理安排教材内容。教材应以设计完成的项目活动为基础，通过情景模拟、角色体验、角色互换、案例分析等多种手段，深入浅出、图文并茂，展现教学内容。教材在内容上要具有实用性和可操作性，同时注重与时俱进，要把公司理财实务过程中的新知识、新规定、新技术、新方法融入教材中，使教材更贴近公司理财实务的发展变化和实际需要。4.2
21、教学建议教师教学应体现“以学生为本”的理念，以多媒体课件的形式呈现教学资料，注重“教”与“学”的互动，以提高学生的学习兴趣。4.2.2教学过程中应以设计完成的项目活动为基础，通过多情景模拟、角色体验、角色互换、案例分析等多种手段，强调学生做中学，突出技能培养目标，注重对学生实际操作能力的训练。4.2.3教学中，教师应重视现代信息技术的应用，积极探讨适合高职学生认知特点的职业教育教学模式，为学生提供自主发展的时间和空间，努力培养学生参与社会实践的职业能力。4.2.4教学中，教师应积极引导学生提升职业素养，培养学生诚实守信、善于沟通和团队合作的品质。4.3教学评价教学评价的标准应体现项目驱动、实践
22、导向课程的特征，体现理论与实践、操作的统一，以能否完成项目实践活动任务以及完成情况给予评定。教学评价的对象应包括学生知识掌握情况、实践操作能力、学习态度等方面。本着过程考核和结果考核相结合的原则，以课堂讨论、学生作业、案例宣讲为参照来综合评定学生成绩。4.4课程资源的开发与利用注重实训教辅资料的开发利用。利用现代信息技术，开发制作各种形式的教学课件，具体包括：视听光盘、多媒体软件、幻灯片等；根据公司理财实务课程实际情况，设计开发学生财务管实训资料，编制学生实训情景案例、业务操作实训练习题，以创设形象生动的工作情景，激发学生学习兴趣，促进学生对公司理财实务业务操作处理方法的理解、掌握和运用。注重
23、网络课程资源的开发和利用。充分利用诸如电子书籍、电子期刊、数据库、数字图书馆、教育网站和电子论坛等网上信息资源，丰富教学内涵。积极开发课程网站，创设网络课堂，突破教学空间和时间的局限性，使教学过程多样化、丰富教学活动。参考网站及电子资源：上海证券交易所：中国证监会：中国上市公司资讯网：全景网：中证网：证券之星数据中心：大家学习网论坛：注重校内外实践基地的开发利用。以全真型企业理财环境与业务为背景建立全真性的现代理财实训中心，用于满足学生公司理财实务的实训教学任务；与校外多家企业单位签订产学合作协议，建设校外实习基地，用于满足学生进行课程工学结合、顶岗实习项目内容的实施，实现全真化教学，对学生企业理财职业素养、财务职业道德、业务操作、业务技能等方面进行职业能力教育。5、其它说明本课程教学标准适用于高等职业学校金融管理与实务、投资与理财专业。