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1、互联网背景下创新税收风险管理(共4193字)摘要：随着社会的发展和科技的进步，互联网技术已被广泛应用到社会各界的发展中，各个行业在“互联网”发展理念的冲击下不断的创新。然而在税收风险管理工作中，互联网技术发挥着十分重要的作用，这在一定程度上推动着我国税收工作的有效开展，但又带来了一系列挑战。因此，税收人员应该认识到新形势下的税收风险，合理地应用互联网技术，创新并完善税收管理模式。关键词：互联网；创新；税收风险管理一、“互联网”背景下创新税收风险管理的重要性现阶段，“互联网”代表着我国社会先进的生产力，在很大程度上推动着社会经济形势的转变，促进了社会经济的快速发展，为社会各界的完善和进步提供了技
2、术支持。“互联网”指的是将先进的计算机网络平台融入社会各界的发展中，实现社会各个行业的创新和发展。因此，在“互联网”的新形势下，税收风险管理是税务部门发展的重要趋势，在社会经济的发展中发挥着十分重要的作用。二、税收管理原则税收公平原则在税收征管过程中，相关人员应该遵循税收公平的原则，对各个领域的纳税人都应该一视同仁。其中，同等能力的纳税人应该承担同等的税负，能力存在差异的纳税人应承担不同的税负。在互联网大背景下，互联网经济中存在一系列税收不公平的问题，造成这一问题的主要原因是各个国家的电商存在一定的差异性，使得电子商务交易商能够轻易地躲避纳税义务，且多数国家向电商提供了相应的免税政策，为电商的
3、发展提供了支持，但违背了税收公平原则。税收中性原则学术界和理论界在分析和研究税收中性理论的过程中明确指出，税收中性与国家税收规制之间存在一定的关系，国家通过税收经济杠杆作用积极参与现有市场活动受到有效监管。因此，在理解税收中性理论的过程中，首先要根据中国市场经济发展的实际情况，分析税收规制和税收中性的内在含义，理解两者之间的相关性和辩证关系。因此，我们可以更好地推进中国税制改革，充分发挥中国宏观调控的作用和价值。世界著名的古典经济学家亚当 斯密在他的个人税收理论中引入了税收中性思想。这种观念与现有的经济自由主义有一定的关系，他们都非常重视市场的宏观调控。经济的无形之手实现了市场的核心和稳定运行
4、，其国家可以有效地保护私有财产。税收中性原则是在征收税款的过程中，税收征管体系不会对市场的正常机制带来影响，不会为纳税人带来超额负担，这就需要纳税人缴纳应负担的费用，并由市场为资源配置工作提供保障。在对电商征税的过程中，纳税部门需要尊重电商的交易方式，合理地调节市场机制，推动电商的进一步发展。税收征管效率原则税收征管效率原则指的是政府部门应该提高征税管理的整体水平，优化资源配置工作。在新时期的发展中，税收征管体系应该结合互联网技术的发展，中间机构应根据纳税人、纳税机关提供的信息，合理地检查订单号，并由税务机关对电子发票的信息进行监督检查，这一过程是在线上完成的，改善了传统税收征管过程中的繁琐、
5、缓慢、效率低下等问题，且应用互联网技术具有一定的便利性。三、我国税收监管方面存在的问题税收征管手段落后税收征管水平直接决定着税收制度和税收政策的有效性，而信息技术的科学应用在一定程度上提高了税收征管的整体水平，能够实现税务机关和协税护税企业的信息交流和信息共享，形成税收管理合理，有效地管理税源。现阶段，我国税收信息化建设仍处于初级发展阶段，主要体现在以下方面：第一，税收信息化水平有待提高，尤其是税收征管信息化程度，进而导致税收管理信息化水平较低；第二，我国税务部门和银行、国土部门未实现联网形式，无法及时接收到税收信息。“互联网”对税收风险管理提出了新要求在新形势的发展中，互联网技术在税务部门得
6、到了一定的应用，这就在一定程度上改变了纳税人的生产经营方式和商业运营模式，很多新型商业模式日益增加，呈现出跨域经营、虚实结合的特点，且税源流动性和隐蔽性不断提高。同时，由于涉税信息不对称，极易出现征管漏洞、税源流失等税收风险，这就需要税务部门创新并完善传统的税收风险模式。在“互联网”时代，税务部门应该明确各个工作人员的岗位职责，并注重互联网技术的有效应用，合理地解决税收管理过程中存在的问题，减少税收风险。除此之外，税务部门应该充分利用大数据的优势，应用网络及时传送涉税数据，并在风险管理过程中做出补税、处罚等决定，这就对税收风险执法过程提出了更高要求。税收负担缺乏公平性在社会发展的各个时期，国家
7、都应该注重税收负担的公平性，为制定税收政策提供基础，税收负担公平主要有两部分组成，分别是横向公平和纵向公平。现阶段，我国税收制度和政策都是在社会主义发展初期形成的，其存在很多不公平现象，但矛盾不太突出。随着社会经济的快速发展，市场竞争日益激烈，在很大程度上改变了我国宏观经济环境，但我国的税收制度和政策无法满足市场经济发展的需求，出现了一系列矛盾。受生产型增值税的影响，资本有机构成各个企业的税收负担存在很大的差异，这就在很大程度上增加了资本有机构成企业的税收负担，为我国产业结构的调整带来了不利影响。四、“互联网”为税收风险管理工作创新发展提供的机遇税收工作是政府工作中的重要内容。现阶段，我国已进
8、入“互联网”时代，互联网技术已被广泛应用到社会各个领域的发展中，不仅使得税收征管工作观念得到了创新，还优化了税收风险管理的方式。互联网属于信息平台，其具有开放、共享的特点，能够有效地提高税收风险管理工作的公开性和透明性。与此同时，互联网具有全民信息共享的特点，能够有效地征集群众对税收管理工作的意见，有利于我国税收工作听取群众的意见。并且，互联网大数据能够有效地降低传统税收管理工作的工作量，为税收管理工作的准确性提供保障。除此之外，互联网具有一定的空间优势，在很大程度上增强了税务管理部门之间的职能联系，有助于提高税收管理工作的整体效率。因此，利用“互联网”的资源共享优势，可以帮助税务管理部门进一
9、步整合我国现有的税收资源，为我国税收管理工作的改革发展提供了良好的环境基础。五、“互联网”背景下税收风险管理的有效措施加强对税收工作人员的管理为了实行现代化管理模式，企业应该注重先进技术的应用，并建立现代化税收管理队伍，不断创新并完善税收人才的建设方案。首先，在设置岗位的过程中，应根据税收现代化管理需求进行，并制定相应的准入标准，积极引入优秀人才，提高队伍的综合素质。其次，在人才管理过程中，建立完善的考核制度和标准，建立相应的评价制度，针对表现优秀的税收人员给予一定的奖励，为税务人员提供良好的工作环境。最后，加强对税收人员的培训。企业应该定期组织税收人员参加相关培训活动，并引导税收人员了解新政
10、策和新制度，使税收人员能够掌握更多的信息化知识，更好地应对税收风险问题，为税收管理制度提出合理的意见。增强税收风险管理工作的质量和效率随着科学技术的快速发展，我国建立了相应的涉税信息数据采集整合系统平台，收集并储存量很多涉税数据，但涉税数据的来源、结构、特征都有所不同。因此，税收管理部门应该深入分析这些数据，并以此为基础，分析并解决涉税数据之间的差异性问题，将其转变成实用性较强的税收资源，提高税收风险管理的整体质量和效率。因此，为了有效地解决税收风险问题，税务部门应该应用云计算技术，建立税收数据分析系统平台。因此，税收管理部门应该注重产出机制的投入，加强云计算、数据分析等先进技术的应用，深入分
11、析税收管理中的数据，并完善工作流程，将互联网技术融入税收管理工作中，增强税收风险管理工作的质量和效率。创建完善的税收内控制度随着科学技术的快速发展，税务部门应该加强税收内部控制管理工作，建立完善的数字化税收管理平台，严格管理企业风险业务链，实现降低企业税收负担的目标。除此之外，税务部门应该建立角色指标异常平台，上传财务指标数据，并对其进行分析，加强对企业税收风险问题的了解。企业还应该完善涉税协同核算操作流程，为涉税工作的有效实施提供支持，有效地解决税收风险问题。六、结束语在“互联网”的新形势下，为了实现互联网和税收工作的融合发展，税务部门应该加强互联网技术的有效应用，提升税务部门的治理能力，实现税收现代化管理。除此之外，税收风险管理是税收管理的重要内容，风险管理制度的有效实施能够为税收征管改革提供保障，互联网技术的应用为税收风险管理工作带来了机遇和挑战。参考文献：李云香“互联网”背景下的税收风险管理纳税，（）：曾荭如何实现“互联网”背景下的税收管理现代化智库时代，（）：姜敏大数据背景下的税收管理创新税收经济研究，（）：第 8 页 共 8 页