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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业财务审批制度及流程一、 目的 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、 说明 总经理可决定金额在人民币_万元（含）以内的日常费用开支（但每月需支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）：可决定金额在人民币_万元（含）以内的经营合同及其款项支付：可决定金额在人民币_万元（含）以内已签署的工程合同，资产购置合同的款项支付。董事长可决定金
2、额在人民币_万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。 费用报销制度及流程1. 相关人员必须按照财务规范要求和规定的时间填写费用报销单，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。2. 费用报销单及相关单据准备完成后，相关人员提交给直接主管审核签字，直接主管必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。3. 部门主管审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财
3、务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求；若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。4. 财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。5. 报销额度超出总经理可决定金额，必须由董事长批准签字；6. 财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。7. 财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在费用报销单上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。8. 财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。报销人直接主管财务
4、会计总经理财务出纳董事长 采购审批制度及流程1. 申购人提出采购需求，提交直接主管审核；2. 部门主管审核，进行市场价格询价，详细填写采购申请单，提交财务部。3. 财务部门会计进行费用确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符采购标准；2）财务是否能及时安排此费用；若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。4. 财务部对审核符合要求的采购申请单统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。5. 采购额度超出总经理可决定金额，必须由董事长批准签字；6. 采购人员按照采购申请单进行采购。7. 采购人员填写付款申请单，附采购申请单、采购合同、入库单。财务出纳应严格审核实际入库情况及付款申请书，含材料及设备的品牌、规格；质量合格证明文件；材料及设备的单价、数量以及应支付的金额；发票或付款收据；申请采购直接主管财务会计总经理财务出纳采购部董事长专心-专注-专业采购申请单申购部门： 日期： 年 月 日序号物资名称品牌规格单位数量单价总价申购原因备注1234总计： 元 大写： 元整审核签字部门主管： 财务会计： 总经理： 董事长：