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1、 第一节第一节 政府与市场政府与市场 第二节第二节 财政概念财政概念 第三节第三节 财政职能财政职能第一章第一章 财政概念和财政职能财政概念和财政职能1.1 The government and the market1.2 The concept of public finance1.3 Functions of public financeChapter 1Chapter 1 The concept and functions The concept and functions of public finance of public finance第一节政府与市场第一节政府与市场l一、市场：
2、市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵l(market: market efficiency and market failures) l二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l(government: government intervention and government failures) l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(public goods and public needs )第一节政府与市场第一节政府与市场l一、市场：市场效率和市场失灵一、市场：市场效率和市场失灵l（一）市场与市场效率（一）市场与市场效率l（二）市场失灵（二）
3、市场失灵 第一节政府与市场第一节政府与市场l市场系统市场系统 :由家庭、企业、政府三个相对独立由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。的主体组成。l市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）l市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现 :l1.垄断垄断l2.信息不充分和不对称信息不充分和不对称l3.外部效应与公共物品外部效应与公共物品l4.收入分配不公收入分配不公l5.经济波动经济波动 第一节政府和市场第一节政府和市场纽约证券交易所二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用l（二）政府干预程度
4、和干预手段（二）政府干预程度和干预手段l（三）政府干预失效（三）政府干预失效 第一节政府和市场第一节政府和市场图11政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用政府的经济作用产品产品政府政府要素市场要素市场征税征税公共物品公共物品货币货币需求需求生产要素生产要素征税征税产品产品供给供给公共物品公共物品供给供给生产要素生产要素企业企业家庭家庭产品市场产品市场货币货币货币货币货币货币第一节政府和市场第一节政府和市场l政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括为 ：l1.立法和行政手段立法和行政手段l2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品l3.财政手段财政手段第一节政府和市场
5、第一节政府和市场l政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现 ：l1政府决策失误政府决策失误l2寻租行为寻租行为l3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真l4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”第一节政府和市场第一节政府和市场l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(一一)公共物品（公共物品（Public goods）l(二二)公共需要（公共需要（Public wants）第一节政府和市场第一节政府和市场l公共物品（公共物品（Public goods）l1.公共物品与私人物品公共物品与私人物品l2.区分公共物品和私人物品的标准区分公共物品和私人物品的标准
6、:l(1)排他性和非排他性排他性和非排他性l(2)竞争性和非竞争性竞争性和非竞争性l3.混合物品混合物品(准公共物品准公共物品)第一节政府和市场第一节政府和市场l公共需要（公共需要（Public wants）l1.公共需要与私人需要公共需要与私人需要l2.公共需要的特征公共需要的特征l3.社会的公共需要既是共同的社会的公共需要既是共同的,也是历史的也是历史的,特殊的特殊的l4.公共需要涵盖范围广公共需要涵盖范围广第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征l(definition and features of public finance) l二、我国财政体制的改
7、革和建设二、我国财政体制的改革和建设l(reformation and construction of Chinese fiscal system) l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l(about definition of public finance and “public finance”)第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征l（一）财政的基本含义（一）财政的基本含义l（二）财政的基本特征（二）财政的基本特征第二节第二节 财政概念财政概念l财政的基本含义财政的基本含义l1“财政财政”一词的来源一词的来源l2财政是一种国家或政府的经济行
8、为财政是一种国家或政府的经济行为l3简略的财政概念简略的财政概念第二节第二节 财政概念财政概念l财政的基本特征：财政的基本特征：l1阶级性与公共性阶级性与公共性l2强制性与非直接偿还性强制性与非直接偿还性l3收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)第二节第二节 财政概念财政概念l二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设l财政体制改革的基本原则财政体制改革的基本原则l1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。济体制和政治体制上来。l2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超财政提供公共
9、物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。出公共需要的界限和范围。l3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。l4完善税制，调整税收职能。完善税制，调整税收职能。l5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。l6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。第二节第二节 财政概念财政概念l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l“财政财政”与与“公共财政公共财政”并用涉及的三方面问并用涉及的三方面问题：题：l1有关英文有关英文public
10、 finance一词的译法问题。一词的译法问题。l2从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。l3“公共财政公共财政”一词的实际应用问题。一词的实际应用问题。第三节第三节 财政职能财政职能l一、研究财政职能的思路和意义一、研究财政职能的思路和意义l（approach and significance of researching functions of public finance） l二、资源配置职能二、资源配置职能l（resource allocation）l三、收入分配职能三、收入分配职能l（income distribution)l四、经济稳定与发展
11、职能四、经济稳定与发展职能l（economic stabilization and development）第三节第三节 财政职能财政职能l财政配置的机制和手段财政配置的机制和手段l1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合的合理比率，以实现资源配置总体效率。理比率，以实现资源配置总体效率。l2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。提高资源配置的结构效率。l3合理安排政府投
12、资的规模和结构，保证国家重点建设。合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。l4通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。l5提高财政资源配置本身的效率。提高财政资源配置本身的效率。第三节第三节 财政职能财政职能l财政实现收入分配的机制和主要手段：财政实现收入分配的机制和主要手段：l1划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”l2规范工资制度规范工资制度l
13、3加强税收调节加强税收调节收入比例 x y第三节财政职能第三节财政职能洛仑兹曲线洛仑兹曲线人口比例洛仑兹曲线：（图1-2 ）第三节第三节 财政职能财政职能l财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：l1经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。需求的大体平衡。l2在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动自动”稳定作用。稳定作用。l3通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈瓶颈”，支持第三，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。定与高速发展的最优结合。l4财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。