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1、商业汇票识别和填写银行授信业务银行授信业务项目九项目九 票据业务票据业务 国内有一家公司，因行业特点，银行承兑汇票结算量较大，且均为全国各地客户的货款支付，票面金额低，大多在30万元以下。目前企业库存银行承兑汇票达100多张，大量的银票库存，不仅影响企业资金的流动性，而且受票面金额小、出票银行多等因素影响，一时难以变现。案例导入案例导入项目九项目九 票据业务票据业务 巧解企业现金流难题巧解企业现金流难题：解决方案解决方案项目九项目九 票据业务票据业务模块模块1 商业汇票识别和填写商业汇票识别和填写模块模块2 商业汇票承兑和贴现商业汇票承兑和贴现模块模块3 票据业务实训票据业务实训票据业务票据业
2、务模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写知识知识目标目标了解商业汇票的定义和类型了解商业汇票的定义和类型了解真实商业票据与融资票据的差异了解真实商业票据与融资票据的差异 了解商业汇票填制的要求了解商业汇票填制的要求模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写技能技能目标目标 本票、支票和汇票本票、支票和汇票商业汇票与商业票据商业汇票与商业票据商业票据与银行票据商业票据与银行票据商业承兑汇票商业承兑汇票与与银行承兑汇票银行承兑汇票商业汇票商业汇票的识别的识别模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商业汇票与商业票据商业汇票与商业票据商业票据与银行票据商业票据与银
3、行票据商业承兑汇票商业承兑汇票与与银行承兑汇票银行承兑汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写 本票、支票和汇票本票、支票和汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据出票人委托银行或者其它金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据自付票据委
4、付 票 据出票人，收款人出票人，收款人，付款人模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写出票人出票人责任责任银行本票（定额、不定额）普通支票、现金支票、转帐支票银行汇票商业汇票有直接支付责任无直接支付责任，有被追索责任和存款保证责任商业汇票与商业票据商业汇票与商业票据商业票据与银行票据商业票据与银行票据商业承兑汇票商业承兑汇票与与银行承兑汇票银行承兑汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写 本票、支票和汇票本票、支票和汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商业汇票商业汇票是基于合法的是基于合法的商品交易而产生的票据，商品交易而产生的票据，它是购销人之
5、间根据约它是购销人之间根据约期付款的购销合同和商期付款的购销合同和商品交易，开具的反映债品交易，开具的反映债权债务关系并约期清偿权债务关系并约期清偿的票据。的票据。商业票据商业票据是一种短期的无是一种短期的无担保证券，是由发行人为了担保证券，是由发行人为了筹集短期资金或弥补短期资筹集短期资金或弥补短期资金缺口在货币市场上向投资金缺口在货币市场上向投资者发行并承诺在将来一定时者发行并承诺在将来一定时期偿付证券本息的凭证，也期偿付证券本息的凭证，也就是通常意义上谈论的融资就是通常意义上谈论的融资性票据。性票据。商业票据与商业汇票的根本区别在商业票据与商业汇票的根本区别在于是否具有真实贸易背景。于是
6、否具有真实贸易背景。商业汇票与商业票据商业汇票与商业票据商业票据与银行票据商业票据与银行票据商业承兑汇票商业承兑汇票与与银行承兑汇票银行承兑汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写 本票、支票和汇票本票、支票和汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商业票据商业票据：签发人和最签发人和最终付款人均为企业的票终付款人均为企业的票据据。真实商业票据就是真实商业票据就是商业汇票，即企业出票、商业汇票，即企业出票、企业付款企业付款。 银行票据银行票据：由银行签发或由银行签发或由银行承担付款义务的票由银行承担付款义务的票据据。银行支票、银行汇票银行支票、银行汇票和银行本票
7、等，企业出票、和银行本票等，企业出票、银行付款银行付款。签发人与付款人是银行还是企业签发人与付款人是银行还是企业。商业汇票与商业票据商业汇票与商业票据商业票据与银行票据商业票据与银行票据商业承兑汇票商业承兑汇票与与银行承兑汇票银行承兑汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写 本票、支票和汇票本票、支票和汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商业承兑汇票商业承兑汇票按交易按交易双方约定，由销货企双方约定，由销货企业或购货企业签发，业或购货企业签发，但由购货企业承兑。但由购货企业承兑。银行承兑汇票银行承兑汇票是指由出是指由出票人签发，银行承兑的票人签发，银行承兑的
8、商业汇票，银行一旦承商业汇票，银行一旦承兑，即承担到期无条件兑，即承担到期无条件付款的责任。付款的责任。承兑人是银行还是企业承兑人是银行还是企业。模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商商业业承承兑兑汇汇票票汇票的绝对汇票的绝对记载事项？记载事项？模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写银银行行承承兑兑汇汇票票商业汇票填写的总体原则商业汇票填写的总体原则银行承兑汇票联次银行承兑汇票联次商业汇票填写的商业汇票填写的具体要求具体要求模拟填写银行承兑汇票模拟填写银行承兑汇票商业汇票商业汇票的填写的填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商业汇票填写的总体原则
9、商业汇票填写的总体原则银行承兑汇票联次银行承兑汇票联次商业汇票填写的商业汇票填写的具体要求具体要求模拟填写银行承兑汇票模拟填写银行承兑汇票模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写真实可靠真实可靠内容完整内容完整填制及时填制及时书写清楚书写清楚商业汇票填写的总体原则商业汇票填写的总体原则银行承兑汇票联次银行承兑汇票联次商业汇票填写的商业汇票填写的具体要求具体要求模拟填写银行承兑汇票模拟填写银行承兑汇票商业汇票商业汇票的填写的填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商业汇票填写的总体原则商业汇票填写的总体原则银行承兑汇
10、票联次银行承兑汇票联次商业汇票填写的商业汇票填写的具体要求具体要求模拟填写银行承兑汇票模拟填写银行承兑汇票商业汇票商业汇票的填写的填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写商业汇票填写的商业汇票填写的具体要求（举例）具体要求（举例）商业汇票填写的总体原则商业汇票填写的总体原则银行承兑汇票联次银行承兑汇票联次商业汇票填写的商业汇票填写的具体要求具体要求模拟填写银行承兑汇票模拟填写银行承兑汇票商业汇票商业汇票的填写的填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写模块一：商业汇票识别与填写工作任务工作任务填写银行承兑汇票填写银行承兑汇票案例资料：案例资料： 2013年4月15日模拟银行杭州经开支行（行号00005，地址杭州市六号大街57号）开户单位昌硕集团公司（）签发银行承兑汇票1份申请承兑，金额为3000000元，到期日为2013年10月15日，收款人为在工商银行番禺支行开户的美龙电器公司（）。银行承兑协议编号为2013000169。