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1、个人理财高职金融管理及相关专业适用2019.2课程简介 个人理财教材结合商业银行的个人理财业务与中国人民银行对个人理财业务的规范要求，按项目、模块、任务的结构编写。 全书共包含十一个项目，分别介绍了个人理财规划、客户财务分析、现金规划、消费规划、投资规划、教育规划、保险规划、税收规划、退休规划、遗产规划，以及综合理财规划的相关内容。每个项目下设有知识目标、能力目标、案例导入、知识拓展、案例分析、实训活动、项目小结、项目训练等模块，理论结合实务，使读者明确理财规划师岗位的各项工作任务及其解决方法。 图书在版编目(CIP)数据 ISBN 978-7-302-52252-2 中国版本图书馆CIP数据
2、核字(2019)第004557号 项目三 现金规划模块一 客户现金需求分析任务一 现金规划的相关知识任务二 编制现金流量表模块二 制定现金规划任务一 现金规划一般工具任务二 现金规划融资工具任务三 制定现金规划方案项目训练 学习目标 知识目标： 1. 掌握现金及现金等价物的概念。 2. 掌握现金规划的原则、内容。 3. 理解现金规划工具的特点及运用。 4. 理解现金规划的重要性。 能力目标： 1. 学会有效收集客户信息的技巧，会估算客户现金需求。 2. 能够根据客户的需求状况和现金规划工具的特点选择适当的现金管理工具。 3. 学会正确使用信用卡。 4. 具备制定现金规划方案的具体业务能力。案例
3、导入日常生活的零用钱该如何准备 李女士今年30岁，是某私营企业中层干部，丈夫是某大学教师，有一个2岁的女儿。李女士家庭收入比较稳定，现有银行存款10万元，房贷和车贷每月偿还4 000元，还有一张可用额度为20 000元的信用卡。李女士认为把钱握在手中会比较安心，但是与理财规划师沟通后发现，她储蓄的现金太多，错过了不少增加收益的机会。 思考：你能帮助李女士进行现金规划吗？在日常生活中，每个家庭应该保留多少现金是合理的？模块一 客户现金需求分析 任务一 现金规划的相关知识 任务二 编制现金流量表任务一 现金规划的相关知识 一、现金与现金等价物的概念现金狭义现钞广义现钞现金等价物活期储蓄各类银行存款
4、货币市场基金等特点：流动性最强、收益率低任务一 现金规划的相关知识 二、现金规划的原则 短期需求 预期或将来的需求用手头的现金来满足1.通过各种类型的储蓄来满足2.短期投、融资工具来满足任务一 现金规划的相关知识 三、现金规划需要考虑的因素 (一) 持有现金及现金等价物的机会成本 现金与现金等价物的流动性强，则其收益率也相对较低。 由于机会成本的存在，持有收益率低的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种。任务一 现金规划的相关知识 三、现金规划需要考虑的因素 (二) 应急备用金的重要性 一般来说，备用金的比例是一个家庭36 个月的生活开支。 1. 失业保障月数 失业保障月数存
5、款、可变现资产/月固定支出 2. 意外或灾害承受能力案例分析王先生有1 000 元现金、2 000 元活期存款、25 000 元定期存款、价值8 000 元的股票、价值40 000 元的汽车、价值800 000 元的房产、价值20 000 元的字画。每月的生活费开销1 500 元，每月需还房贷6 000 元，计算他的失业保障月数，说明其意义。失业保障月数(1 0002 00025 0008 000)/(1 5006 000)4.8(月)由此计算王先生的失业保障月数为4.8 个月，也就是王先生如果暂时面临失业的情况下，现有的可变现资产可支撑4.8 个月的开销。案例分析小李有可变现资产30 000
6、元，现有负债10 000元，未来5年的生活费用约为100 000元，计算他的意外或灾害承受能力，说明其意义。意外或灾害承受能力(30 000-10 000)/100 0000.2比例1，表示万一发生灾害承受能力较高。比例1 ,则发生灾害后的损失将影响到家庭短期生活水平及居住环境。比例支出，正常状态，现金流入； 收入支出，财务尚未独立，现金流出； 收入=支出,收支相抵，说明现金流为零。任务二 编制现金流量表 (四) 现金流量表 一般情况下，现金流量表分为三栏：收入、支出、结余。一般以12 个月为一个编制周期。案例分析 张晓，在外资企业做管理工作，月薪5 600 元(税后)，年终奖金40 000
7、元(税后)；妻子是公务员，月薪4 500 元(税后)，年终奖20 000 元(税后)。女儿7 岁，上小学。有一套自有产权住房，每年的租金收入9 600 元(税后)，市值300 000 元；一家人目前居住的住房购买总价为800 000 元，贷款560 000 元，每月还款2 025.26 元。家庭每月日常生活支出为2 800 元，每年的医疗费用支出3 600 元，妻子美容护肤费用和健身费用每年7 000 元，全家人的服装费用每年约为10 000 元；先生参加某台球俱乐部和健身费用每年花费约为8 000 元，旅游费用约为15 600 元。夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“五险一金”外，夫
8、妻二人没有投保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。 要求：根据上述客户情况，编制张晓的现金流量表。任务二 编制现金流量表 二、确定现金及现金等价物额度 在确定现金及现金等价物的额度时可以参考客户资金的流动性比率。相关内容参考项目二“客户财务分析”。案例分析 胡女士与丈夫都是35 岁，儿子今年9 岁。全家每个月的生活费为3 000 元，每月房贷还款为1 500 元，儿子每年的特长班费用为6 000 元。胡女士家庭目前有活期存款120 000元，定期存款120 000 元，货币基金80 000 元，股票110 000 元。该家庭目前的流动性比率是多少？实训活动 按照格式制定自己家庭的
9、现金流量表，判断现金及现金等价物的额度是否合理。模块二 制定现金规划 任务一 现金规划一般工具 任务二 现金规划融资工具 任务三 制定现金规划方案任务一 现金规划一般工具现金储蓄品种货币市场基金任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 (一) 一般储蓄业务储蓄储蓄活期储蓄活期储蓄定期储蓄定期储蓄定活两便定活两便整存整取整存整取零存整取零存整取整存零取整存零取存本取息存本取息个人通知个人通知存款存款任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 （一）一般储蓄业务 1.活期储蓄 指开户时不约定存取日期，可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。1元起存，开户后可以随时存取。 存款利率 (1)人民币活
10、期存款结息时按中国人民银行公布的活期存款利率和实存天计息，每季结息一次。 (2)计息期间如遇利率调整，不分段计息，以实际结息日挂牌利率为准。 (3)未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 （一）一般储蓄业务 2.定活两便储蓄存款 定活两便储蓄是在存款开户时不必约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄。银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取。一般50 元起存。这种储蓄存款方式比较适合那些有较大额度的结余，但在不久的将来需随时支取使用的客户 存款利率 1.存期不满三个月的，按天数计付活期利息。 2.存期在三个月或以上的
11、，按实际存期同档次定期利率六折计息。 3.超过1年，存期无论多长，一律按1年定期利率打六折计息。任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 （一）一般储蓄业务 3.整存整取 整存整取是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种定期存款。 50 元起存，计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以办理到期日自动转存。存期分为3 个月、6 个月、1 年、2 年、3 年、5 年。任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 （一）一般储蓄业务 4.零存整取 零存整取储蓄是一种约定存期、分次每月固定存款金额、到期一次支取本息的一种定期存款。逐月存储，每月存入固定金额。利息按存
12、款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。 存期分为1 年、3 年、5 年。一般5 元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计算利息。任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 （一）一般储蓄业务 5.整存零取 整存零取是一种事先约定存期、本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种定期存款。 1 000 元起存，存期分为1 年、3 年、5 年。支取期分1 个月、3 个月及半年一次。 利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算
13、利息。任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 （一）一般储蓄业务 6.存本取息 存本取息是一种约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种定期存款。 一般是5 000 元起存。存期分1 年、3 年、5 年。可一个月或几个月取息一次，可以在约定的支取限额内多次支取任意金额。 利息按存款挂牌存本取息利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。任务一 现金规划一般工具 一、相关储蓄品种 （一）一般储蓄业务 7.个人通知存款 个人通知存款是指一种不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的存款。 个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长
14、短划分为1 天通知存款和7天通知存款两个品种。城乡居民存款挂牌利率表任务一 现金规划一般工具 二、货币市场基金 (一) 货币市场基金概念 货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的一种投资基金。该基金资产主要投资于短期货币工具。任务一 现金规划一般工具 货币市场基金应当投资于以下金融工具： 现金； 期限在1 年以内(含1 年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单； 剩余期限在397 天以内(含397 天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券； 中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。任务一 现金规划一般工具 货币市场基金不得投资于以下金融工具： 股票
15、； 可转换债券、可交换债券； 以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外； 信用等级在AA+以下的债券与非金融企业债务融资工具； 中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。任务一 现金规划一般工具 二、货币市场基金 (二) 货币市场基金的特点本金安全2.资金流动性强3. 收益率相对活期4. 投资成本低5. 分红免税任务一 现金规划一般工具 二、货币市场基金 (三) 货币市场基金的申购 渠道银行网点申购； 到有代销资格的券商营业部申购； 直接到基金公司柜台申购； 网上申购服务。实训活动 以学生自己的家庭为例，了解家庭存款的种类有哪些？任务二 现金规划融资工具 一
16、、信用卡融资 二、保单质押贷款 三、典当融资 四、贷款融资任务二 现金规划融资工具 一、信用卡融资 (一) 信用卡的概念及分类信用卡是指由发卡机构向其客户提供的具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。信用卡分为贷记卡和准贷记卡。任务二 现金规划融资工具 信用卡分类分类标准分类标准种类种类按性质不同贷记卡、准贷记卡按使用对象单位卡、个人卡按信誉等级白金卡、金卡、普通卡按币种人民币卡、国际卡、双币种卡任务二 现金规划融资工具 (二) 信用卡账单相关知识 1. 信用卡涉及的日期 交易日 银行记账日 账单日 到期还款日 2.信用额度 3.取现额度 4.最低还款额 5.免息还款期 本期对账
17、单产生日，亦是本期循环信用利息的结算日。银行要求持卡人归还应付款项或最低还款额的最后日期，为账单日后的第20天。使用循环信用还款的最低还款金额账单周期：账单周期：持卡人使用信用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际发生交易的日期。发卡银行将交易款项或费用记入持卡人账户的日期。记账日是计算循环利息的起点。账单日还款日4月10日4月11日5月10日5月30日账单周期消费1000元账单日案例分析：王某持银行信用卡于2018年4月11日刷卡消费1000元。请指出该笔消费的交易日、银行记账日、到期还款日、最低还款额、免息还款期 (注：最低还款额为消费金额的10%)。如果4 月10 日刷卡消费，免息还款
18、期是多少天？交易日银行记账日免息还款期50天（4月11-5月30日）消费1000元还款日4月30日免息期20天（4月10-30日）最低还款额100元循环利息，不享受免息还款优惠，按循环利息，不享受免息还款优惠，按日日0.05%0.05%计息。计息。任务二 现金规划融资工具 (三) 信用卡的功能 1. 符合条件的免息透支 2. 免息分期付款 3. 调高临时信用额度 4. 循环信用 5. 预借现金案例分析 张先生的账单日为每月5 日，到期还款日为每月23 日。1 月30 日张先生刷卡消费10 000元。2 月5 日账单中的“本期应还金额”为10 000 元。请计算(日息0.5)： (1) 2 月账
19、单的最低还款额为( )元。 (2) 若张先生于2 月23 日前将10 000 元全部还清，则在3 月5 日的账单中循环利息为( )元。 (3) 若张先生于2 月23 日前只偿还最低还款额，3 月5 日的账单中循环利息为( )元。 (4) 根据(3)中的内容，则3 月份的账单金额为( )元。1.302.5100002.23还款日还款日账单日账单日3.5账单日账单日 （1）2月份的最低还款额1000010%=1000元 （2）全额还款，循环利息为零。 （3）10000240.5=120元 31-30+23= 24天 （1.302.23） 9000100.5= 45元 28-23+5= 10天 （2
20、.233.5） 循环利息120+45=165元 （4）账单金额10000+165-1000=9165元 -1000元循环利息任务二 现金规划融资工具 (四) 信用卡使用注意事项 1. 巧用自动还款，避免利息损失 2. 留意年费相关事项 3. 莫把信用卡当借记卡 4. 提现收取手续费 5. 注意违约金任务二 现金规划融资工具 二、保单质押贷款 所谓保单质押贷款，是保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。任务二 现金规划融资工具 二、保单质押贷款 1.并不是所有的保单都可以质押，质押保单本身必须具有现金价值。 2.保单质押贷款的期限较短，一般不超过6 个月
21、。 3.最高贷款余额不超过保单现金价值的一定比例，各个保险公司对这个比例有不同的规定，一般在70%左右；银行则要求相对宽松，贷款额度可达到保单价值的90%。案例分析 现年35 岁的张先生，是东莞一家小型服装企业的老板。张先生十分看好民族服装这一领域，想借机扩大自己的服装企业，但现实面临的最大问题就是资金不足。万般无奈之下，张先生想起今年3 月份曾经一次性缴清了保费为100 万元的人寿保险单，于是打算提前退保，但核算后却发现保费将明显亏损一大截。后来在保险公司人员的提醒下，张先生办理了某商业银行推出的人寿保单质押贷款，并最终根据保险公司核定的保单价值，获得了银行的贷款。 问题：张先生通过保单质押
22、贷款的最高贷款额度是多少？任务二 现金规划融资工具 三、典当融资 典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。任务二 现金规划融资工具 四、贷款融资 （一）国债质押贷款 指借款人以未到期的国债作质押，从商业银行取得人民币贷款，到期归还贷款本息的一种贷款业务。 （二）存单质押贷款 指借款人以贷款银行签发的未到期的个人本外币定期储蓄存单（也有银行办理与本行签订有保证承诺协议的其他金融机构开具的存单的抵押贷款）作为质押，从贷款银行取得一定金额贷款，并按期归还贷款本息的一种信用业务。任务
23、三 制定现金规划方案 一、确定现金及现金等价物的额度 二、介绍现金规划的融资方式 三、形成现金规划报告案例分析 张先生两夫妻工作较稳定，夫妻两人没有炒过股票，只是三年前经人介绍以20 000 元买入一只债券型基金，目前市值为21 500 元。家里有现金8 000 元，即将到期的定期存款210 000元，活期存款30 000 元，具体如表3-6 所示。张太太还有价值65 000 元的首饰。一年的家庭总支出为102 103.12 元。计算张先生家庭流动性比率，进行现金规划。实训活动 以学生家庭为例，编制现金流量表，确定现金及现金等价物，进行现金规划。项目训练 一、单一、单选题选题 1. 下列不应列
24、入现金流量表的是下列不应列入现金流量表的是( )。 A. 红利与利息收入红利与利息收入 B. 人寿保险现金价值人寿保险现金价值 C. 股票股票 D. 股权投资资本利得股权投资资本利得 2. 通常情况下，流动性比例应保持在通常情况下，流动性比例应保持在( )左右。左右。 A. 16 倍倍 B. 26 倍倍 C. 36 倍倍 D. 10 倍以上倍以上 3. 小王持有某银行的信用卡，近期他打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时小王持有某银行的信用卡，近期他打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时 信用额度，申请调高的临时信用额度一般在信用额度，申请调高的临时信用额度一般在( )天内有效。天内有
25、效。 A. 15 B. 30 C. 45 D. 60项目训练 一、单一、单选题选题 4. 小何因急需现金想通过信用卡取现，他的信用卡每卡每日取现金额累计不超过人民小何因急需现金想通过信用卡取现，他的信用卡每卡每日取现金额累计不超过人民 币币( )元。元。 A. 10 000 B. 20 000 C. 30 000 D. 40 000 5. 流动性比例是现金规划中的重要指标，下列关于流动性比率的说法正确的是流动性比例是现金规划中的重要指标，下列关于流动性比率的说法正确的是( )。 A. 流动性比率流动性资产流动性比率流动性资产/每月支出每月支出 B. 流动性比率净资产流动性比率净资产/总资产总资
26、产 C. 流动性比率结余流动性比率结余/税后收入税后收入 D. 流动性比率投资资产流动性比率投资资产/净资产净资产 6. 制定个人理财目标的基本原则之一，是将制定个人理财目标的基本原则之一，是将( )作为必须实现的理财目标。作为必须实现的理财目标。 A. 个人风险管理个人风险管理 B. 长期投资目标长期投资目标 C. 预留现金储备预留现金储备 D. 短期投资目标短期投资目标项目训练 二、多二、多选题选题 1. 一般来说，个人或家庭之间进行现金规划的动机包括一般来说，个人或家庭之间进行现金规划的动机包括( )。 A. 交易动机交易动机 B. 谨慎动机谨慎动机 C. 预防动机预防动机 D. 投机投
27、机 2. 王女士购买了王女士购买了10 万元的货币市场基金，该基金可以投资于万元的货币市场基金，该基金可以投资于( )。 A. 一年以内的大额存单一年以内的大额存单 B. 1 年以内的债券回购年以内的债券回购 C. 可转换债券可转换债券 D. 剩余期限在剩余期限在397 天以内的债券天以内的债券 3. 下列选项中属于现金规划工具的有下列选项中属于现金规划工具的有( )。 A. 现金现金 B. 股票股票 C. 信用卡信用卡 D. 保单质押保单质押 4. 下列选项中属于现金等价物的是下列选项中属于现金等价物的是( )。 A. 现金现金 B. 活期存款活期存款 C. 货币市场基金货币市场基金 D.
28、股票基金股票基金 5. 关于储蓄品种，下列说法正确的是关于储蓄品种，下列说法正确的是( )。 A. 个人活期存款按月结息个人活期存款按月结息 B. 整存整取整存整取50 元起存，计息按存入时的约定利率计算元起存，计息按存入时的约定利率计算 C. 零存整取是一种约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一零存整取是一种约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一 次支取本金的一种定期存款次支取本金的一种定期存款 D. 定活两便储蓄中，存期定活两便储蓄中，存期3 个月以上不满半年的，按个月以上不满半年的，按3 个月定期存款利率打个月定期存款利率打6 折计息折计息项目训练 二、多
29、二、多选题选题 6. 下列哪一项是影响家庭现金流量的项目下列哪一项是影响家庭现金流量的项目( )。 A. 现金与现金等价物之间的替代性增减变动现金与现金等价物之间的替代性增减变动 B. 消费活动消费活动 C. 投资活动投资活动 D. 融资活动融资活动 E. 改变理财目标改变理财目标 7. 现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于( )。 A. 实现资本增值实现资本增值 B. 保障人身安全保障人身安全 C. 满足未来消费的需要满足未来消费的需要 D. 满足应急资金的需求满足应急资金的需求 E. 满足日常支出的需要满足日常支出的需要 8. 现
30、金规划工具中，属于融资工具的有现金规划工具中，属于融资工具的有( )。 A. 现金现金 B. 信用卡信用卡 C. 保单融资保单融资 D. 典当典当 9. 在与客户面谈时，理财规划师需要事前通知客户准备与理财相关的在与客户面谈时，理财规划师需要事前通知客户准备与理财相关的( )资料。资料。 A. 家庭的记账记录家庭的记账记录 B. 对账单对账单 C. 股票或债券凭证股票或债券凭证 D. 保险单保险单 E. 儿女学历证明儿女学历证明 10. 下列各项中，下列各项中，( )属于现金规划需要考虑的因素。属于现金规划需要考虑的因素。 A. 对金融资产流动性的要求对金融资产流动性的要求 B. 个人或家庭的
31、投资偏好个人或家庭的投资偏好 C. 个人或家庭的风险偏好程度个人或家庭的风险偏好程度 D. 持有现金及现金等价物的机会成本持有现金及现金等价物的机会成本项目训练 三、三、简答题简答题 1. 现金规划的一般工具有哪些？ 2. 货币市场基金的特点有哪些？ 3. 现金规划的融资性工具有哪些？你喜欢哪一种，为什么？项目训练 四、计算题四、计算题 1. 张先生任职的公司目前经济效益不太稳定。家庭资产负债表：现金23 460 元，活期存款36 542 元，定期存款200 000 元。家庭现金流量表：年支出是106 080 元。计算流动性比例，判断是否合理，给出合理的现金备用金建议。 2. 沈先生任职的公司
32、目前经济效益稳定。家庭资产负债表：现金2 100 元，银行活期存款32 000 元，银行定期存款280 000 元。家庭现金流量表：年支出是206 454 元。计算流动性比率，判断是否合理，给出合理的现金备用金建议。 3. 刘女士在某银行申请了信用卡，按发卡银行的规定，银行记账日为每月的10 日，到期还款日为每月的30 日。刘女士5 月21 日刷卡消费1 000 元，若刘女士于5 月30 日前只偿还最低还款100 元，则账单中循环利息是多少？6 月份账单金额是多少？项目训练 四、计算题四、计算题 4. 客户于2017 年11 月5 号持某行信用卡刷卡消费2 000 元，11 月8 号透支取现2 000元(账单日为每月的18 号，到期还款日为次月8 号。手续费率1%，日息0.5)。计算账单金额是多少？最低还款额是多少？ 5. 客户周某于2018 年7 月1 日持某行信用卡刷卡消费4 500 元，7 月7 日刷卡消费1 000元。8 月27 日还款300 元(账单日为每月的9 号，手续费率1%，日息0.5)。计算7 月份账单的最低还款额是多少？8 月份的账单金额是多少？ Thanks !