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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务部工作流程1、主办会计作业：（1）、所有会计凭证须要有合法、合规、合理性的附件。a、均须原件；b、不得使用背面纸；c、所有E-mail打印文件不能作为报账资料的附件依据；d、当月未装订的凭证须每天清点；e、正式单据（含正式发票等）与非正式单据（含收款收据等）须分开单独报帐。（2）、编制记账凭证：a、采用借贷记账法，以权责发生制为基础编制；b、以公历年为会计年度，即以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度；c、须既要符合会计准则、企业财务通则，又要符合公司一系列财务管理规定；d、记账凭证附件装订顺序一般为：支付回单（含银行回单）、结案签呈、发票、收货单、请
2、购单、订购单等。（3）、结账工作：a、编制科目汇总表：按凭证号进行科目汇总后列印科目汇总表；b、登记总账/明细账：根据记账凭证逐笔登记明细账，根据科目汇总表逐笔登记总账，总账/明细账要账账相符；c、一般结账时效为：次月1日5日现金/银行存款收付、成本/费用报销入账，并确定当月主营业务收入；56日确定人工费，并结转当月开发成本。（4）、结账后出具财务报表：a、根据以上汇总表编制试算平衡表，并根据试算平衡后的总账/明细账分析填列相关报表；b、财务报表主要有：资产负债表、损益表、现金流量表、试算平衡表、开发成本明细表、管理费用明细表、营业费用明细表、财务费用明细表、主营业务利润明细表、其他业务利润明
3、细表、营业外收支明细表、资产负债表中各科目明细表；c、财务报表编制过程中表格较多，应注意个表中的等式关系（如：资产负债表中，资产负债所有者权益，等等）、表与表之间的等式关系（如：损益表与资产负债表、试算平衡表等）；d、财务报表分为：月份、季度和年度财务报表；e、每月10日提报逾期应收/应付款项，财务总监亲自负责追踪至结案为止；f、无特殊原因，每月10日之前须出具财务报表。2、固定资产作业：（1）、凡固定资产的取得、转移、处分及相关折旧的提取等，均须有合法的单据、凭证及账簿记录。（2）、固定资产须以原始成本为计价单位，遵循固定资产管理规定进行核算及监督。（3）、每月须认真检讨固定资产折旧率、新增
4、、报废入账方法的合法性。3、原物料含原材料/低值易耗品/消耗品、收入及成本作业：（1）、严格审查合法单据凭证，料单的品名与数量、账与实物须相符。（2）、按加权平均法核算并结转开发成本。（3）、收入的确定：根据权责发生制原则，当月的收入只归集到当月。（4）、每月须检讨成本结转/费用分配的合法性及合理性。4、盘点作业：（1）、盘点项目：固定资产、原材料、开发产品、库存商品、消耗品，于每年年底盘点一次。（2）、盘点计划由财务部负责拟定，并于盘点前一个月发出通知相关部门。（3）、盘点前财务部须与各相关部门核对账目，做到账账相符，账面数应先填入盘点表。（4）、盘点前盘点部门须先做好预盘工作。盘点时，按顺
5、序逐项进行清点，不得跳跃。（5）、由财务部负责编制盘盈亏报告表，财产管理部门负责做盘盈亏说明与分析，并以签呈表形式呈报董事长核准，核准后签呈表交财务部作账务处理。（6）、每次盘点前必须认真检讨以前所犯过错，并设法杜绝重犯。5、资金流程：（1）、统筹安排资金计划收款/用款/借款/还款，确保资金高效运转。每周最后一天须提交下一周的资金状况表，每月最后一天须提交下一个月的资金计划状况表。（2）、原则上，材料/设备/配件等实物、发票及付款明细三者须一一对应，不得张冠李戴。（3）、资金溢余或短缺须提前7天报备总经理决策。6、出纳流程：（1）、接收已审核的合法报账付款凭证并填开付款票据，须经有权人核准后送
6、达银行办理付款手续。（2）、安排各款项（含水电费）的及时支付及备用金，薪资的发放，税费、养老/失业保险费等的按时缴纳。（3）、登记现金及银行存款日记账，须日清月结、账物/账账相符，每日及时报送现金及银行存款报告单。7、预算流程：（1）、预算表单制作/各部门编制预算/预算费用审查。（2）、汇总各部门费用预算、产销计划及预估利润表呈核定案。（3）、编制预算执行追踪表并对差异分析/推动逼迫改善。（4）、每半年度预算控制绩效评定。8、保税流程：（1）、须按照税法等规定，合法准时申报纳税，并及时缴纳税费、养老/失业保险费等。（2）、每月6日须提交纳税、养老/失业保险费申报表。（3）、每月须亲自负责检讨税费缴纳的合法性、完整性。9、年检及档案资料管理流程：（1）、及时办理年度工商、税务、银行、统计及保险等年检工作。（2）、会计凭证、财务报表及账薄的及时装订与分类归档保管。（3）、审计报告、审计报表及各种审计资料的及时装订与分类归档保管。（4）、收集相关合同、政府法令文件，汇总归类并建立索引目录。（5）、除了财务人员外，任何部门或个人需要借阅/查阅财务凭证或其他资料，必须经财务总监书面核准后才能进行，要有借/还记录备查。专心-专注-专业