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1、精选优质文档-倾情为你奉上金蝶软件（中国）有限公司贵阳分公司二零壹贰年二月 股票名称:金蝶国际 股票代码:268联系人：赵波电话： 地址：贵阳市喷水池驰宇大厦21楼金蝶政务K/3行政事业版 -校财局管解决方案 目 录 项目概述1.1、 项目建设背景农村义务教育经费保障机制改革实施以来，农村义务教育投入大量增加，经费管理制度框架不断完善。但是，由于长期以来农村中小学预算财务管理基础较为薄弱及其它方面原因，经费管理仍然存在一些不可忽视的问题。2007年，审计署对16个省、54个县农村义务教育经费保障的专题审计调查，发现了一些地方政府部门和学校在农村义务教育经费预算安排、使用和管理等方面存在诸多问题
2、。1.2、 项目建议依据这些年来国务院、教育部、财政部等国家部委为进一步推进农村义务教育经费保障机制改革资金的科学化、精细化管理，加强对国家教育经费的监督与管理，下发了一系列的相关政策文件如国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知（国发200543号）财政部、教育部关于调整完善农村义务教育经费保障机制改革相关政策的通知（财教2007337号）、关于进一步加强农村义务教育经费保障机制改革资金管理的若干意见（财教20092号），这些文件要求各地财政和教育部门采取更加有力的监督约束手段，确保各级保障机制资金分担和管理责任的落实。1.3、 项目建设目标 完善预算管理，把建立科学的农村中小学预算
3、管理制度作为推进改革的重要措施，切实提高预算管理水平，促进了农村中小学经费管理规范化； 完善，严格执行与新机制相适应的财务会计制度，实现了义务教育资金使用效益的最大化； 完善制度管理，结合实际，完善制度，用制度管权，用制度管人，用制度管事；抓收费管理，在收费科目上实行“公示制”，在收费资金运行上实行“专户制”， 在工作目标上实行“一把手负责制”；抓监督管理，全面实行“校财局管”，健全内部制度，采取多种形式加强监督，促进了改革工作扎实推进。1.4、 需求分析基层学校在预算财务管理方面存在如下问题：1. 预算编制和预算调整，以及人大监督流于形式预算过于简单化，针对性不强，绝大部分项目资金安排依据不
4、足，年初预算数与年终决算数相差很大，人为因素十分明显，预算调整随意性大。2. 往来项目清理不及时，年滚一年，造成预算内外往来越来越大户头越来越多。调查发现，相当部分的往来内容表明，有的应调作收入，有的应作支出，由于清理不及时，在一定程度上影响着当年决算的真实性，使会计信息失真。3. 固定资产管理极不规范相当部分基层学校不按制度规定，设立固定资产，购入建置的固定资产直接列入经费支出。4. 预算外收支“两条线”执行不到位由各部门单位自管会计核算的实质没有发生根本性改变，各部门单位的预算外收入未纳入专户管理还是自收自批自用。大量的坐收坐支，使会计无法实施即时的财务监督。5. 现金管理不到位白条抵库现
5、象普遍，且数额较大，抵库时间较长，审批手续不完备，超范围使用现金的现象时有发生，造成资金分散，资金使用效率不高。6. 招待费开支普遍超支，支出的花样繁多基层学校财务管理中存在的上述问题，最有效的解决方式是成立代理中心，施行校财局管模式，全面解决预算、财务问题，规范预算、财务核算制度。2、 总体解决方案2.1、 设计思路“金蝶K/3行政事业版校财局管解决方案”是在学校“单位预算管理体制不变、资金使用权和审批权不变、会计主体法律责任不变、学校债权债务归属权不变”的前提下，按照“集中管理、统一开户、分户核算”的原则，各个学校财务管理部门在财政、教育行政部门的指导下，独立编制年度经费收支预算、决算，合
6、理安排资金，定期将收支业务报送核算中心进行集中记账。核算中心依照相关规定对各学校资金收支业务进行审核与集中核算，办理学校各项结报的款项划拨和资金结算手续，为学校和上级部门提供相关资金、会计和预算执行信息。教育行政部门负责对学校及核算中心财务管理和资产管理工作进行业务指导和检查，负责汇总、分析学校及核算中心上报的数据，并对外提供各类报表。其系统功能包括预算管理、资金管理、财务管理、资产管理、决策分析等。2.2、 总体架构金蝶政务K/3行政事业版校财局管解决方案总体架构如下：2.3、 技术架构而金蝶K/3系统为了满足用户快速配置的需要。金蝶K/3系统从业务流程、行业应用、业务环境、系统集成四个方面
7、的快速集成构建了金蝶K/3 BOS系统支撑平台。VB 金蝶K/3 BOS（K/3 Business Operation System）金蝶K/3业务操作系统，它使用先进、开放、可伸缩的技术体系，面向用户快速成长的业务需求，协同合作伙伴拓展管理业务，通过科学的工具和流程对企业建模进行全程监控。金蝶BOS在金蝶承担的国家863计划 “新一代ERP系统研发”中发挥核心作用，并致力发展成为中国管理软件技术平台的标准。 金蝶K/3 BOS是金蝶BOS产品家族中的一员，是专门针对金蝶K/3系列产品，自主研发的新一代技术平台；用以解决K/3系统日益增加的应用复杂度和快速开发与实施之间的矛盾；集成了K/3产品
8、底层的相关服务，如消息中心、数据传输、权限模型、网络控制等，同时提供一系列的客户化开发工具，让客户在不需要任何编程知识的前提下，快速的定制新的业务单据、业务流程和报表，以适应客户业务环境不断变化的需要。 K/3 BOS是与K/3紧密地集成在一起，为K/3的运行提供平台，依托与支撑K/3的发展。2.4、 应用架构“金蝶K/3行政事业版校财局管解决方案”是以国家相关的制度文件为依据，在总结全国各地教育部门成功实践的基础上，为各地教育部门量身定做的加强教育经费监管、强化学校财务收支管理的一体化解决方案。方案的核心思想是“集中管理，分户核算”，在学校“资金使用权、财务管理职能、财务统计职能和内部理财机
9、制”不变的前提下，执行各类资金的申请、审核、批准、拨付、结算等功能。它将各学校的财务收支全部纳入教育会计核算中心，通过会计主体与会计人员相分离、资金使用与会计核算相分离的方法，建立“校财局管”的财务管理体制，在核算系统之上建立一个系统监管平台，对各核算中心的财务管理和有关财务信息进行监管，建立起会计服务与财务监督有机结合的新机制。通过信息化手段建立适应农村义务教育经费保障机制改革，强化教育经费的筹措和管理，充分发挥会计监督职能，规范学校财务行为，提高教育资金的使用效益，促进党风廉政建设和教育事业的健康发展。3、 产品解决方案3.1、 预算管理3.1.1、 系统概述随着部门预算、国库集中支付改革
10、的深化，行政事业单位的收支模式发生了很大变化，收支模式的转变对单位预算管理、资金监控、财务核算决算管理提出了新的要求，预算编制、执行监控、资金的管理正成为政府单位财务工作的重要内容。强化预算管理为基础，预算、核算、决算一体化为核心思想的政府全面预算管理势在必行。金蝶K/3行政事业版预算管理系统是金蝶K/3行政事业版的重要组成部分，主要针对行政事业单位运用预算管理方法，对行政事业单位的预算及其执行情况进行管理和控制。系统指在帮助行政事业单位建立、完善、优化预算管理体制，引入全面预算、预算指标、预算控制等理念、机制和方法，搭建行政事业单位预算管理控制平台，全面提升管理水平。为行政事业单位提供个性化
11、预算管理应用功能。3.1.2、 系统流程金蝶K/3行政事业版预算管理流程涵盖基础资料维护、系统设置、指标维护、报表查询四个环节，实现和满足行政事业单位的指标导入、预算控制功能要求，具体业务流程如下：3.1.3、 系统功能3.1.3.1、 基础资料1. 预算科目（支出功能分类）可以按年度、科目性质（一般预算支出、基金预算支出）、科目编码、科目名称、类、款、项进行预算科目维护，提供同步核算项目“支出功能分类”、导入、手工录入。系统对预算科目进行年度隔离，同时提供 “复制上年数据”功能。2. 项目及项目类型系统按年度、项目代码、项目名称、项目类型（专项支出、基建支出）、跨年项目（是、否）等对项目及项
12、目类型进行维护，提供导入和手工录入功能，按年度隔离，提供功能“复制上年数据”功能。3. 预算组织架构通过预算组织架构设置并连接帐套成功，可将指标分配至对应帐套中，实现垮帐套数据传递。4. 其它基础资料基础资料还包括：支出经济分类、指标来源、指标属性、资金性质等分类信息维护。3.1.3.2、 指标维护指标维护功能主要功能是在预算批复后，将预算指标结果数据导入到系统中，进行统一维护，并支持指标的调整、冻结、解冻、作废、结转、分配等业务操作，形成指标库。指标维护主要功能包括：指标导入/录入、指标调整、指标冻结、指标作废、指标分配、指标结转。导入：每年年初将指标数据统一导入，并按年度隔离，指标数据可采
13、取excel表格形式导入。 审核：导入、录入、调整、冻结、作废、分配等业务操作后，都需要通过审核操作才能生效。调整：系统可以实现指标的调增、调减、调剂、冻结、解冻，并自动计算调整后的可用额度，生成相应的调整单：调增单、调减单、冻结单、解冻单。作废：已作废状态的指标不可进行任何操作，只作历史备查数据分配：系统可以对“本级指标”进行分配操作，选择单位及分配额度后，审核通过后将指标发送到下级单位帐套中。实现指标的分解。结转：结转可将指标余额进行结转，并生成新年度指标，审核后生效。3.1.3.3、 预算查询支持按不同预算类别、期间的预算数据、预算编制及指标数据进行查询。3.1.3.4、 预算控制 支持
14、预算数据传入总账系统后，在总账系统中通过科目预算控制凭证的录入。总账凭证录入预算控制提供不控制、提醒、严格控制的选择，实现灵活的预算控制。 可按不同的时间纬度与控制方式实现预算控制：本期预算、季度预算、半年预算、本年预算、累计预算、方案预算。 支持预算申请单、费用申请单等预算单据的预算控制。 支持预算控制单据的功能性审批与按级次、按金额的多级审批流程。 支持预算控制单据的例外审批流程。 支持弹性预算控制。3.1.3.5、 报表管理 预算科目余额表：预算科目余额的查询，并可保存方案查询。 预算核算项目余额表：预算核算项目余额的查询，并可保存方案查询。 预算核算项目明细表：展示全部核算项目最明细资
15、料，提供了任意角度分析、过滤、实时显示，并可保存查询方案。 预算核算项目汇总表：展示对明细资料的汇总分析，提供了任意角度分析过滤实时显示，并可保存查询方案。 预算核算项目组合表：展示出对不同核算项目进行不同角度组合分析。 预算控制余额表：展示预算编制数据、实际进行预算控制的数据、实际申请、实际审批、实际发生的数据综合汇总并多角度查询，并可保存查询方案。3.1.4、 系统特点1. 全面预算先进管理思想的体现预算管理结合费用报销平台、工资统发、资产管理、总账、门户平台，形成以全面预算、集中管控为思想核心，针对部门财务管理形成管理最全面、思想最先进的一体化产品。2. 多维预算管控体制系统着重于对预算
16、执行的控制及分析，通过预算指标导入，获取预算指标原始数据，预算基础要素包括功能分类、经济分类、项目等多财务管理维度，预算内/预算外等资金性质的多维预算管控体制。3. 灵活的预算管控规则设置系统可根据不同业务要求设置预算控制规则，在方便直观的基础上实现预算指标系统对于费用报销系统、工资统发系统、资金收付款等系统的灵活管控。3.2、 会计核算3.2.1、 系统概述金蝶政务K/3行政事业版会计核算系统是金蝶政务K/3行政事业版的核心系统，系统采用总分结合的设计模式，所有的数据都存放在一个数据系统中，系统提供一整套完整的会计凭证、会计账簿、会计报表，中心在此基础上又能简单方便的对各行政事业单位的相关财
17、务、报表信息进行汇总，从整体上反映出整个中心的财务和资金收支状况。并与资金管理无缝连接，自动接受资金管理系统中的收支信息生成相应的收支会计凭证，减少会计凭证录入工作量，提高工作效率。3.2.2、 系统流程K/3行政事业版会计核算业务处理流程包括初始设置、日常处理、期末处理三大环节，系统流程图如下图所示。3.2.3、 系统功能系统提供系统设置、凭证处理、模式凭证录入、凭证引入引出等功能，并预制了行政事业单位会计科目体系，还包括记账结账、账表输出、银行对账、项目管理、往来管理、会计报表、系统管理等功能。系统全面实现科目体系化、标准化，业务处理流程化管理，全面满足行政事业单位会计核算账务处理程序要求
18、。1. 凭证管理凭证分为原始凭证和记账凭证两种，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。为方便用户使用和财务管理的需要，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能：会自动显示科目的最新余额及预算金额； 系统能够自动检验记账凭证借贷方是否平衡； 检验科目是否为最明细级；系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。这些控制你可以根据行政事业单位的实际情况进行设定。关于审核，您可以在账套选项中将选项去掉，则凭证就可以不经审核直接过账。2. 账簿管理会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分
19、类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式链接在一起的账页所组成的簿籍，其中包括总分类账、明细分类账、辅助核算账、科目余额表等。3.2.4、 系统特点1. 方便快捷的会计凭证录入功能凭证录入界面简洁方便，采用仿真设计，提供多种人性化的参数选择，以满足代理会计在实际凭证录入时个性化的需求。2. 强大的数据联查功能，实现从总账-明细账-凭证一体化查询系统提供功能强大的数据联查功能，实现从总账联查明细账，明细账联查凭证功能，并能支持数据逆查，如从凭证联查明细账，从明细账联查总账。从而方便财务人员实时对账务情况进行追踪查询。3. 汇总显示各行政事业单位的科目余额信息，反映整个中心的科目余额情况可以根
20、据实际汇总要求任意选择需要汇总的单位进行汇总科目余额情况查询，可实现任意期间、任意单位、任意级次下的科目余额汇总查询。3.3、 报表系统3.3.1、 系统概述金蝶报表管理系统以资金管理和会计核算系统为基础，利用强大的函数取数功能，采集资金管理系统中的收支信息及会计核算系统中的财务信息自动生成相关的会计报表。这些报表数据都是单位宝贵的信息资源，它为单位各方面了解单位当前资金、资产、财务状况，作出各项决策提供定量化的依据。可以说，判断一个系统的成熟与否，很大程度上看其信息是否能满足客户的需要。系统内置了相应的资产负债表、收支支出表、支出明细表、收支明细表等模板，各行政事业单位只需要打开对应报表就能
21、生成要求报送的会计报表数据。为满足各地编制报表的灵活性要求，K/3报表子系统提供了数百个灵活的取数公式，满足各层次用户不同需要，系统也提供自定义报表功能，其界面采用类EXCEL风格，上手容易、操作简单。3.3.2、 系统流程K/3行政事业版报表系统包括：新建报表、设置报表项目、设置报表公式、报表计算、设置报表格式、报表打印功能。系统流程图如下图所示：3.3.3、 系统功能1. 报表编制报表编制界面采用Excel风格，其操作方式等与Excel完全保持一致，通过报表编制功能实现对报表进行分类管理、各种报表模块的编制、计算方案的设置等，其具体功能为：模板制作、报表制作、报表计算方案、报表分类、指标类
22、型等。2. 报表取数提供了丰富的取数函数，可从各系统中获取各类型的财务核算数据、预算数据、业务数据。 报表公式可以通过向导设置，简单易学； 通过ACCT、ACCTCASH、ACCTGROUP、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数； 可以通过工资取数函数FOG-PA实现从工资系统中取数； 通过固定资产取数函数FOG-FA实现从固定资产系统中取数； 通过MGAcct等取数函数来实现从管理会计系统中取数； 报表公式可以进行查找替换，快速编制相应公式。在集中式的运用方式下，运用多账套管理，可以实现从其他账套中取数（非当前的登陆账套），制作相关的业务报表。可以通过报表直接连查到会计账溥、凭证。
23、3. 报表阅读对生成的报表进行查询，可以根据各种条件进行报表查询，并可以根据报表时间、报表类型、编号、名称、是否审批等条件对报表进行排序。在报表阅读界面也可以对查询的报表进行审批、反审批、上报、接受、打印等操作。4. 汇总、合并报表汇总、合并报表实现对多个报表进行汇总、以及对相关科目进行抵消合并的功能，通过汇总、合并报表可以实现会计核算中心一本账的总账理念，将各行政事业单位的各种报表如资产负债表、收入支出表等进行汇总，最终形成部门总的报表。其功能包含为：系统设置、报表接收、合并范围选择、汇总报表等。其详细功能描述见汇总报表部分。5. 报表接口提供与DBASE、ACCESS、EXCEL、FOXP
24、RO等应用程序和数据库文件、文本文件直接交换数据的能力，报表文件可以其他数据库的形式加以保存，格式灵活。3.3.4、 系统特点1. 预设实用的报表模板根据行政事业单位实际需求，预设了符合行政事业单位会计准则、国家标准数据接口的多张报表模板，帮助编制人员快捷编制基本财务报表。2. 报表取数系统提供了丰富的取数函数，可从K/3 标准版各系统中获取各类型的财务收支、政务公开等业务数据，同时提供取数公式填充向导，帮助报表编制人员快速进行报表定义。3. 取数公式批量填充系统提供成批指定取数科目、核算项目，自动批量生成取数公式的功能，帮助报表编制人员减少单个公式定义的重复性工作量，快速进行报表的编制。4.
25、 多账套取数管理系统提供多账套管理、跨账套取数功能，支持分账套集中式管理的应用模式。5. 报表批量重算和定时重算系统提供报表批量重算功能，可通过设置重算方案，批量重算报表，并可通过后台报表运算工具，让系统在指定时间自动完成报表重算，避免挤占业务高峰期的系统资源，帮助行政事业单位提高系统资源利用率，提高工作效率。6. 多表页管理与表页汇总系统提供多表页管理与表页汇总功能，在一张报表上可设置多张表页，并自动把报表中不同表页的数据项进行汇总，生成的汇总报表可选择追加到当前报表或生成新报表。7. 报表审核系统提供设置审核条件对报表进行全方位审核的功能，确保报表数据的准确性，避免了手工审校不可避免的易错
26、和工作量大等弊端。8. 报表打印功能系统提供灵活丰富的格式定义和缩放打印功能，帮助用户编制并打印出美观的报表。同时提供区域打印和批量打印功能，用户可以选择某一张报表中的部分区域进行打印，也可以设置批量打印方案，在不打开报表的情况下，批量打印多张报表。9. 报表授权管理系统提供针对具体报表的授权管理功能，报表的建立者可进行报表的授权，将报表按需要授予不同的权限给指定的用户，从而保证报表数据的安全性。10. 报表发布系统提供将报表发布到政务公开系统，帮助领导通过网络浏览或阅读邮件的简易方式进行查询，领导可以及时获取数据信息。3.4、 资金管理（代理中心版）3.4.1、 系统概述金蝶K/3行政事业版
27、资金管理系统功能覆盖了整个财政资金的收支范围，通过系统全方位的对各行政事业单位的资金进行管理。核算中心出纳会计通过资金管理系统，轻松简便的对各行政事业单位的资金收支情况进行登记与管理，并实现在一个资金总账户下分单位分别进行管理与汇总，使核算中心既能从总体上掌握本所有资金的收支余情况、与银行快速方便的进行资金结算、自动与银行对账等业务；也能按各行政事业单位分别汇总、统计各行政事业单位的资金收支余、银行存款利息等情况。并与会计核算系统一体化集成，出纳会计处理的收支信息自动传送到会计核算系统，即记账会计处理后自动生成相关的会计凭证，大大减轻会计凭证录入工作量。3.4.2、 系统流程资金管理（代理中心
28、版）提供现金、银行存款、票据的代理中心应用管理。系统流程如下：3.4.3、 系统功能1. 财务收支提供收付款单管理，可以对资金的收入、支出情况进行实时查询，并可设置条件对满足大额资金监管条件的收支情况自动报警，加强对资金收支情况及时、有效的监管。2. 银行存款提供了银行存款对账单、银行日记账查询、余额调节表及长期未达账查询等常用功能及账表。3. 收据领销对统一收款收据的登记、领用、核销进行管理，可按每本收据对核销类型（如记账、作废等）进行汇总。可对领用后超过一定日期未核销的收据、核销日期与领用日期相差一定日期的收据进行提醒。4. 现金管理提供了包括现金日记账、现金日报表、现金对账等常用功能，方
29、便随时对现金使用情况进行查询监管。5. 资金异常报警财务收支大额资金报警、存取支取无审核人或审核意见为空报警、收入缴存“存入银行日期”超期报警、有价证券到期提醒、收据未核销或核销超期提醒。可以根据系统设定的资金监管条件，系统自动对现金和银行存款的所有发生情况进行智能监控，对每一笔现金或银行存款的异动情况进行自动智能分析后报警，有关管理人员和领导根据系统报警，可以立刻查看到相关的具体账簿和凭证。6. 资金系统与总账联用资金管理系统也支持与总账联用，通过凭证管理功能，可将资金系统单据直接生成凭证，并可进行查询对账等操作。7. 资金报表查询分析可以对村集体经济概况（资产负债概况、收入支出概况、预算执
30、行、非生产性开支等情况）进行实时的查询、监管，并以图表方式进行统计、分析和对比、排名。通过对财务指标（短期偿债能力、长期偿债能力）和经济指标（货币资金、招待费用开支情况、工程项目及其它可通过财务数据获得的一切指标）的设定，可达到实时分析和灵活查询的能力，实现对各单位经济数据和资金流动的实时监管，并以图表方式进行统计、分析和对比、排名，从而为有效地分析、控制和公共管理提供可靠依据。8. 票据管理 票据管理系统主要提供各种支票、本票、汇票、汇兑凭证等票据的管理、查询功能；例如支票的购置、领用、报销等功能，实现了对空白支票的监管使用，防止和杜绝了出纳人员和业务人员责任不明确、以及票据遗漏、丢失等现象
31、的发生，在票据备查簿中，并提供了会计可以根据出纳录入的票据信息生成凭证的功能。票据的管理和配置页面样式如下：3.4.4、 系统特点本系统具有以下特点：1. 清晰明了的出纳管理结构现金管理系统可以处理现金、银行存款、票据所有的内容，并提供各种报表的查询和打印、日记账与总账对账、银行日记账和银行对账单对账的强大功能。共分为总账数据、现金、银行存款、票据、报表等几大模块，清晰明了，一目了然。2. 强大的对账功能提供日记账与总账对账、银行日记账与银行对账单对账、现金日记账与库存现金对账的功能。 日记账与总账按科目小计或币别合计选项进行自动对账，操作起来非常方便； 银行存款对账提供自动对账和手工对账两种
32、方式。两种方式可单独使用，也可结合起来使用，为出纳人员提供了极大的自动化和可操作化功能； 每日可与库存现金对账，实现现金的日清月结。3. 强大的查询功能能按用户输入的单一或多种并存的条件输出满足条件的各种资金报表。4. 自动化程度高能自动生成有关现金、银行存款的日报表，自动生成银行存款余额调节表、长期未达账。5. 参与票据的管理管理广义上的各类票据。系统为出纳人员提供了一套严格的票据管理体系，使出纳人员能够清楚的掌握票据的使用情况。6. 应用灵活它既能与账务处理系统配合使用，又能与其它系统分离而独立运行，帮助完成出纳的管理工作。3.5、 资金管理（单位版）3.5.1、 系统概述金蝶资金管理系统
33、功能覆盖了整个资金的收支范围，通过系统全方位的对资金进行管理。代理中心出纳会计通过资金管理系统，轻松简便的对各单位资金收支情况进行登记与管理，并实现在一个资金总账户下分村、组分别进行管理与汇总，使代理中心既能从总体上掌握本乡镇所有资金的收支余情况、与银行快速方便的进行资金结算、自动与银行对账等业务；也能按各单位分别汇总、统计各单位的资金收支余、银行存款利息等情况。并与会计核算系统一体化集成，出纳会计处理的收支信息自动传送到会计核算系统，即记账会计处理后自动生成相关的会计凭证，大大减轻会计凭证录入工作量。3.5.2、 系统流程3.5.3、 系统功能资金管理系统的提供的功能包括：出纳登帐、银行对账
34、、单位对账、余额调节表、银行日记账、利息计算、结账。1. 总账数据总账数据模块处理的是现金管理系统与总账系统的数据关系，并与总账系统的数据进行对比。总账数据模块主要有以下功能： 复核记账 引入日记账 与总账对账2. 现金现金模块是企事业单位财务部门按照国家的政策和规定，对现金收入、付出和库存进行管理，是财务管理中资金管理的重要内容，也是出纳会计的一项重要工作，现金模块主要有以下功能： 现金日记账登记、管理 现金盘点单登记 现金对账 现金日报表 现金收付流水账3. 银行存款主要介绍银行部分的各种业务管理，主要有以下功能： 银行存款日记账 银行对账单 银行存款对账 已勾兑记录表 余额调节表 长期未
35、达账 银行对账日报表 银行存款日报表 银行存款与总账对账4. 票据本章所说的票据实际上是一个广义的结算凭证概念，它具体包括了支票、本票、汇票等各种票据以及汇兑、托收承付、委托收款、贷记凭证、利息单等结算凭证。同时，在票据备查簿中，提供了会计可以根据出纳录入的票据信息生成凭证的功能，票据模块主要有以下功能：票据备查簿、支票管理。5. 报表主要是一些报表的查询，主要包括资金头寸表和到期预警表。资金头寸表用于查阅各个日期或期间的资金（现金和银行存款）余额，到期预警表主要是提供应收商业汇票及应付商业汇票的到期预警功能。报表模块主要有以下功能点：资金头寸表、到期预警表。6. 凭证管理为了方便用户查询在现
36、金管理系统生成的凭证，在现金管理系统中提供会计凭证序时簿，可对现金管理系统生成的凭证进行查看、修改、审核等操作，包括以下功能：凭证过滤、凭证修改、凭证查找、凭证审核、凭证删除7. 往来结算往来结算主要处理与结算中心、应收应付系统集成的结算业务，包括以下功能：收款通知单、收款单、付款申请单、付款单。8. 现金流预测现金流预测功能的作用是通过采集业务系统数据，对未来的流量和存量进行预测，使用户能随时掌握未来资金流入、流出和余额情况，以帮助用户防范支付危机和进行资金优化配置。现金流预测包括以下功能：预测项目、预测模型、预测报表。9. 期末处理期末处理即会计期末结账，结出本会计期间借，贷发生额，期末余
37、额，并将其结转到下期会计期间。3.5.4、 系统特点1. 出纳会计轻松实现对各单位资金的收支管理出纳会计通过出纳登帐进行收入、支出情况的录入，轻松的对各单位的收入、支出进行全面的管理。在一个界面很清楚明白的了解到各单位资金运行情况，如日期、单位、摘要、帐户、往来单位等。2. 出纳会计一目了然的掌握整个中心的资金收支余情况出纳会计通过资金头寸表功能，一眼就能了解到目前中心所有帐户资金的收支余情况，并能明细的了解到各单位资金运行情况。3. 出纳会计简单方便的实现与银行之间的对账处理出纳会计通过银行对账功能，方便快速的实现与银行之间的自动对账，对一些特殊的业务也可以采用手工对账处理，大大减轻与银行对
38、账的工作量。4. 出纳会计轻松自如的实现对各单位银行存款的利息计算出纳会计通过利息计算功能，轻松简单的计算出各单位银行存款的利息情况，并对各单位的利息进行汇总，实时反映整个中心的存款利息情况。3.6、 固定资产3.6.1、 系统概述金蝶K/3固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助行政事业单位实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提管理，以及相关的基金计提和分配的核算工作。它能够帮助领导全面掌握行政事业单位当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强资产管理，提高资产利用率。3.6.2、 系统流程K/3行政事业版固定资产系统流程包括
39、初始设置、日常处理、期末处理三个环节。具体的业务流程如下图所示：3.6.3、 系统功能1. 初始化提供资产卡片的期初数据管理。期初卡片可以通过导入的方式快速录入。2. 资产卡片资产卡片是固定资产管理系统中用于记录资产信息的基本单据。 固定资产新增； 固定资产变动； 固定资产减值准备； 固定资产卡片拆分； 固定资产清理； 固定资产与投资性房地产的转换； 标准卡片引入引出。3. 固定资产核算处理提供对固定资产的新增、减少和变动的业务处理以及进行的折旧计提和费用分摊业务的会计核算处理。固定资产管理系统生成的凭证将自动传递到总账系统，实现财务业务的一体化管理，保证固定资产管理系统和总账系统的数据相符。
40、4. 设备检修记录每一次设备检修的情况，并提供设备检修记录表，供用户从不同角度查询设备检修情况。5. 行政事业单位特殊业务处理根据行政单位会计制度和事业单位会计制度的规定，行政事业单位的固定资产不计提折旧。在核算固定资产时，一般情况下，对于增加的固定资产，应同时增加固定基金；对于减少的固定资产，应同时减少固定基金；固定资产对外转让取得的收入，应增加修购基金、报废、毁损固定资产在清理过程中发生的损失，应冲减修购基金。相应的在K/3固定资产管理系统，针对行政事业单位的固定资产核算也提供了专门的功能。6. 报表查询固定资产清单:提供对指定期间，各类固定资产信息的详细查询，并可按固定资产类别、资产组、
41、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等数据项进行多级汇总（要能进行多级汇总设置，必须要先设置按项目升序或降序排序）。固定资产变动情况表:用于查询各项固定资产原值等在指定期间的变化情况。该表可按固定资产类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次进行汇总显示。固定资产数量统计表:固定资产数量统计表反映指定期间固定资产的数量（包括计量单位）及原值信息，该表的数据依据固定资产卡片最后一次变动后的信息。可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。固定资产处理情况表:反映固定资产因各种原因而减少的信息，可以按类别、使
42、用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。附属设备明细表:用于统计固定资产附属设备信息，以加强附属设备的管理。内容包括：附属设备所属的资产名称、附属设备名称、登记日期、存放地点、金额等信息。修购基金计提情况表:反映固定资产在指定期间修购基金的计提情况、剩余的修购基金等资料。固定资产变动及结存表:反映指定会计期间，固定资产的变动（包括增加和减少）的金额，以及当期结存的金额，同时对于当期新增，当期又减少了的固定资产，在该表中会包含这一进一出的数据。固定资产明细账:用于查询一个或多个会计期间，固定资产业务的财务数据，同时在当期进行了凭证处理的，还可以看到对应的凭
43、证信息。折旧明细表:用于查询各项固定资产的价值及折旧信息，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。折旧汇总表:用于查询指定期间，按指定项目汇总的固定资产的价值及折旧信息，汇总项目可以是类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态中的一项或多项。资产构成表:反映指定会计期间，固定资产按照不同项目（按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等）分类后，固定资产原值的构成比例，帮助掌握固定资产的价值分布。变动历史记录表:反映某一固定资产的历史变动情况（包括基础信息变更、价值变更、减值准备等）。工作总量查询:提供各项固定资产
44、，在各会计期间的工作量及累计工作量的数据。3.6.4、 系统特点金蝶K/3行政事业版固定资产管理系统的具体优势如下： 先进的多类别、多层级管理 灵活的固定资产卡片自定义 完整的固定资产业务处理 多角度的报表查询与分析功能 提供卡片的引入引出功能 支持投资性房地产业务处理 全面支持行政事业单位的固定资产管理3.7、 工资管理3.7.1、 系统概述金蝶K/3行政事业版工资管理系统由于采用了多类别管理，可进行多工资库的处理，可全面满足行政事业单位进行人员信息管理、工资核算、工资发放、银行代发等。人力资源管理功能能够及时反映行政事业单位人事信息现状，工资动态变化，实现完备而灵活的个人所得税计算与申报功
45、能，并提供丰富实用的各类管理报表。工资管理系统能够和会计核算、报表系统一起连用，构成完整的工资管理系统。3.7.2、 系统流程K/3行政事业版工资管理系统流程包括工资核算方案设置、工资调整、个人所得税管理、工资审核、费用分配、工资分析、工资完成七部分功能。工资管理系统流程图如下图所示：3.7.3、 系统功能K/3行政事业版工资系统主要功能包括：工资分类别管理、工资分次发放、银行代发、个人所得税申报、工资费用自动分配及上报、工资管理报表、工资公式、过滤方案的共享、跨账套生成工资凭证、工资基础数据引入引出和删除等。1. 与其它系统的接口工资系统可与总账系统配合使用，生成工资的费用分配凭证，方便行政
46、事业单位的会计核算。2. 系统初始化初始化是指行政事业单位在使用人力资源管理系统时，首先需要进行与工资核算及发放业务相关的公司基本信息的录入以有工资核算的基础数据的设置工作。3. 类别管理在进入工资管理系统之后，首先应建立或者选取一个工资类别，然后才进行相关功能的操作。包括：新建类别、类别管理。4. 人事管理人事管理包括组织架构管理和职员管理，主要用于建立行政事业单位的组织架构信息及职员档案信息，并可作为工资核算发放的基础。包括：组织架构、职员管理。其中职员管理包括：、 。5. 工资管理 设置设置主要是对工资管理系统中的一些基础性内容，如部门信息、职员信息、工资发放的币别、工资计算所采用的工资项目、工资计算公式、所得税设置等进行详细分类设定。只有正确设定好相关的资料，才能有效进行日常的工资计算与报表的查询。具体功能环节包括：项目设置、银行管理、公式设置、公式常量设置、所得税设置、初始数据删除、基础资料引出、基础资料引入。 工资业务工资业务主要处理工资的日常业务，如工资录入，工资计算及审核，工资发放，工资费用分配及相应的凭证管理工作，员工的个人所得税计算以及工资业务的期末结账与反结