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1、风险管理在制造业中的运用分析风险管理在制造业中的运用分析 杨东霞 关键词：风险管理 理论与方法运用 策略 制造业 企业运营领域的风险概念特指有一定发生概率且对实现管理目标、执行既定规划有负面影响的事件，而对事件发生与否有影响力的因素即为风险源。因此风险在特定时间段以及企业各个运营环节中客观存在，而且其发生概率以及后果处于动态变化之中。所以要想实施有效的风险管理，必须有必要的技术手段和方法论的支持。 一、现代制造业的风险来源及特点 （一）概述 制造业企业运用自身的技术、设备以及人力等资源进行产品、装备的研发、生产以及销售，其传统的运营围绕内部资产管理以及价值创造过程进行，致力于保障产品质量并提高
2、投入产出比。但随着后工业时代的到来以及市场经济体制的渐趋成熟，制造业的产业结构以及各行业制造业企业的供应链结构都发生了巨变，企业运营模式与管理理念也相应的发生了变革。首先市场以及供应链上下游企业分工的细化伴随产业结构调整而来，制造业企业的运营管理重心逐渐从产品的制造前置于研发阶段，转移至基于精准的市场定位和消费需求预测，运用自身的技术与资源优势保持在行业领域的有利位置。其次在分工细化的背景下，企业的供应链与产业链结构相对复杂，作为核心企业的制造业企业的运营管理必须着眼于供应链的所有环节，而不局限于自身的业务流程，这些变化使得制造业企业的运营风险源呈现复杂化趋势。 （二）存在于外部环境的风险源及
3、其特点 在市场经济与全球化背景下，制造业企业在财务管理、市场营销以及产品的研发和制造过程中，涉足的领域呈现多样化的发展趋势，而且企业自身的组织结构有所调整，使得外部的风险源不再局限于行业竞争、国内的政策法规以及宏观经济形势，而是同时受到国际金融、股市乃至政治和经济发展格局的影响。因此风险源的数量明显增加，对制造业企业运营的影响和作用机制错综复杂，使得风险管理能力成为了企业运营成败的决定性因素之一。所以在这样的背景下，制造业企业要想在同业间保有一席之地，决不能忽视对存在于外部环境的风险源的有效监控。 （三）企业内部的风险源类型 企业运营所面对的风险只有突破内部控制机制的制约，才能够带来实质性的影
4、响，而内部风险源也大多与企业组织架构形式、规章制度体系、市场定位以及决策机制的科学性相关。通常情况下制造业企业都会围绕财务管理构建内部的风险控制机制，对影响盈利能力、应收账款管理、成本以及质量控制的风险源进行识别和控制。但目前随着制造业企业运营管理模式、理念以及外部环境的变化，内部风险源的分析与防范变得极其复杂，在实施财务分析、审计以及制定运营战略时，仅仅依靠财务部门提供信息和关注资金收支、原材料采购等环节，不足以有效识别内部的风险源。而是要求制造业企业建立起覆盖所有运营环节、由每一名员工参与并且具有完善管理措施的风险防控体系。 二、现有风险管理体系的局限性 （一）对外部风险缺乏防控意识 由于
5、绝大部分制造业企业诞生于计划经济时代，而且在市场经济体制构建和完善过程中的转型时间相对较晚，因而缺乏风险防控意识且管理体系的构建十分不完善。多数企业虽然应改革的要求建立了内控机制，旨在保障资产的完整性并推动管理体制的现代化以促进经营效率，但其风险管理理念却与现实要求存在明显差距。体现为对存在于企业外部环境的风险没有足够的防控意识，所以在风险管理方面停留在质量、成本等的风险防控层面。而忽略了对全球化化背景下的供应链管理风险的深入分析，对于汇率波动以及金融等领域的政策调整等原因带来的风险没有警惕性和有效识别、应对的能力。 （二）风险防控体系中的关键环节缺失 现代企业运营中的风险管理既有系统的理论支
6、持，也有一系列的科学方法和相应的技术作为实践工具。而风险防控体系的构建与完善，需要依据相关理论，根据企业自身运营环境和所在行业的特点，科学的选择和运用风险管理的工具，才能够保障风险管理流程中每一个环节的防控机制发挥作用，保证所有风险源被及时识别、完成定性定量分析、采取必要防控措施以及得到实时监控和评估。而在目前制造业企业的风险防控體系当中，大多缺少评估风险源的量化指标和评价标准，而且对其发生、发展以及影响没有动态的跟踪评价机制。因而严格意义上来讲，制造业企业现有的风险防控体系并没有形成对运营风险的有效控制。 （三）风险识别和评估技术方法不够科学和系统 科学的技术和方法是企业实施风险管理的得力工
7、具，也是保障防控措施有效性和管理机制正常运行的基础。目前在风险管理体系运行的每一个流程中，都有经过理论论证和实践验证的多种技术和方法可供选择，对包括传统的统计学、基于人工智能技术的数学算法以及相对成熟和系统化的SWOT等风险评估方法等的合理运用，是企业构建风险管理体系并使之有效运转的根本保障。但在当前制造业的风险管理中，受制于相关人员的技术、理论水平以及风险管理理念，并没有能够有效运用这些实践工具，导致企业的风险管理体系运转失灵和无法起到预期的作用。体现为没有完善的数据库以及应对风险源分析、评估需要的标准体系，难以准确评估特定风险源发生的概率和后果，也无从预知其会在何种条件下以及何时会给企业运
8、营带来实质性的威胁，降低其发生概率或者控制其影响的有效策略便无从谈起。 三、风险管理理论方法及流程 （一）风险管理的实践方法以及技术运用 风险管理理论自上个世纪三十年代以来得到不断的发展和完善，形成了一系列由基础理论、方法论构成的完整体系，并且成为了企业管理学当中非常重要的分支，在理论研究和实践方法、技术应用方面都非常活跃。而在企业日常管理的实践领域，首先伴随人工智能等技术的应用，风险源识别、跟踪监控以及评估方法和理论依据也在不断的创新，在数据库构建等方面由于机器学习、专家系统等技术的运用，可以帮助企业构建起具有风险预警等功能的风险管理系统。其次在风险分析与评估环节的信息处理中，有了越来越多数
9、学分析方法的支持，在传统的统计学方法的基础上，发展出来矩阵、事件树等分析方法和基于大数据技术的一系列算法，为构建量化的风险评估标准体系创造了条件。 （二）风险管理的基本流程 风险管理是对受一系列不确定性因素影响、各种因素之间存在密切关联的事件进行发现、评估，并且基于对其发生概率、发展规律以及作用结果的预测，制定防控策略和执行控制措施，确保其不会给企业正在运作的项目或者整体运营带来无法承受的后果。同时基于对风险的准确识别和控制优化企业管理，确保在抓住发展契机的同时付出最小代价。所以风险管理的基本流程包括了对所有风险源的识别归类、评估和预测其发生发展概率、制定并执行防控策略以及对其实施跟踪监控。而
10、要想取得理想的风险管理效果，必须保障风险源的识别和评估的准确性与客观性、防控与监测措施的有效性。此外还要求企业内部有相应的管理和响应机制，确保各方面的信息被及时汇总和处理、风险管理策略和措施得以落实。 四、制造业企业风险管理体系的构建 运用风险管理理论与实践工具构建风险管理体系，不仅要求制造业企业完善内部控制机制，更关键的是要形成覆盖内外部环境所有风险因素的监控体系，基于信息技术的运用实时采集相关信息和数据，才能够结合具体项目的运作或者决策需要，对风险源进行准确识别归类、计算风险指数并设计防控策略，保障整个管理流程的顺畅运转。 （一）风险源进行识别和分类 身处不同行业领域的制造业企业有着不同的
11、运营环境和管理理念，但风险源的类别和对企业的影响方式、途径大体一致。首先在外部风险源方面，竞争对手的技术创新、目标客户群体消费需求以及股市、汇率和政策的变化，是影响制造业企业发展战略实施和具体项目落实的关键。因此在采集相关信息并罗列风险源清单时，应涵盖所有相关因素，并且依据各自的作用机制和特点进行分类，将其列为对发展目标、运营效率、企业成本控制及现金流管理等存在潜在风险的因素。其次制造业企业内部的风险源识别，应基于对自身业务流程、管理机制特征的分析，从风险控制视角审视每一个环节存在的问题，从而发现风险源并在风险管理体系的构建中探索监督控制方法。 （二）构建量化的风险评估标准体系以及数据库 只有
12、实现对各类风险因素的量化评估，才能够理清其错综复杂的作用机制并明确控制措施和响应等级，在有效防范制造业企业运营风险的同时，避免管理成本过度增长，优化相关资源的利用。因此首先应基于企业的信息化管理系统，构建各类风险源的数据库，对与企业成本控制、供应链安全以及质量管理等相关的信息和资源进行采集和动态更新，为就具体事项进行风险评估提供数据支持。其次运用风险管理工具和方法构建企业的风险评估标准体系，以便对风险指数进行分析计算，确定不同风险因素的响应等级。在确定量化指标的过程中，应基于对相关事件发生概率的准确评估，结合企业自身的特点估算其后果的严重性，从而在确定风险指数计算规则时进行合理的权重分配，保障
13、标准体系的科学性。 （三）建立风险预防控制的响应机制 启动响应机制并执行既定的控制措施，是实施风险管理的关键流程之一，要求企业拥有完善的内部风险控制体系，并且始终处于良好的运行状态。所以在构建制造业企业的风险管理体系时，必须优化原有的内部控制机制，整合部门设置以及岗位职能定位，将风险管理体系中的风险源识别、防控措施落实等责任进行合理分配。从而基于对风险源的定性定量分析，监测其发生发展过程，确保其得到有效预防和及时遏制。制造业企业应组建风险管理委员会，由基层到管理层到董事会全员参与，同时也可任用专家顾问，层层把控风险。同时设置负责风险评估、监控的专职部门及岗位，持续完善风险管理体系并为各项防控措
14、施的制定、执行提供信息与技术支持。 （四）實现对风险源的动态评估与监控 制造业企业的运营风险来源复杂、类型与作用机制多变，因此风险源的分级以及评价结果具有一定的时效性和适用性。在企业决策视角来看具有确定无疑的参考价值，但对于项目管理以及规划落实的影响却是动态变化的，即相关事件的发生概率与后果的严重性并非一成不变。因此能否实现对风险源的跟踪监控和动态评估，是评价风险管理水平的重要标准。所以制造业企业的管理层必须具备正确的风险管理理念，基于管理体制的优化和科学方法的运用，让所有员工和部门拥有风险防控意识，为风险源识别、评估和防控系统提供线索和信息支持。 五、结束语 由于目前制造业企业的运营风险复杂多变，风险管理对象处于一系列极具不确定性的因素的作用下，要想避免其造成实质性的损失或者减小其影响，必须完善现有管理体系，依靠科学的技术和方法，动态评估其发生概率、影响大小以及控制和预防策略的有效性。 5