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1、. .信贷业务培训考试题二所在支行和部门： : 成绩：请在答题页第7、8页答题，否那么成绩无效一、判断正误每题1分，共20分，正确答T,错误答F1、抵押贷款和质押贷款的最主要区别在于是否涉及担保物的转移占有。2、需要重组的贷款应至少归为次级类。重组后的贷款简称重组贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。3、商业银行法规定，商业银行不得给部关系人发放担保贷款。4、假设借款人提供良好的担保品，那么即使借款人的经营状况不好，信贷人员还是可以考虑提供贷款。5、同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，质权人优先于抵押权人受偿。6、银行贷款的调查、审查与批准，可以由同一部门或同一个人来
2、完成。7、借款人可以在一个贷款人同一辖区的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。8、不能按期归还的贷款，借款人应当在贷款到期日向贷款人申请贷款展期。9、贷款展期期限加上原期限到达新的利率期限档次时，从贷款之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。10、借款人资产负债率指资产总额与负债总额的比率，该比率越高越好，企业偿债有保障，贷款不会有太大的风险。11、以依法取得的国有土地的房屋抵押的，该房屋占用围国有土地使用权同时抵押。12、为客户办理保证等表外信贷业务不影响我行资产负债工程，因此不视为我行对客户的授信13、客户可将所支用的固定资产贷款作为资本金、股本金和自筹资金使用14、在贷前进展资信调查工作
3、中，收集和审查客户的财务信息不仅要针对客户的财务报表，还要收集分析客户关于财务报表的编报说明或财务报告，以了解客户财务报表编制的依据、方法和最新变化情况15、我行规定不得发放异地的第三人提供的保证担保贷款；16、我行规定最高额抵押循环贷款不得办理展期和借新还旧，个人客户贷款不得借新还旧，固定资产贷款不能办理借新还旧。17、人民法院在审理房地产纠纷案件和办理执行案件中，应当依照中华人民国合同法第二百八十六条的规定，认定建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权。18、票据贴现的贴现期限最长不得超过六个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。19、贷款期限本质上是由资产转换周期决定的，流动
4、资金的资产转换周期应由存货周转期与应付账款周转期之和组成。20、乡镇村企业土地使用权经登记部门登记后，可以单独抵押作为贷款的担保。二、单项选择题每题1分，共20分。在每题的备选答案中选出一个正确的答案1、以下工程中属于流动资产的是。A、银行存款 B、短期借款 C、应付票据D、预提费用2、第一还款来源是指。A、借款人的资产变现收入B、借款人的正常经营收入C、借款人的担保变现收入 D、借款人的对外筹资3、按贷款风险分类法借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为。A、正常 B、关注 C、次级D、可疑4、我国银行信贷管理实行控制融资总量及不同行业、不同企业融资额度的做
5、法，叫做。A、集中授权管理 B、统一授信管理 C、分级审批D、贷款管理责任制5、在贷款调查中，有别于债项评级的另一种评级叫。A、客户信用评级 B、部信用评级 C、国家主权评级D、可转债信用评级6、短期偿债能力的强弱往往表现为A盈利的多少 B资产的多少 C资产变现能力的强弱D资产周转速度的快慢7、对于有些中长期贷款工程，银行会给予贷款客户一定的宽限期如前1-2年。在宽限期，企业。A、归还每期利息，本金可归还，也可不归还B、只需归还分期还款的本金C、只需归还每期利息，不用归还本金D、本金和利息都不要归还8、在贷款合同签订之后，贷款人发现借款人经营状况严重恶化，在这种情况下，贷款人可以行使以下哪种权
6、利。A、不安抗辩权B、后履行抗辩权C、同时履行抗辩权与代位权 D、代位权9、某房开公司新近开发小区总投资2亿元，按照人民银行房地产开发工程企业资本金比例规定，其工程资本金至少为万元以上，银行可对其发放房地产开发贷款。A、4000 B、6000 C、 7000D、1000010、某向银行申请个人抵押贷款，用某与妻子共有的房产作抵押。根据担保法规定，办理抵押时应由签字。A、某 B、某的妻子 C、某和其妻子D、某的父母11、某企业2006年9月30日的流动负债为2000万元，长期负债1000万元，流动资产为3000万元，固定资产1200万元，那么其三季未的流动比率为。A、210% B、100% C、
7、150%D、140%12、贷户甲2001年10月15日向商业银行贷款5万元，约定2002年4月5日到期，到期后甲没有履行还款，商业银行信贷员于2003年1月15日向其催收，并收回回执，以后再无催收。甲于2003年8月20日主动归还本金2万元及贷款利率。该笔贷款的诉讼时效期间应从开场计算。A、2004年4月5日B、2003年1月15日C、2003年8月20日D、已失去诉讼时效13、某甲向商业银行借款10万元，期限5个月，期满后，又过了两年多，该甲仍拒绝还款，可追究其还款责任的理由有。A、商业银行负责人屡次变动，未及起诉B、商业银行经办人调动时未妥善交接C、该甲1年前曾向商业银行提交过还款方案书D
8、、该甲完全有能力还款14、按照贷款通那么规定，短期贷款展期期限累计不得超过。中期贷款展期期限累计不得超过。长期贷款展期期限累计不得超过。请按顺序填在答题卡上，错一个扣0.5分，最多扣1分A、原期限 B、原贷款期限的一半 C、原贷款期限的1/3D、原贷款期限的1/4 E、原贷款期限的1/2 F、一年G、二年H、三年 I 四年15、根据物权法规定以企业的设备和其他动产抵押的，应到办理抵押物登记手续。A、县级以上的当地政府 B、抵押人所在地的工商行政管理部门C、当地行业协会D、抵押权人所在地的工商行政管理部门16、破产企业对同一财产设定两个以上抵押权的上抵押权人应按行使优先受偿权。A、抵押顺序 B、
9、债权多少 C、清算组决定D、法院裁定17、保证人与债权人可以在合同中约定保证期间，双方当事人未约定的，保证期间为主债务履行期届满之日起。A、3个月报 B、6个月C、1年 D、2年18、中期流动资金贷款。A、期限为1年至5年B、满足企业在正常生产经营中临时性的流动资金需要C、满足企业在正常生产经营中经常占用的流动资金需要D、满足企业在正常生产经营中周转性的流动资金需要19、在财务因素分析中，一般情况下借款企业风险较高的是。A、资产负债率低于60%B、流动比率高于同行业平均水平C、应收账款集中于个别客户且回收期超过120天D、销售利润率处于上升趋势20、以下不属于不良贷款的有。A、关注贷款B、逾期
10、贷款C、次级贷款 D、损失贷款三、多项选择题共15题，每题2分，共30分。在以下每题的备选答案中，有二个或二个以上的选项是正确的，选错、不选或多项选择不得分；少选，每选对一个得0.5分，最多得1.5分1、根据贷款通那么规定，贷款期限是根据确定的。A、借款人生产经营周期和银行头寸情况B、借款人还款能力和保证人还款能力C、借款人生产经营周期D、借款人还款能力E、贷款人资金供给能力2、以下各种情况属于风险较大的是。A、企业的固定本钱在总本钱中的比重大B、企业产品具有独特性C、与经济周期变化的相关程度低D、对其他企业的原材料供给和产品销售的依赖性弱E、企业所在行业与经济周期变化的相关程度高3、以下关于
11、工程贷款表述正确的有。A、工程公司作为单独的法人实体而建立，不受工程发起人的现有资产规模限制，因而对发起人本身的信用能力影响较小B、其还款的主要保证来源于工程本身产生的现金流C、追索权不仅仅限于工程公司的资产和现金流，还可追索工程发起人D、第三方供给商、政府机构的承诺是信贷支持的重要局部E、工程贷款计算财务净现值时所采用的折现率为基准收益率4、根据慎重会计政策，股份对以下项资产应提取减值准备A、短期投资 B、长期投资 C、存货D、应收款项 E、递延资产5、子公司与少数股东之间发生的现金流入流出影响到整体企业集团的现金流量增减变动，应在合并现金流量表中给予反映，这些现金流入流出的经济业务包括A、
12、少数股东对子公司增加权益性投资B、少数股东依法从子公司中抽回权益性投资C、子公司向其少数股东支付现金股利D、少数股东向子公司购置产品E、子公司向少数股东出售产品6、客户假设有以下情况，我行一般不承受其申请流动资金贷款A、连续三年亏损，或连续三年经营现金净流量为负；B、提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告；C、违反国家规定骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入的；D、工程才投产生产E、企业今年出现亏损7、依中华人民国担保法设定的担保，按方式有。A、保证 B、抵押C、质押 D、留置8、以下属于所有者权益的有。A、实收资本股本 B、盈余公积C、净利润 D、未分配利润9、借款人活动
13、应该受到以下限制。A、用贷款从事股本权益性投资B、用贷款在有价证券、期贷等方面从事投机经营C、套取贷款用于借贷牟取非法收入D、没有经营房地产资格，却用贷款经营房地产业务10、在银行发放信用贷款限制性的规定中，限制的发放对象为关系人，那么什么是关系人呢？以下理解正确的选项是。A、关系人是指与银行业务关系比拟密切的那些客户B、关系人是指银行上下左右、方方面面的那“关系网的总称C、关系人是指银行董事、监事、管理人员和信贷业务人员的近亲属D、关系人是指C项所列人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织11、甲企业向商业银行借款，丙企业为保证人，法院受理丙企业破产申请后，银行申报债权，根据企业
14、破产法律制度的规定，以下表述正确有。A、丙企业的担保义务从申请破产之日起终止B、商业银行以丙企业承当担保债权为破产债权C、商业银行在参加破产分配后，可就其未受清偿的债权向甲企业要求清偿D、丙企业可要求甲企业补偿其向商业银行已清偿的担保金额，用于破产分配12、以下可以抵押的财产有A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；B、土地所有权；C、学校、幼儿园、D、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。E、医院；13、有以下情形之一的可不视为异地贷款：A、企业注册地在本行政区域外、贷款建立工程或经营工程在本行政区域的；B、自然人户籍在本行政区域外、但在本行政区域拥有自有住房且长期居住、并在
15、本行政区域工作或从事经营活动的；C、担保人、抵押物在本县区行政区域外，但在市行政区域的。D、企业注册地在本行政区域，贷款建立工程在本行政区域外的；E、除农村社员外出务工外的自然人，户籍在本行政区域，常住地在本行政区域外。14在目前的政策下，下面不可能属于流动资金贷款的是。A、临时贷款； B、工程贷款； C、短期贷款；D、中长期贷款， E、房地产开发贷款15、担保法规定：保证方式可分为。A、工程保证 B、一般保证 C、赔偿责任保证D、连带责任保证 E、代偿责任保证四、案例分析题一、2XXX年2月10日，甲公司、某银行签订了一份借款合同，借款数额为500万元，借款期限为2年。丙、丁为该借款合同进展
16、保证担保，担保条款约定，如甲不能如期还款，丙、丁承当保证责任。戊为甲与银行的借款合同进展了抵押担保，担保物为一批布匹估价300万元，未约定担保围。相关担保合同与借款合同同一天签订。2003年1月10日，甲公司只还了5万元贷款，但一直不欠利息。2XXX年5月1日起，甲公司不再支付利息。根据以上情况，答复以下问题：8分1、如甲与某银行决定放弃戊的抵押担保，且签订了协议，但未取得丙、丁的同意。丙、丁应否承当保证责任。A、丙、丁可不承当保证责任B、丙、丁对全部债务承当保证责任C、如甲与银行通知了丙、丁，那么丙、丁应承当全部债务的保证责任D、丙、丁仍应对布匹抵押价值以外的债务负保证责任2、如银行申请法院
17、对戊的布匹进展拍卖，拍卖价款为550万元，扣除费用后得款520万元，足以归还本金、利息和费用。以下表述正确的选项是。A、银行可直接从戊的布匹拍卖款中清偿自己的全部债权B、银行只能从戊的布匹拍卖款中清偿自己的债权300万元，余下债权应向丙、丁追偿3、甲公司对乙公司有到期债权500万元，并有一套价值250万元的商品房，为逃避债务，甲公司放弃了对乙公司的到期债权，并将商品房赠与某丙，银行对甲公司的行为可以行使。A、代偿权 B、撤销权 C、不安抗辩权D、留置权4、本案中借款合同纠纷诉讼时效，至届满A、2005年5月1日 B、2005年3月1日C、2005年1月10日 D、 2004年2月10日二、A公
18、司主要从事加工业，无子公司，无外币业务，向B银行申请贷款500万元，用公司的自有商业用房抵押，已出租年租金收入50万元，按商业用房评估值为1000万元，以及公司的生产线作抵押，评估值为250万元。为公司专有生产设备。A公司于上年至本年连续更换了3个财务主管。公司近三年的现金流量情况和各项财务指标如下：项目前年上年本年总资产100015003000所有者权益4005251200流动资产5007701620应收帐款250375825存货200300620流动负债4007001800销售收入100012501500销售本钱70010001480净利润455051经营活动净现金流15050-40投资活
19、动净现金流-20-80-90筹资活动净现金流-7060100比率指标：行业平均值项目前年上年本年应收帐款周转率3.843.5存货周转率4.14.54.6资产负债率%656360流动比率1.201.201.25净利润率4.34.85.2要求：1、计算公司上年应收帐款周转率、存货周转率、资产负债率、流动比率、净利润率请列出计算公式，如公式正确，计算结果不正确，可得步骤分。5分2、如上年末该公司货币资金为110万元，请问本年货币资金余额应为多少不考虑特定用途货币资金及现金等价物。2分3、根据以上提供的情况，你结合财务分析、现金流量分析、非财务因素分析和担保分析谈谈你对该贷款的决策及理由。10分4、本
20、年固定资产未进展处置或转让，重大固定资产变动均涉及所有者权益变动，推测本年可能发生的同时涉及固定资产及所有者权益的重大交易或事项，并分析该交易或事项对公司偿债能力、盈利能力或营运能力的影响。提醒注意与此题其他数据的一致性。5分答题页：请在答题页答题，答在其它地方无效:所在支行和部门： : 成绩：一、判断正误1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 12 13 14 15 16 17 18 19 20二、单项选择1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 16 17 18 19 20三、多项选择题1 2 3 4 56 7 8 9 1011 12 13 14 15四、
21、案例题案例一、1 2 3 4 案例二、答：答题页：一、判断正误1 T 2 T 3 F 4 F 5 F 6 F 7 F 8 F 9 F 10 F11 T 12 F 13 F 14 T 15 T 16 T 17 T 18 T 19 F 20 F二、单项选择1 A 2 B 3 D 4 B 5 A 6 C 7 C 8 A 9 C 10 C11 C 12 C 13 C 14 ABH 15 B 16 A 17 B 18 C 19 C 20 A三、多项选择题1 CDE 2 AE 3 ABDE 4 ABCD 5 ABC6 ABC 7 ABCD 8 ABD 9 ABCD 10 CD11 BCD 12 AD 13
22、 ABC 14 BE 15 BD四、案例题一、1 D 2 A 3 B 4 A (二)、5分1、答：上年应收帐款周转率=上年销售收入/前年应收帐款余额+上年应收帐款余额/2=1250/250+375*2=1250/625*2=2*2=4上年存货周转率=上年销售本钱/前年存货余额+去年存货余额/2=1000/200+300/2=1000/500*2=4上年资产负债率=上年总负债/上年总资产=1500-525/1500=65%上年流动比率=上年流动资产/上年流动负债=770/700=1.1上年净利润率=上年净利润/上年销售收入=50/1250=4%2、答：本年现金净流量-40-90+100=-30，
23、本年现金余额为110-30=80万元。3、答：、不给与A公司贷款。、财务分析：从表中可看出A公司的主要财务指标是呈逐年下降的趋势，而同期同行业的各项财务指标均是逐年上升的，本年A公司的主要财务指标低于行业平均值。该公司收入虽然上升，但是毛利率大幅度下降，盈利能力降低。应收帐款、存货大幅度上升，营运能力降低。虽然本年资产负债率下降，长期偿债能力有所增强，但是随着存货和应收款的上升，应付款等负债也大幅度上升，流动比下降，短期偿债能力减弱，经营状况逐年恶化。、现金流量分析：该企业虽然净利润每年维持在50万元左右，但近三年的由于应收帐款和存货大幅度增长，经营活动现金净流量呈下降趋势，本年已为净流出，总
24、现金流也为负数，企业只能通过大量的借款来维持业务经营。说明其现金压力大，偿债能力在逐年变弱。、非财务因素分析：由于A公司连续2年更换会计主管3人，应高度关注其可能的部经营管理问题。、担保分析： A公司用于而抵押的生产线专用性强，变现能力较弱，但是抵押的房产和设备整体价值较为充足，被明显高估，一旦当企业不能还款时，执行其担保，很可能造成损失。综合以上分析，虽然该笔贷款业务抵押足值，但企业经营恶化，第一还款来源不充分，决定不给与A公司贷款。4、此题答案有多种可能性。并不唯一。考虑到该公司抵押物为其自有，评估价值1250万元，接近其本年全部非流动资产账面价值1380万元，非流动资产假设全部为固定资产
25、较为合理。本年该公司固定资产和所有者权益大幅度上升。虽然固定资产上升了650万元，但是其投资活动现金净流量仅为负90万元，由于本年未进展固定资产处置或转让，本年的固定资产增加主要不是对外购置或投资建立引起的。本年所有者权益也大幅度增加675万元，但是其所有者权益的增加也不是收益留存引起的。考虑到本年重大固定资产变动均涉及所有者权益变动，可能之一是股东投入固定资产实物，计入实收资本或者资本公积。这将降低公司的资产负债率，提高其长期偿债能力。考虑到其自有的拟作为抵押物的房产出租，而不是自用，该公司用于生产的自用固定资产应为原有固定资产，以及从固定资产价值增加幅度看，所有者投入固定资产为该房产的可能性较大。该房产年租金收入50万元，提高了其帐面利润。剔出该因素影响，该公司本年实际盈利应该大大降低，接近亏损。虽然股东投入固定资产，但是该资产并不能提高该公司的生产能力，主要用于出租，取得租金收入，资产营运效率较低。结合该公司频繁更换财务主管，该公司近期盈利水平大幅度下滑，但公司的盈利压力较大，有可能意图通过股东注入资产掩盖亏损，加上营运减缓，资金压力增大，也欲通过股东注入无关资产降低资产负债率，有利于对外筹资。可能性不止以上一种，还有可能该固定资产位投资性房地产，采用公用价值入帐，房地产升值较大，评估升值等等。但以下为错误：本年处置固定资产。- 优选