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1、科目码 科目名称 类别 余额方向1001 库存现金 资产 借1002 银行存款 资产 借 01 工行 资产 借 02 建行 资产 借1003 其他货币资金 资产 借 01 外埠存款 资产 借 02 银行本票存款 资产 借 03 银行汇票存款 资产 借 04 信用卡存款 资产 借 05 信用证保证金存款 资产 借 06 存出投资款 资产 借1101 短期投资 资产 借1111 应收票据 资产 借1121 应收股利 资产 借1122 应收利息 资产 借1191 备用金 资产 借1201 应收担保费 资产 借1211 应收分担保账款 资产 借1231 应收代偿款 资产 借1241 应收担保损失补贴款
2、 资产 借1251 其他应收款 资产 借 01 甲公司 资产 借 02 乙公司 资产 借 03 丙公司 资产 借 04 丁公司 资产 借 05 张三丰 资产 借1261 坏账准备 资产 贷1281 低值易耗品 资产 借1301 待摊费用 资产 借1311 存出担保保证金 资产 借1312 存出分担保保证金 资产 借1315 委托贷款 资产 借1316 委托贷款减值准备 资产 贷1401 长期股权投资 资产 借 01 股票投资 资产 借 50 其他股权投资 资产 借1402 长期债权投资 资产 借1405 长期投资减值准备 资产 贷1501 固定资产 资产 借 01 电子设备 资产 借 01 格
3、兰仕空调 资产 借1502 累计折旧 资产 贷1503 经营租入固定资产改良 资产 借1505 固定资产减值准备 资产 贷1506 在建工程 资产 借1508 在建工程减值准备 资产 贷1601 固定资产清理 资产 借1701 无形资产 资产 借 01 土地使用权 资产 借1705 无形资产减值准备 资产 贷1715 未确认融资费用 资产 借1801 长期待摊费用 资产 借 01 原值 资产 借 02 摊销 资产 贷1901 待处理财产损溢 资产 贷1911 低债资产 资产 借1921 抵债资产减值准备 资产 贷2001 短期借款 负债 贷2121 应付分担保账款 负债 贷2122 应付手续费
4、 负债 贷2131 预收担保费 负债 贷 01 云南保会通软件集团有限公司 负债 贷 02 北京保会通软件公司 负债 贷2141 存入担保保证金 负债 贷2142 存入分担保保证金 负债 贷2151 应付职工薪酬 负债 贷 01 工资 负债 借 02 福利费 负债 借2161 应付股利 负债 贷2171 应付税费 负债 贷 01 房产税 负债 贷 02 土地使用税 负债 贷 03 营业税 负债 贷 04 城建税 负债 贷 05 教育费附加 负债 贷 06 地方教育费附加 负债 贷2181 其他应付款 负债 贷 01 工会经费 负债 贷 02 职工教育经费 负债 贷 04 中华软件公司 负债 贷
5、 05 奖金 负债 贷 06 保会通有限公司 负债 贷 07 刘永 负债 贷 08 小燕子 负债 贷 09 昆明保会通软件公司 负债 贷2191 预提费用 负债 贷2201 待转资产价值 负债 贷2211 预计负债 负债 贷2221 担保赔偿准备金 负债 贷2231 未到期责任准备金 负债 贷2301 长期借款 负债 贷2311 应付债券 负债 贷2321 长期应付款 负债 贷 01 应付融资租赁款 负债 贷2331 专项应付款 负债 贷3101 实收资本（或股本） 所有者权益 贷3111 资本公积 所有者权益 贷 01 资本溢价 所有者权益 贷 09 其他资本公积 所有者权益 贷3121 一
6、般风险准备 所有者权益 贷3122 盈余公积 所有者权益 贷 01 法定盈余公积 所有者权益 贷 02 任意盈余公积 所有者权益 贷 03 公余金 所有者权益 贷 50 其他盈余公积 所有者权益 贷3131 本年利润 所有者权益 贷3141 利润分配 所有者权益 贷 15 未分配利润 所有者权益 贷3151 担保扶持基金 所有者权益 贷3152 代管担保基金 所有者权益 贷4101 担保费收入 损溢 贷4102 手续费收入 损溢 贷4103 利息收入 损溢 贷4104 评审费收入 损溢 贷4105 追偿收入 损溢 贷4109 其他业务收入 损溢 贷4201 投资收益 损溢 贷4301 营业外收
7、入 损溢 贷 01 固定资产盘盈 损溢 贷 02 处理固定资产净收益 损溢 贷 03 出售无形资产净收益 损溢 贷 04 罚款收入 损溢 贷 05 返还税款 损溢 贷 09 其他 损溢 贷4401 担保赔偿支出 损溢 借4402 分担保费支出 损溢 借4403 利息支出 损溢 借4404 提取未到期责任准备金 损溢 借4405 提取担保赔偿准备金 损溢 借4411 财务费用 损溢 借 01 利息 损溢 借 02 手续费 损溢 借4421 手续费支出 损溢 借4431 营业税金及附加 损溢 借4451 其他业务支出 损溢 借4501 营业费用 损溢 借 01 人工费 损溢 借 01 工资 损溢
8、贷 02 福利费 损溢 贷 03 职工教育经费 损溢 贷 09 劳动保护费 损溢 贷 29 劳动保险费 损溢 贷 02 水电费 损溢 贷 04 业务招待费 损溢 贷 07 保险费 损溢 贷 08 邮电费 损溢 贷 11 印刷费 损溢 贷 12 办公费 损溢 贷 13 低值易耗品摊销 损溢 贷 15 差旅费 损溢 贷 16 租赁费 损溢 贷 17 修理费 损溢 贷 20 工会经费 损溢 贷 21 税费 损溢 贷 01 营业税 损溢 借 02 城建税 损溢 借 03 教育费附加 损溢 借 22 会议费 损溢 贷 23 诉讼费 损溢 贷 24 公证费 损溢 贷 25 咨询费 损溢 贷 26 无形资产
9、摊销 损溢 贷 27 长期待摊费用摊销 损溢 贷 28 社会统筹保险费 损溢 贷 30 取暖费 损溢 贷 31 审计费 损溢 贷 32 技术转让费 损溢 贷 33 研究开发费 损溢 贷 34 绿化费 损溢 贷 35 董事会费 损溢 贷 37 住房公积金 损溢 贷 40 公务车费 损溢 贷 01 过桥费 损溢 贷 02 加油费 损溢 贷 03 修理费 损溢 贷 43 广告费 损溢 借 60 提取的未到期责任准备 损溢 贷 61 提取的担保赔偿准备 损溢 贷 90 折旧费 损溢 贷4502 管理费用 损溢 借 01 人工费 损溢 借 01 工资 损溢 贷 02 福利费 损溢 贷 03 职工教育经费
10、 损溢 贷 09 劳动保护费 损溢 贷 29 劳动保险费 损溢 贷 02 水电费 损溢 贷 04 业务招待费 损溢 贷 08 邮电费 损溢 贷 11 印刷费 损溢 贷 12 办公费 损溢 贷 13 低值易耗品摊销 损溢 贷 20 工会经费 损溢 贷 22 会议费 损溢 贷 23 诉讼费 损溢 贷 25 咨询费 损溢 贷 31 审计费 损溢 贷 37 住房公积金 损溢 贷 40 公务车费 损溢 贷 01 过桥费 损溢 贷 02 加油费 损溢 贷 03 修理费 损溢 贷 43 广告费 损溢 借 90 折旧费 损溢 贷4511 结算费用 损溢 借 01 结算费用 损溢 借4601 营业外支出 损溢 借 01 固定资产盘亏 损溢 借 02 处理固定资产净损失 损溢 借 03 出售无开资产净损失 损溢 借 04 罚款支出 损溢 借 05 非常损失 损溢 借 09 其他 损溢 借4701 资产减值损失 损溢 借4801 所得税 损溢 借4901 以前年度损益调整 损溢 借