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1、精品学习资源广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案为提升担保机构的信用才能和融资担保才能，规范担保行业进展，特制定本行动方案；一、信用评级意义加快担保体系建设是推动中小企业融资的重要内容；开展信用评级是加强担保体系建设，建立健全信用评级机制的重要举措，也是明白内部运行机制，制订行业自律规章加强行业监管的重要手段，对加强担保机构的风险治理，提升担保机构的社会信誉度和融资担保才能，规范担保行业的进展具有积极重大的意义；二、信用评级实施对象本次信用评级对象为纳入我省登记备案治理的中小企业信用担保机构，担保机构可依据实际情形自主打算是否参与评级；三、信用评级实施时间2021 年 5 10 月，
2、分两批次进行，第一批实施时间为2021 年 5 8 月，其次批实施时间为2021 年 9 10 月，担保机构可依据业务需要自主挑选评级的时间批次；四、信用评级机构申请和确认由信用评级机构向我局提出评级申请，经我局确认并向社会公布后具备从事本次信用评级的资格；信用评级机构必需达到的资质条件和要求是：欢迎下载精品学习资源一）具备信用评级业务从业资格，包括：具有信用评级业务范畴的有效的营业执照、国税登记证、地税登记证和相关资质文件；二）登记注册时间在一年以上，有从事信用评级工作的体会； 三）注册资本1000 万元以上或得到省级以上 含省级）政府部门关于从事企业信用评级工作的认可；四）具备从事信用评级
3、工作的专业技术人员、技术方法及相关制度流程和标准；五）严格依据本方案规定，开展担保机构信用评级工作；五、信用评级的标准和符号信用评级机构应按本方案规定的统一评级标准和评级符号详见附件 1、2、3、4），对担保机构代偿才能和代偿意愿 进 行 综 合 评 价 ； 信 用 等 级 划 分 为 A A A 、 A A 、 A 、B B B 、 B B 、 B 、 C C C 、 C C 、 C 九个信用等级，其中AA 至 CCC 之间的各级别可用 “+”或“-”进行微调，分别表示比相 应级别的信用质量稍高或稍低；六、信用评级的收费评级费用由参与评级的担保机构自主负担，信用评级机构要依据保本的原就收取评
4、级费用，方案中提出的评级收费标准供担保机构和评级机构参考，具体收费金额由评级机构与担保公司协商确定；评级工作经费如获得国家专项资金补贴应相应减免费用；欢迎下载精品学习资源全部者权益3000 万元以下3000 5000 万元5000 万元 10000 万元10000 万元 20000 万元20000 万元以上评级费用 万元）11 1.21.2 1.51.5 22 3评级费用参考标准如下：七、信用评级的组织实施一）组织领导；信用评级工作由我局技术进步处具体牵头负责，托付广东省信用担保协会实施，同时，成立信用评级工作委员会， 工作委员会由省中小企业局和省担保协会派员参与；二）工作程序；1、召开评级机
5、构特地会议，争论部署信用评级工作，统一评级标准，规范评级程序，确保公正、公正开展评级工 作；2、各市中小企业行政主管部门组织引导担保机构参与信用评级工作，担保机构自主挑选评级机构，并在我局技术进步处和省信用担保协会的组织指导下，与评级机构签署评级协议；3、评级机构组织专业人员开展评级调查和信用评判，初步确定信用等级；欢迎下载精品学习资源4、评级机构在评级工作过程中相关信息应与我局技术进步处和省信用担保协会充分沟通，并将信用评级结果准时报省信用担保协会汇总，经信用评级工作委员会审核后上报省中小企业局确认，并向社会公布；附件 1. 广东省中小企业信用担保机构信用评级工作流程2. 广东省中小企业信用
6、担保机构信用评级大纲3. 广东省中小企业信用担保机构信用评级资料提纲4. 广东省中小企业信用担保机构信用评级等级设置及含义附件 1：广东省中小企业信用担保机构信用评级工作流程1. 前期预备工作评级小组与被评对象接触，签订信用评级托付协议书；评级小组向被评对象发信用评级资料清单，进行前期争论；被评对象按信用评级资料清单预备资料 见附件2）；2. 现场调查欢迎下载精品学习资源评级小组争论核对被评对象按信用评级资料清单供应的资料；评级小组与被评对象的主要部门进行沟通、明白担保企业情形；评级小组与被评对象的有关领导进行沟通；评级小组考察主要担保企业；与相关部门及银行访谈；3. 争论分析信用分析，写出信
7、用评级分析报告；初步信用评级，写出信用评级分析报告摘要；4. 打算信用等级评级小组向信用评级委员会报告；信用评级委员会争论打算被评对象信用等级；5. 公布信用等级向被评对象发出信用等级通知书、信用等级公告书、信用评级分析报告；被评对象在收到信用评级通知书七日内对评级结果无异议 ,即视评级工作终止；否就被评对象可一次性提出复评要求 ,并供应补充资料；信用评级公司将重复评级过程赐予复评，复评结果为最终结果；评级公司将评级结果报省信用担保协会审核，省信用担保协会将审核结果汇总上报省中小企业局确认后再向社会公布；6. 跟踪评级评级工作终止后，信用评级公司将指定评级分析员保持欢迎下载精品学习资源与被评对
8、象间的常常联系，被评对象应按信用评级协议中的有关规定定期向信用评级公司供应有关资料；信用评级公司将依据被评对象信息披露的要求，在一年 中不断跟踪被评对象资信的变动情形；如被评对象的资信状 况变化超出肯定范畴 信用等级提高或降低），信用评级公司将按跟踪评级程序对被评对象进行跟踪评级，跟踪评级结果 按有关要求进行公告；7. 评级工作要求和监督依据实际工作支配，信用评级公司应委派评级工程工作小组赴担保机构开展评级工作，估量每个客户的现场调查约需要 23 天；广东省信用担保协会对评级公司的工作程序、评级人员是否尽责、评级机构是否客观公正等进行指导监督；附件 2：广东省中小企业信用担保机构信用评级大纲1
9、. 评级框架和主要风险因素中小企业信用担保机构以下简称“担保机构”）是通过对中小企业供应信用担保服务而取得业务收入的专业机构；建立中小企业信用担保体系是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险和改善中小企业融资环境的重要手段；经过担保机构的信用担保，中小企业信用提升，从而可以快 捷、合理地获得银行信贷；银行可以转嫁部分信贷风险，安全、快捷地拓展中小企业信贷业务；在这个过程中，担保机构吸纳了部分风险，充当了风险治理人的角色；担保机构的欢迎下载精品学习资源经营原理是风险适度分散化，利用大数原理来猜测缺失，从而进行盈利风险定价；因此，担保机构的风险治理才能成为担保机构能否连续经营的关键因素；对担保机
10、构的信用评级结果，是对担保机构所负各种债务如约仍本付息的才能和意愿的评判，是对担保机构长期财务实力的综合评估；担保机构信用评级方法从系统论的角度动身，通过定性与定量相结合的分析方法，主要对经营环 境、竞争才能、担保业务风险治理、担保组合信用质量、财务实力 包括投资风险治理、流淌性治理、盈利才能、资本充足率等）等进行分析，最终综合评判担保机构的偿债才能和意愿；2. 经营环境经营环境是担保机构生存进展的重要条件；影响担保机构生存进展的经营环境包括许多因素，其中最重要的是经济环境、行业环境、监管与政策、股东与政府支持等；分析担保机构所处的经营环境，旨在分析担保机构面临的外部制约因素和有利条件，进而分
11、析这些因素对担保机构经营的影响方向、机制和影响程度；2.1 经济环境影响担保机构生存进展的经济环境包括宏观经济、地区经济、担保企业状况等；担保机构对经济环境的判定将对其经营产生重大的影响；1）宏观经济；分析宏观经济波动对地区经济、企业状况以及担保行业的影响，进而分析这些因素变动对担保机构的信用影响；2）地区经济；分析地区经济状况对企业状况的影响， 进而分析这些因素变动对担保机构的信用影响；欢迎下载精品学习资源3）中小企业状况；中小企业融资担保是担保机构的主要担保业务；中小企业一般经营历史相对较短，经营规模不大，进展相对不稳固，信用记录不完整，信用风险相对较 高；中小企业的种状况将影响到担保机构
12、的担保组合质量；中小企业的区域性特点也将对担保组合产生影响；2.2 行业环境行业环境主要是指担保机构所处行业在国民经济中的位置、行业的进展与竞争状况以及行业前景等，这些对担保机构生存进展有重要影响；1 ）行业位置；行业在国民经济中的位置最终打算了产业政策的取向；作为直接为中小企业供应担保服务的担保机构，其行业位置与政府对中小企业的产业政策取向亲密相关；2 ）行业进展与竞争；担保机构是近年来才较大规模地进展起来的，担保行业本身存在不少问题，需要进一步提高和规范；担保机构基本上按地域设立，因此担保机构之间目前竞争不明显；但在担保实践中，由于各担保机构实力、风险评判与掌握才能的差异，担保机构间的合作
13、、竞争格局也在不断进展与变化中；3 ）行业前景；目前，中小企业融资难的问题较为普遍和突出，这就为担保机构业务拓展供应了宽阔的天地；但 是，中小企业的高风险特点导致担保机构承担的风险与猎取的收益之间严峻不对称；加之目前国内司法环境不佳，法律执行效率低，影响了担保机构反担保措施的执行；总体看 来，目前担保机构面临着较大的信用风险和法律风险；2.3 监管与政策在经营环境的诸多影响因素中，监管与产业政策对担保欢迎下载精品学习资源机构的影响最为直接；因此，不仅要分析目前的监管与产业政策对担保机构信用质量的影响，而且要分析监管与产业政策的变化趋势，以及对担保机构信用质量的影响；2.4 股东与政府支持主要考
14、察股东对担保机构是否有支持或限制条款，特别是分析担保机构显现经营危机后股东对担保机构支持的可能性和可行性；股东的支持力度与股东所占的股份以及股东自身经济状况有亲密关系；对于政策性担保机构，财政部门是最大股东，股东支持与政府支持合二为一；政府支持重点考察担保机构显现经营危机后政府对担保机构支持的可能性和可行性；政府的支持力度与当地政府的财政状况和中小企业的状况直接相关；政府的支持是否明确是判定政府支持牢靠性的重要依据；外部支持力度是提升担保机构信用的重要方面；外部支持越强大，担保机构的等级越高；3. 竞争才能竞争才能是担保机构能够正常开展经营的前提条件；信对担保机构竞争才能的评判主要包括以下6
15、个方面的内容：经营历史、经营规模、人力资本、组织架构与公司治理、经营目标、战略与方案、将来进展；高信用等级的担保机构应当经营历史较长、经营规模较大、拥有充分的人力资本、合理的组织架构、健全的公司治理体系、稳健的经营风格和较高的将来进展可猜测性；3.1 经营历史与经营规模经营历史的长短将对判定担保机构的风险产生重要影响；由于担保机构主要依靠分散风险和大数原理来治理风欢迎下载精品学习资源险，所以规模大小是衡量担保机构竞争才能的重要指标，当然，并不是规模大，信用等级就肯定高；3.2 人力资本人力资本是评判担保机构风险治理才能的一个基本因素，合格的风险治理人员是确保担保机构进行有效风险治理的前提；3.
16、3.组织架构与公司治理分析担保机构的组织架构和公司治理要从担保机构的产权制度和法人治理结构入手，深化争论不同类型的担保机构对公司法人治理结构的影响；通过组织架构和公司治理分 析，要判定担保机构的决策、执行与询问是否分别，治理层和业务部门是否得到适度的相互制衡，组织架构和公司治理是否规范化、制度化，各项治理制度是否健全等；3.4 经营策略经营目标、战略和方案分析第一要分析机构进展目标、战略，以及是否制订了明确的实施方案和措施，并结合实践成效来评判进展战略和方案的可行性；通过经营目标、战略和方案分析，可以评估担保机构风险偏好；3.5 将来进展猜测依据担保机构的进展目标、战略和方案，对将来 3 年的
17、主要经营指标进行猜测、分析和评判，对实现猜测经营指标的主要障碍、主要难点做出分析；主要指标包括：担保额、担保余额、担保责任担保余额、担保费收入、投资收益、担保缺失、利润总额、净资产、担保倍数、资本充分率等；4. 担保业务风险治理一般来说，担保业务风险主要包括信用、定价、利率、汇率和操作等风险，其中最重要的是担保对象的违约风险，欢迎下载精品学习资源即信用风险；对担保业务风险治理分析的核心是担保机构的担保原就与政策、担保业务风险治理的方法、制度、程序、实际操作情形等；4.1 担保风险治理的原就与政策分析担保机构的各项担保原就与政策是否合理，是否有利于合理掌握担保业务风险，以及其实际执行情形；包括：
18、 对担保业务种类挑选、对担保客户行业属性挑选、确定单一行业最大担保额、挑选担保客户、确定客户最大担保额度、分保、再担保、风险分担、挑选反担保措施、放大倍数、缺失比率掌握、其他担保风险治理等基本原就、政策；4.2 担保业务风险治理方法对担保业务风险治理方法分析，一是要重点考察担保机构现有的风险治理方法、制度、程序和措施，二是要重点考察有关方法、制度、程序和措施的执行情形；包括：担保业务风险治理的治理制度，信息统计、档案治理等状况；担保业务风险的分析评判方法以及具体操作情形等；担保业务风险的分析评判的过程、权限划分、决策程序，以及具体操作情形等；4.3 担保业务风险治理水平担保业务风险治理水平主要
19、通过担保客户信用分类的违约率统计及违约后的缺失率统计情形、实际发生的违约、代偿、缺失情形来分析；5. 担保组合信用质量担保组合分析主要是对担保组合的信用质量进行分析， 主要是评估担保组合可能产生的最大缺失及其时间分布；担保机构应具有足够的财力支付可能发生的最大缺失，是其被评为高信用等级的必要条件；欢迎下载精品学习资源5.1 担保组合简况可依据担保业务的性质，将全部担保组合划分成几类， 如中小企业贷款担保、个人住房抵押贷款担保、个人汽车贷款担保等；每类担保组合简况包括：担保笔数、担保发生 额、担保余额、担保责任余额期限分布、担保责任余额平均期限、担保责任余额期限集中度、行业集中度、单一客户集中度
20、、客户集中度、担保客户信用风险分类情形、担保工程反担保情形等；5.2 担保组合信用质量分析担保组合信用分析是依据担保业务种类，依据信用风险分析方法，第一对每类担保组合中的每个担保客户的信用状况进行分析评估，然后对每类担保组合的信用状况进行分析评估，最终对全部担保组合的信用状况进行分析评估，最终对全部担保组合的潜在缺失以及其它信用状况指标做出评 估；5.3 担保组合潜在缺失评估方法为了更精确估量各种不景气情形下担保机构的资本需求，依据不同的担保种类，建立了相应的担保组合缺失分析模型；在模型中输入相关能够刻画每项担保的违约风险及其相关性的变量后，模型就能给出担保组合潜在信用缺失的概率分布；需要输入
21、的基本变量包括：责任担保额、期望违约率、违约情形下的期望缺失比率、违约率的波动、风险集中度等；各类担保组合每年可能产生的最大缺失之和，就是担保机构全部担保组合当年可能发生的最大缺失；6. 财务实力6.1 财务简况及构成对担保机构总体财务状况的描述，包括资产总额、负债欢迎下载精品学习资源总额、全部者权益、实现收入、利润总额、现金类资产比重、 货币资金 +国债投资 +流通股票投资） /总资产等指标；6.2 担保资金来源担保机构的担保资金是担保机构抵挡风险的主要支柱， 担保机构的担保资金越多、越稳固、越有增长性，担保机构抵挡风险的才能相对越强；担保机构的担保资金来源主要包括资本金、资本公积金、未安排
22、利润等全部者权益，提取的未到期责任预备金、风险预备金，以及其它资金；要对担保资金的各项具体来源、稳固性、增长性等进行分析；6.3 长短期借款长短期借款分析包括借款总额、期限、仍本付息方式等；6.4 投资组合及其流淌性投资是担保机构除担保业务以外的重要工作，投资组合是否合理、风险掌握是否得当将直接影响到担保资金的安全及其流淌性 是否能够准时用于支付违约金）；6.5 盈利才能担保机构的盈利才能虽然不会很高，但是保持适当的盈利是非常重要的，由于长期亏损必定会消耗现有资本，使担保机构无法连续经营；担保机构的收益主要来自于担保业务收入和资金投资收益；在盈利才能分析中，一要分析现金流量是否稳固，盈利模式是
23、否合理；二要分析支出掌握水平；担保机构的支出主要包括治理费用和代偿缺失；主要指标包括：净资产收益率、平均担保收入率、担保收入增长率、治理费用比率和担保缺失比例等；6.6 资本充分率及偿债才能在分析担保组合信用质量的基础上，可以运算担保机构欢迎下载精品学习资源资本充分率及偿债才能；主要指标包括：净资产担保倍数、现金类资产担保倍数、预备率、资本充分率、经调整的资本充分率、负债比率、全部资本化比率、核心资本比率、全部资本比率等；6.7 财务流淌性担保机构财务流淌性分析主要包括每年的流淌性供应、每年的流淌性要求、供需平稳状况、融资便利等；流淌性来源包括经营现金流、投资收入、到期投资、现金、短期证券等；
24、流淌性要求包括支付违约、利息、红利和其它 1 年内到期债务等；分析担保机构的融资便利，主要是考察是否具有资本补充和保证的机制；一要考察利润安排机制，明白是否具有自身积存机制，二是考察是否增资扩股的机制，三是考察与银行等金融机构是否具有备用信贷协议等；附件 3：广东省中小企业信用担保机构信用评级资料提纲1. 担保机构营业执照、法人代码证书、税务登记证、贷款证、公司章程及历次股权变更情形记录、验资报告等资料复印件，以及公司简介与组织机构设置等资料；2. 担保机构全部股东的具体说明资料及最近两年的经审计的财务报表，担保机构全部关联公司的简介；担保机构与股东和关联企业之间是否存在关联交易和关联担保，
25、如有，请供应具体情形说明；欢迎下载精品学习资源3. 担保机构的定期银行存单、近半年以来的银行对帐单等能够证明货币资金帐户的资料复印件；4. 担保机构近五年以来历年的年度或年中、季度）总结报告、历年战略规划及实施情形资料；5. 担保机构对治理层和员工的业绩评判制度、鼓励制度和实施细就；6. 担保机构经过审计的近四年的财务报表资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明）以及治理建议书 假如有），最近一期财务报表资产负债表、损益表和财务报表编制说明）；7. 担保机构开展分保、再担保情形相关资料，包括分保、再担保种类、使用原就等；8. 担保机构担保资金补充机制有关资料，包括担保资金补充资金来源种
26、类，担保资金补偿协议复印件以及其他有助于评级机构分析担保机构建立担保资金补充机制情形的资料 如协议执行情形记录）；9. 担保机构与各银行、行业协会及政府有关部门的合作协议；10. 担保机构的全部对外投资协议、资产市值变化的书面说明以及证券投资帐户明细；11. 担保机构担保业务流程与操作规范工程受理、工程评审、工程决策、反担保设置、合同签定、在保工程跟踪 和 监 管、 担保 责 任 解除 、 代 偿 和追 偿 制 度 等 相关 文件）；12. 担保机构工程或企业的信用评判方法、评判流程、欢迎下载精品学习资源等级符号和定义，以及对在保工程连续评估及分类治理的执行记录；13. 担保机构各种风险预备金
27、的提取方法，并请说明自2005 以来风险预备金的提取种类和方法的变化及其缘由；14. 担保机构将来3 年的担保额、收入、税后利润、净资产等的猜测数据；15. 担保机构主要治理人员、业务人员的专业资格证书复印件；16. 担保机构担保客户的违约包括展期情形）、处置及缺失情形；17. 担保机构与担保客户的担保协议、反担保及质押协议，公司期末担保业务台帐等；18. 在实地调查过程中评级机构认为应供应的其他资料；附件 4：广东省中小企业信用担保机构信用评级等级的设置及含义担保机构信用评级是指专业信用评级机构对担保机构代偿才能和代偿意愿的综合评判；担保机构信用等级的设置及含义如下：AAA级担保机构对代偿缺
28、失能够供应极好的保证；尽管各种各样的爱护因素可能会发生变化，但这些变化不大可能 损害它们相当稳固的代偿才能，偿债才能最强，风险最小；欢迎下载精品学习资源AA级担保机构对代偿缺失能够供应很好的保证；它们比 AAA 级担保机构的级别低，只是长期风险稍大，偿债才能仍旧很强，基本没有风险；A 级担保机构对代偿缺失能够供应较好的保证；可能存在一些会对其将来产生不利影响或损害的因素，但风险较 小，偿债才能较强；BBB级担保机构对代偿缺失可以供应必要的保证；然而从长期来看，可能缺乏一些爱护因素或某些爱护因素不行 靠；有肯定的偿债才能，风险程度一般；BB 级担保机构对代偿缺失的保证不太牢靠；它们的代偿前景存在
29、较大的不确定性，有肯定的风险；B 级担保机构对代偿缺失的保证是不行靠的；虽然目前尚有肯定的代偿才能，但从长期来看，它们按时代偿缺失的才能可能不足，风险程度较高；CCC 级担保机构对代偿缺失的保证程度较差；已经存在一些现实的危急因素或有其它显著的缺陷，影响它们按时代偿的才能；CC 级担保机构对代偿缺失的保证程度极差；这种担保机构常常不能按时代偿；C 级担保机构是担保机构信用最低的一级；这种担保机构几乎不具备代偿才能，往往已经进入强制性债务重组、被监管机关接管或破产清算程序；注： BBB及以上级别属 “安全、投资级 ”， BB 及以下级别属 “脆弱、投机级 ”； AA 至 CCC 之间的各级别可用 “+”或“- ”进行微调，分别表示比相应级别的信用质量稍高或稍低；欢迎下载精品学习资源欢迎下载