营口港：营口港招股说明书附录.PDF

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1、营口港务股份有限公司 ( 营口市鲅鱼圈区新港大路一号)首次公开发行股票招股说明书附录主 承 销 商 ：海通证券有限公司（上海市淮海中路 9 8 号） 辽天会证审字（2 0 0 1 ）4 5 号审 计 报 告营口港务股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了贵公司 1 9 9 8年 1 2月 3 1 日、1 9 9 9年 1 2月 3 1 日、2 0 0 0 年 1 2 月 3 1 日、2 0 0 1 年 4 月 3 0 日资产负债表和 1 9 9 8年度、1 9 9 9 年度、2 0 0 0 年度、2 0 0 1 年 1 - 4 月利润表以及 2 0 0 0 年度、2 0 0 1年 1 - 4

2、 月利润分配表和 2 0 0 0年 3 1 2 月、2 0 0 1 年 1 - 4月现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 1 9 9 8 年 1 2月 3 1 日、1 9 9 9 年 1 2 月 3 1 日、2 0 0 0 年 1 2 月 3 1 日、2 0 0 1 年 4 月 3 0日的财务状况和 1 9 9 8 年度、

3、1 9 9 9 年度、2 0 0 0年度、2 0 0 1 年 1 - 4月经营成果及 2 0 0 0 年 3 1 2 月、2 0 0 1 年 1 4月现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 魏泓中国 沈阳二一年八月二十日 中国注册会计师: 赵凤丽项 目行次 附注2 0 0 1 年1 - 4 月2 0 0 0 年度1 9 9 9 年度1 9 9 8 年度一、主营业务收入12 16 8 , 8 5 3 , 0 7 7 . 8 7 2 3 7 , 5 9 7 , 1 7 9 . 1 2 2 3 6 , 1 4 1 , 7 1 4 . 8 7

4、2 4 9 , 3 2 4 , 3 4 9 . 0 3 减：主营业务成本42 23 3 , 8 2 7 , 0 6 6 . 1 7 1 3 6 , 6 6 0 , 6 0 0 . 2 6 1 4 3 , 9 5 4 , 5 3 6 . 3 8 144,471,017.09 主营业务税金及附加52 32 , 4 4 2 , 9 9 5 . 3 18 , 2 7 4 , 0 0 2 . 7 1 8 , 3 4 6 , 5 0 9 . 3 0 8 , 8 1 8 , 3 8 5 . 4 6 二、主营业务利润（亏损以“- ”号填列）63 2 , 5 8 3 , 0 1 6 . 3 99 2 , 6 6

5、 2 , 5 7 6 . 1 58 3 , 8 4 0 , 6 6 9 . 1 99 6 , 0 3 4 , 9 4 6 . 4 8 加：其他业务利润（亏损以“- ”号填列）72 43 , 6 2 8 . 9 8 8 8 , 6 8 0 . 2 8 3 , 0 5 2 , 2 5 3 . 6 5 减：营业费用9 管理费用1 02 51 0 , 5 3 8 , 2 2 5 . 0 71 6 , 3 9 1 , 0 6 7 . 5 7 1 4 , 7 5 7 , 3 8 9 . 5 4 1 7 , 9 6 5 , 6 9 5 . 2 1 财务费用1 12 62 , 6 4 9 , 0 7 4 .

6、7 51 0 , 2 0 7 , 4 1 7 . 9 3 1 0 , 8 9 9 , 0 3 9 . 2 3 1 0 , 1 6 2 , 5 7 5 . 3 1 三、营业利润（亏损以“- ”号填列）1 21 9 , 3 9 5 , 7 1 6 . 5 76 6 , 0 6 7 , 7 1 9 . 6 35 8 , 2 7 2 , 9 2 0 . 7 07 0 , 9 5 8 , 9 2 9 . 6 1 加：投资收益（亏损以“- ”号填列）1 3 补贴收入1 4 营业外收入1 52 71 1 , 2 0 0 . 0 0 8 6 5 , 8 7 5 . 0 7 减：营业外支出1 62 87 7 ,

7、 3 4 8 . 5 1 3 8 4 , 9 7 7 . 5 0 7 6 7 , 0 6 8 . 8 2 四、利润总额（亏损以“- ”号填列）1 71 9 , 3 9 5 , 7 1 6 . 5 76 6 , 0 0 1 , 5 7 1 . 1 25 7 , 8 8 7 , 9 4 3 . 2 07 1 , 0 5 7 , 7 3 5 . 8 6 减：所得税1 82 96 , 4 0 0 , 5 8 6 . 4 62 1 , 7 8 0 , 5 1 8 . 4 71 9 , 1 0 3 , 0 2 1 . 2 62 3 , 4 4 9 , 0 5 2 . 8 3五、净利润（亏损以“- ”号填列

8、）1 91 2 , 9 9 5 , 1 3 0 . 1 14 4 , 2 2 1 , 0 5 2 . 6 53 8 , 7 8 4 , 9 2 1 . 9 44 7 , 6 0 8 , 6 8 3 . 0 3 加：年初未分配利润2 09 , 1 5 2 . 3 8 其他转入2 1 减：公司成立前净利润2 27 , 6 2 4 , 5 2 5 . 3 6 六、可供分配的利润2 31 3 , 0 0 4 , 2 8 2 . 4 93 6 , 5 9 6 , 5 2 7 . 2 9 减：提取法定盈余公积2 43 , 6 5 9 , 6 5 2 . 7 3 提取法定公益金2 52 , 9 2 7 ,

9、7 2 2 . 1 8 七、可供投资者分配的利润2 61 3 , 0 0 4 , 2 8 2 . 4 93 0 , 0 0 9 , 1 5 2 . 3 8 减：应付优先股股利2 7 提取任意盈余公积2 8- - 应付普通股股利2 93 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 转作股本的普通股股利3 0八、未分配利润3 11 3 , 0 0 4 , 2 8 2 . 4 99 , 1 5 2 . 3 8会计主管人员：马勇利润及利润分配表公司负责人： 关学诠 会计机构负责人：蒋辉编制单位：营口港务股份有限公司金额单位：人民币元单位名称：营口港务股份有限公司 2 0 0 0 年3 - 1 2

10、月项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金11 9 1 , 1 4 8 , 4 8 0 . 1 7 收到的租金2 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金44 8 , 7 5 7 , 5 4 8 . 4 0 现金流入小计52 3 9 , 9 0 6 , 0 2 8 . 5 7 购买商品、接收劳务支付的现金68 4 , 1 4 1 , 7 5 4 . 7 9 经营租赁所支付的现金7 支付给职工以及为职工支付的现金81 6 , 9 8 6 , 7 5 0 . 1 8 实际交纳的增值税款9 支付的所得税款1 01 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0

11、支付的除增值税、所得税以外的其他税费1 15 4 , 3 5 9 , 3 1 9 . 9 5 支付的其他与经营活动有关的现金1 27 , 8 7 9 , 8 8 5 . 1 9 现金流出小计1 31 7 4 , 3 6 7 , 7 1 0 . 1 1 经营活动产生的现金流量净额1 46 5 , 5 3 8 , 3 1 8 . 4 6 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金1 5 分得股利或利润所收到的现金1 6 取得债券利息收入所收到的现金1 7 处置固定、无形及长期资产而收到的现金净额1 8 收到的其他与投资活动有关部门的现金1 9 现金流入小计2 0- 购建固定、无形及长期资产所

12、支付的现金2 11 6 , 5 7 6 , 4 1 0 . 1 5 权益性投资所支付的现金2 2 债权性投资所支付的现金2 3 支付的其他与投资活动有关的现金2 4 现金流出小计2 51 6 , 5 7 6 , 4 1 0 . 1 5 投资活动产生的现金流量净额2 6- 1 6 , 5 7 6 , 4 1 0 . 1 5 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金2 72 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 发行债券所收到的现金2 8 借款所收到的现金2 96 0 , 0 4 7 , 5 3 5 . 1 4 收到的其他与筹资活动有关的现金3 0 现金流入小计3 16 2 ,

13、 0 4 7 , 5 3 5 . 1 4 偿还债务所支付的现金3 21 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 发生筹资费用所支付的现金3 3 分配股利或利润所支付的现金3 4 偿还利息所支付的现金3 58 , 6 8 3 , 2 1 7 . 3 2 融资租赁所支付的现金3 6 减少注册资本所支付的现金3 7 支付的其他与筹资活动有关的现金3 8 现金流出小计3 91 0 8 , 6 8 3 , 2 1 7 . 3 2 筹资活动产生的现金流量净额4 0- 4 6 , 6 3 5 , 6 8 2 . 1 8 四、汇率变动对现金的影响额4 1五、现金及现金等价物净增加额4 22 , 3

14、 2 6 , 2 2 6 . 1 3 现 金 流 量 表 金额单位: 人民币元公司负责人： 关学诠 会计机构负责人：蒋辉会计主管人：马勇现金流量表补充资料项 目行次金额1 、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务4 3 以投资偿还债务4 4 以固定资本进行投资4 5 以存货偿还债务4 6 融资租赁固定资产4 72 、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润4 83 6 , 5 9 6 , 5 2 7 . 2 9 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐4 92 6 , 5 5 5 . 5 8 固定资产折旧5 01 5 , 6 6 6 , 5 6 5 . 7 6 长期资产摊销5 19 3 0

15、 , 4 7 0 . 8 7 待摊费用的减少（减：增加）5 2- 2 1 6 , 3 7 2 . 0 3 预提费用的增加（减：减少）5 32 3 0 , 0 0 0 . 0 0 处置固定、无形及长期资产的损失5 4. 固定资产报废损失5 57 7 , 3 4 8 . 5 1 财务费用5 68 , 6 8 3 , 2 1 7 . 3 2 投资损失（减：收益）5 7 递延税款贷项（减：借项）5 8 存货的减少（减：增加）5 9- 3 , 4 6 2 , 5 3 6 . 9 1 经营性应收项目的减少（减：增加）6 07 , 6 3 9 , 5 3 9 . 9 1 经营性应付项目的增加（减：减少）6

16、1- 6 3 2 , 9 9 7 . 8 4 其他6 2经营活动产生的现金流量净额6 36 5 , 5 3 8 , 3 1 8 . 4 6 3 、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额6 42 8 , 0 5 3 , 7 3 5 . 9 9 减：现金的期初余额6 52 5 , 7 2 7 , 5 0 9 . 8 6 加：现金等价物的期末余额6 6 减：现金等价物的期初余额6 7 现金及现金等价物净增加额6 82 , 3 2 6 , 2 2 6 . 1 3 金额单位: 人民币元公司负责人：关学诠 会计机构负责人：蒋辉会计主管人员：马勇编制单位：营口港务股份有限公司 2 0 0 1 年1 4

17、月 金额单位: 人民币元项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金15 3 , 0 8 0 , 8 5 6 . 7 5 收到的税费返还2 收到的其他与经营活动有关的现金38 4 9 , 9 9 4 . 1 3 现金流入小计45 3 , 9 3 0 , 8 5 0 . 8 8 购买商品、接收劳务支付的现金61 9 , 0 3 7 , 3 1 4 . 1 1 支付给职工以及为职工支付的现金87 , 3 1 6 , 5 3 7 . 6 3 支付的各项税费1 19 , 4 3 9 , 0 4 2 . 7 9 支付的其他与经营活动有关的现金1 24 , 2 7 7 , 4

18、8 8 . 5 7 现金流出小计1 34 0 , 0 7 0 , 3 8 3 . 1 0 经营活动产生的现金流量净额1 41 3 , 8 6 0 , 4 6 7 . 7 8 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金1 5 取得投资收益所收到的现金1 7 处置固定、无形及长期资产而收到的现金净额1 8 收到的其他与投资活动有关的现金1 9 现金流入小计2 0- 购建固定、无形及长期资产所支付的现金2 16 , 9 6 0 , 6 8 0 . 4 9 投资所支付的现金2 3 支付的其他与投资活动有关的现金2 4 现金流出小计2 56 , 9 6 0 , 6 8 0 . 4 9 投资活动产

19、生的现金流量净额2 6- 6 , 9 6 0 , 6 8 0 . 4 9 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金2 7 借款所收到的现金2 9 收到的其他与筹资活动有关的现金3 01 8 , 4 8 0 . 0 0 现金流入小计3 11 8 , 4 8 0 . 0 0 偿还债务所支付的现金3 2 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3 42 9 , 8 6 2 , 0 0 0 . 0 0 支付的其他与筹资活动有关的现金3 8 现金流出小计3 92 9 , 8 6 2 , 0 0 0 . 0 0 筹资活动产生的现金流量净额4 0- 2 9 , 8 4 3 , 5 2 0 . 0 0

20、四、汇率变动对现金的影响4 1五、现金及现金等价物净增加额4 2- 2 2 , 9 4 3 , 7 3 2 . 7 1 现 金 流 量 表公司负责人：关学诠 会计机构负责人：蒋辉会计主管人：马勇现金流量表补充资料 金额单位: 人民币元项 目行次金额1 、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润4 61 2 , 9 9 5 , 1 3 0 . 1 1 加：计提的资产减值准备4 71 0 7 , 5 7 4 . 6 4 固定资产折旧4 86 , 7 1 3 , 6 3 9 . 6 2 无形资产摊销4 9 长期待摊费用摊销5 04 , 6 5 2 , 3 5 4 . 3 6 待摊费用的减少（减：增

21、加）5 1- 1 3 3 , 1 3 6 . 9 9 预提费用的增加（减：减少）5 22 , 6 3 8 , 9 9 2 . 0 0 处置固定、无形及长期资产的损失（减：收益）5 3 固定资产报废损失5 4. 财务费用5 52 , 6 4 9 , 0 7 4 . 7 5 投资损失（减：收益）5 6 递延税款贷项（减：借项）5 7 存货的减少（减：增加）5 82 1 7 , 3 0 4 . 4 3 经营性应收项目的减少（减：增加）5 9- 2 2 , 0 5 9 , 3 0 5 . 0 0 经营性应付项目的增加（减：减少）6 06 , 0 7 8 , 8 3 9 . 8 6 其他6 1经营活动产

22、生的现金流量净额6 21 3 , 8 6 0 , 4 6 7 . 7 8 2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本6 3 一年内到期的可转换公司债券6 4 融资租入固定资产6 53 、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额6 65 , 1 1 0 , 0 0 3 . 2 8 减：现金的期初余额6 72 8 , 0 5 3 , 7 3 5 . 9 9 加：现金等价物的期末余额6 8 减：现金等价物的期初余额6 9 现金及现金等价物净增加额7 0- 2 2 , 9 4 3 , 7 3 2 . 7 1 会计机构负责人：关学诠 财务负责人：蒋辉会计主管人员：马勇项目2001年1- 4月

23、2000年度1999年度1998年度净资产收益率5 . 5 01 9 . 8 12 9 . 3 13 0 . 3 2毛利率5 0 . 8 74 2 . 4 83 9 . 0 44 2 . 0 5每股收益0 . 0 90 . 2 90 . 2 90 . 3 0流动比率1 . 3 00 . 7 40 . 7 51 . 2 8速动比率1 . 1 30 . 6 40 . 6 91 . 2 1资产负债率4 0 . 1 74 4 . 9 45 8 . 5 15 3 . 0 0注每股收益是按股本1.5亿计算的。营口港务股份公司财务指标表资 产行次 附注2 0 0 1 - 4 - 3 02 0 0 0 - 1

24、 2 - 3 11 9 9 9 - 1 2 - 3 11 9 9 8 - 1 2 - 3 1流动资产:货币资金115 , 1 1 0 , 0 0 3 . 2 82 8 , 0 5 3 , 7 3 5 . 9 9 7 , 5 0 7 , 5 3 6 . 2 0 8 , 2 6 6 , 9 4 0 . 7 8 短期投资2应收票据5应收股利6 应收利息7应收帐款822 5 , 6 7 3 , 7 4 1 . 7 25 , 2 7 8 , 6 6 0 . 0 3 2 , 8 4 4 , 0 9 8 . 5 4 5 , 3 5 7 , 4 5 3 . 4 8 其他应收款932 , 1 5 3 , 2 7

25、 7 . 2 74 8 9 , 0 5 3 . 9 6 1 , 3 0 5 , 9 9 7 . 7 3 1 , 1 4 8 , 9 3 7 . 2 1 预付帐款1 26 7 0 , 0 0 0 . 0 0 应收补贴款1 3存货1 444 , 2 5 1 , 7 9 4 . 1 54 , 4 6 9 , 0 9 8 . 5 8 3 3 1 , 3 7 2 . 9 3 7 2 , 6 7 3 . 7 0 待摊费用1 556 4 3 , 1 8 7 . 5 55 1 0 , 0 5 0 . 5 6 7 8 7 , 8 9 1 . 7 9 8 2 8 , 8 2 8 . 9 5 一年内到期的长期债权投

26、资1 6其他流动资产1 7流 动 资 产 合 计2 03 7 , 8 3 2 , 0 0 3 . 9 73 8 , 8 0 0 , 5 9 9 . 1 21 3 , 4 4 6 , 8 9 7 . 1 91 5 , 6 7 4 , 8 3 4 . 1 2长期投资:长期股权投资2 1 长期债权投资2 2长期投资合计2 3固定资产:固定资产原价2 764 8 2 , 2 3 9 , 3 3 4 . 7 74 8 0 , 5 3 0 , 4 2 4 . 7 7 3 8 7 , 7 3 5 , 5 8 8 . 6 4 3 8 4 , 1 3 4 , 8 9 6 . 4 2 减：累计折旧2 81 2 5

27、 , 3 5 2 , 5 0 8 . 0 31 1 8 , 6 3 8 , 8 6 8 . 4 1 7 7 , 4 4 9 , 9 8 0 . 9 3 6 0 , 3 0 6 , 7 1 6 . 4 6 固定资产净值2 93 5 6 , 8 8 6 , 8 2 6 . 7 43 6 1 , 8 9 1 , 5 5 6 . 3 63 1 0 , 2 8 5 , 6 0 7 . 7 13 2 3 , 8 2 8 , 1 7 9 . 9 6减：固定资产减值准备3 05 , 5 1 2 , 3 8 4 . 2 5 5 , 4 4 2 , 2 6 1 . 7 5 固定资产净额3 13 5 6 , 8 8

28、 6 , 8 2 6 . 7 43 6 1 , 8 9 1 , 5 5 6 . 3 63 0 4 , 7 7 3 , 2 2 3 . 4 63 1 8 , 3 8 5 , 9 1 8 . 2 1工程物资3 2在建工程3 37 2 4 , 9 9 7 . 5 0 固定资产清理3 4固 定 资 产 合 计3 63 5 6 , 8 8 6 , 8 2 6 . 7 43 6 1 , 8 9 1 , 5 5 6 . 3 63 0 5 , 4 9 8 , 2 2 0 . 9 63 1 8 , 3 8 5 , 9 1 8 . 2 1无形资产及其他资产:无形资产3 7长期待摊费用3 94 , 6 5 2 ,

29、3 5 4 . 3 6 其他长期资产4 0无形资产及其他资产合计4 10 . 0 04 , 6 5 2 , 3 5 4 . 3 6递延税项:递延税款借项4 2资 产 总 计4 33 9 4 , 7 1 8 , 8 3 0 . 7 14 0 5 , 3 4 4 , 5 0 9 . 8 43 1 8 , 9 4 5 , 1 1 8 . 1 53 3 4 , 0 6 0 , 7 5 2 . 3 3公司负责人：关学诠资产负债表( 一）会计机构负责人：蒋辉会计主管人员：马勇编制单位：营口港务股份有限公司金额单位：人民币元编制单位：营口港务股份有限公司金额单位：人民币元负债及股东权益行次 附注2 0 0

30、1 - 4 - 3 02 0 0 0 - 1 2 - 3 11 9 9 9 - 1 2 - 3 11 9 9 8 - 1 2 - 3 1流动负债：短期借款5 1应付票据5 2应付帐款5 373 , 1 9 6 , 8 4 2 . 4 92 , 9 1 1 , 5 4 9 . 3 8 1 1 7 , 0 0 0 . 0 0 3 9 4 , 0 3 5 . 9 2 预收帐款5 485 0 7 . 7 3 2 7 , 5 3 8 . 7 2 2 7 , 5 3 8 . 7 2 应付工资5 691 0 2 , 3 9 8 . 1 59 6 , 5 6 5 . 5 1 1 6 2 , 0 8 1 . 2

31、 9 2 5 1 , 4 1 7 . 1 3 应付福利费5 71 01 8 9 , 1 8 0 . 8 42 3 , 4 5 3 . 3 9 - 6 5 , 7 0 7 . 5 4 - 2 7 7 , 2 0 1 . 3 6 应付股利5 81 11 3 8 , 0 0 0 . 0 03 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 应交税金5 91 21 1 , 5 3 1 , 1 4 1 . 7 37 , 7 6 7 , 9 0 2 . 0 2 1 , 1 3 2 , 5 0 4 . 7 4 2 , 0 2 4 , 5 9 6 . 2 0 其他应付款6 01 33 , 9 2 7 , 3

32、1 9 . 2 07 , 1 3 5 , 7 5 6 . 6 8 1 , 6 9 2 , 0 9 3 . 8 4 5 , 0 3 4 , 9 6 5 . 6 0 其他应交款6 11 46 , 9 8 8 , 1 9 8 . 9 04 , 3 9 7 , 1 4 7 . 8 4 1 4 , 7 9 4 , 9 9 0 . 1 9 4 , 7 6 3 , 7 5 5 . 9 1 预提费用6 21 53 , 0 1 8 , 9 9 2 . 0 03 8 0 , 0 0 0 . 0 0 预计负债6 3一年内到期的长期负债6 4其他流动负债6 6流 动 负 债 合 计2 9 , 0 9 2 , 0 7

33、3 . 3 15 2 , 7 1 2 , 8 8 2 . 5 51 7 , 8 6 0 , 5 0 1 . 2 41 2 , 2 1 9 , 1 0 8 . 1 2长期负债：6 7长期借款6 81 61 2 9 , 4 5 0 , 0 0 0 . 0 01 2 9 , 4 5 0 , 0 0 0 . 0 0 1 6 8 , 7 4 9 , 6 6 4 . 8 6 1 6 4 , 8 3 2 , 8 6 4 . 8 6 应付债券6 9长期应付款7 0专项应付款7 1其他长期负债7 4长期负债合计1 2 9 , 4 5 0 , 0 0 0 . 0 01 2 9 , 4 5 0 , 0 0 0 .

34、0 01 6 8 , 7 4 9 , 6 6 4 . 8 61 6 4 , 8 3 2 , 8 6 4 . 8 6递延税项：7 5递延税款贷项7 6 负 债 合 计1 5 8 , 5 4 2 , 0 7 3 . 3 11 8 2 , 1 6 2 , 8 8 2 . 5 51 8 6 , 6 1 0 , 1 6 6 . 1 01 7 7 , 0 5 1 , 9 7 2 . 9 8股东权益：7 7实收股本( 净资产)7 81 71 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 01 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 2 , 3 3 4 , 9 5 2 . 0 5 1 5

35、 7 , 0 0 8 , 7 7 9 . 3 5 资本公积7 91 86 6 , 5 8 5 , 1 0 0 . 0 06 6 , 5 8 5 , 1 0 0 . 0 0 盈余公积8 01 96 , 5 8 7 , 3 7 4 . 9 16 , 5 8 7 , 3 7 4 . 9 1 其中：法定公益金8 12 , 9 2 7 , 7 2 2 . 1 82 , 9 2 7 , 7 2 2 . 1 8 未分配利润8 52 01 3 , 0 0 4 , 2 8 2 . 4 99 , 1 5 2 . 3 8 股东权益合计8 62 3 6 , 1 7 6 , 7 5 7 . 4 02 2 3 , 1 8

36、 1 , 6 2 7 . 2 91 3 2 , 3 3 4 , 9 5 2 . 0 51 5 7 , 0 0 8 , 7 7 9 . 3 5负债和股东权益总计8 73 9 4 , 7 1 8 , 8 3 0 . 7 14 0 5 , 3 4 4 , 5 0 9 . 8 43 1 8 , 9 4 5 , 1 1 8 . 1 53 3 4 , 0 6 0 , 7 5 2 . 3 3公司负责人：关学诠会计机构负责人：蒋辉会计主管人员：马勇资产负债表（二）会 计 报 表 附 注一、公司简介营口港务股份有限公司（以下简称公司或股份公司）是经辽宁省人民政府辽政（2000）46 号文批准,由营口港务局作为主

37、发起人，同时联合辽宁省五金矿产进出口公司、吉林省利达经济贸易中心、中粮辽宁粮油进出口公司、大连吉粮海运有限公司共同发起设立。公司于二年三月二十二日在辽宁省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号码为 2100001050403号,注册资本为人民币 15,000万元。上述五家发起人投入到股份公司的净资产为 216,585,100元，按 69.26%折为股本150,000,000 元，其余 66,585,100 元列入公司资本公积。五家发起人中：营口港务局将其下属的两家分公司港埠一公司和二公司的经营性资产鲅鱼圈港区三港池六座码头及其它附属设施设备等资产,连同相关负债，加上机械一公司的部分计量

38、和机械设备，以 1999 年 3 月 31 日为评估基准日，经评估确认后净资产 214，585,100 元投入到股份公司，折为 148,620,000股国有法人股，占总股本的 99.08%；其余四家发起人各投入货币资金 500,000元，各折为 345,000股国有法人股，各占总股本的 0.23%。公司经营范围：港口装卸、堆存、运输服务。二、会计报表的编制基准和方法 会计报表含改制设立前和改制设立后两个期间的会计报表。 1、公司设立前即 1998 年 1 月 1 日至 2000 年 2 月 29 日的会计报表是以改制方案确立的股份公司架构为前提，以报告期实际存在的公司架构为会计报表编制主体，在

39、营口港务局投入到股份公司的两家分公司港埠一公司和港埠二公司原有会计报表加上机械一公司部分计量和机械设备汇总后，根据改制方案确定的资产、负债范围及业务范围，对前述汇总会计报表相关资产、负债和收支项目按配比原则作剥离调整，最后按照企业会计制度规定进行了相应调整所编制。基于上述改制重组方案，股份公司在编制其设立前的申报会计报表时，采用以下原则和方法：资产负债表各项目是在港埠一公司和港埠二公司原会计报表汇总基础上，根据改制方案，将其中的部分非经营性资产等剥离出去，重组进机械一公司部分机械计量设备和长期借款，再按照企业会计制度的有关规定进行相应调整后编制。其中重组入的长期借款，是根据改制方案，将与投入到

40、股份公司的固定资产相对应的部分基建贷款，经贷款银行同意转入股份公司。利润表中，港埠一公司和港埠二公司的利润表是在其各自原报表基础上，根据改制方案所界定的业务范围以及资产的剥离、重组情况，进行相应的剥离、重组调整，再依据企业会计制度规定进行会计政策调整后编制的。其中主营业务收入、主营业务税金及附加和财务费用项目是原报表相应项目的金额（主营业务收入两家分公司在汇总时对内部收入进行了抵销） ；主营业务成本、管理费用项目是在原报表相应项目基础上，调增调减因资产剥离、重组的影响数。机械一公司利润表各项目编制原则与方法：主营业务收入是根据重组进股份公司的部分机械计量设备所对应的租赁收入编制；主营业务成本是

41、上述部分机械计量设备发生的直接成本，包括其折旧费、维修费、燃料消耗和操作人员工资等；管理费用则是上述部分机械计量设备操作人员工资附加费及取暖费。由于机械一公司经营业务基本上是为营口港务局下属的其他对外经营单位提供服务，其中也包括为港埠一公司和港埠二公司提供的服务，仅有少量的对外服务，其原始会计报表中体现的营业税金及附加很小，其纳入申报会计报表的主营业务收入属于对港埠一、二公司的内部收入，故不存在营业税金及附加。汇总利润表各项目中，是将按上述方法编制的港埠一、二公司及机械一公司损益表汇总基础上，对机械一公司与港埠一、二公司内部收入进行抵消后编制，其中财务费用项目是按以下原则和方法确定的：即由于营

42、口港务局原来银行借款本金及其利息支出均在港务局财务处集中核算，其下属各分公司帐面上没有反映银行借款及其利息支出，所以，在改制设立股份公司时，营口港务局将与其投入到股份公司的固定资产相对应的部分基建贷款，经贷款银行同意重组到股份公司，相应的按配比原则依据港埠一公司和港埠二公司两家分公司主营业务收入占营口港务局主营业务收入的比例，将相应部分利息支出转入到股份公司财务费用中。会计报表主要项目确认标准和方法如下：（1）应收帐款、其他应收款、待摊费用、存货。 该部分项目是港埠一、二公司原报表相应项目期末金额汇总数。 （2）固定资产 该项目是在港埠一、二公司原报表相应项目期末金额汇总基础上，剥离其中的非经

43、营性资产，加上重组进的机械一公司部分计量、机械设备编制。 （3）应付账款、预收帐款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应付款、其他未交款 该部分项目均是根据港埠一、二公司原报表相应项目期末金额汇总数编制。 （4）长期借款 该项目是根据重组方案，将与投入到股份公司的固定资产相对应的部分基建贷款，经贷款银行同意转贷给股份公司的金额编制。 （5）主营业务收入、主营业务成本 该部分项目中主营业务收入是在港埠一、二公司原报表及机械公司重组进股份公司的部分计量、机械设备对应的租赁收入项目汇总基础上，对其内部收入抵消后编制；主营业务成本是在港埠一、二公司原报表及机械一公司重组进股份公司的部分计量、机械设备

44、发生的直接成本，包括折旧费、维修费、物料消耗和操作人员工资等项目汇总基础上，对其内部成本抵消后编制。 （6）主营业务税金及附加 该项目由于机械一公司重组进股份公司的部分计量、机械设备发生的租赁收入为对内收入，故不存在计提营业税金及附加。所以该项目是在港埠一、二公司原报表相应项目汇总基础上编制。 （7）管理费用 该项目是在港埠一、二公司原报表及机械一公司部分计量、机械设备对应的管理费用项目汇总基础上，将剥离出的非经营性资产所计提的折旧费剔除后编制。 （8）财务费用 鉴于股份公司主发起人营口港务局的贷款利息支出均在局财务处核算，没有分给各分公司的实际情况，该项目在港埠一、二公司原报表相应项目汇总基

45、础上，按配比原则依据两家分公司主营业务收入占营口港务局主营业务收入比例与其财务费用的乘积,调整相应期间财务费用编制的。按上述编制基准和方法，公司在编制改制设立前的会计报表过程中，资产、负债、所有者权益、收入、费用利润会计要素的差异情况如下：剥离前后会计要素比较表编制单位：营口港务股份有限公司 2000年 1- 2月 金额单位：人民币元项 目行次剥离前数(1)剥离后数(2)差异(2)- (1)资产总额1435,567,352.89348,708,996.45- 86,858,356.44负债总额235,818,272.71186,155,261.25150,336,988.54所有者权益3399

46、,749,080.18162,553,735.20- 237,195,344.98收入总额444,804,721.8740,488,276.34- 4,316,445.53费用总额532,723,927.2129,108,387.74- 3,615,539.47利润总额612,080,794.6611,379,888.60- 700,906.06编制单位：营口港务股份有限公司 1999 年度 金额单位：人民币元项 目行次剥离前数(1)剥离后数(2)差异(2)- (1)资产总额1405,179,612.95318,945,118.15- 86,234,494.80负债总额229,632,096.

47、82186,610,166.10156,978,069.28所有者权益3375,547,516.13132,334,952.05- 243,212,564.08收入总额4263,989,096.51236,230,395.15- 27,758,701.36费用总额5211,703,912.05178,342,451.95- 33,361,460.10利润总额652,285,184.4657,887,943.205,602,758.74编制单位：营口港务股份有限公司 1998年度 金额单位：人民币元项目行次剥离前数(1)剥离后数(2)差异(2)- (1)资产总额1414,785,149.2933

48、4,060,752.33- 80,724,396.96负债总额211,815,485.54177,051,972.98165,236,487.44所有者权益3402,969,663.75157,008,779.35- 245,960,884.40收入总额4277,848,306.17253,242,477.75- 24,605,828.42费用总额5227,450,950.85182,184.741.89- 45,266,208.96利润总额650,397,355.3271,057,735.8620,660,380.54上述会计期间各会计要素差异具体原因是：A.2000年 1- 2月:资产总额

49、剥离后数较剥离前数少 86,858,356.44 元，系按改制方案剥离一、二公司非经营性资产等与生产经营无关的资产 35,032,742.04 元；审计调整调减资产519,034.12元；机械公司按改制方案未纳入股份公司的资产 51,306,580.28元。负债总额剥离后数较剥离前数多 150,336,988.54 元，系按改制方案纳入股份公司长期借款 169,402,464.86元，系按改制方案剥离一、 二公司相应负债 11,171,759.41元、审计调整调减负债 302,462.28 元；机械公司按改制方案未纳入股份公司的负债7,591,254.63元。 所有者权益剥离后数较剥离前数少

50、237,195,344.98 元，系上述资产总额减少数与负债总额增加数综合影响所致。 收入总额剥离后数较剥离前数少 4,316,445.53 元，系机械公司按改制方案未纳入股份公司的主营业务收入 4,282,967.99 元、其他业务收入 34,477.54 元；审计调增收入 1,000.00元。费用总额剥离后数较剥离前数少 3,615,539.47 元，系机械公司按改制方案未纳入股份公司的主营业务成本 3,769,359.21 元、管理费用 1,488,775.33 元、财务费用39,993.10 元；按改制方案港埠一、二公司剥离出的部分固定资产折旧费 166,194.54元；按改制方案调增