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1、精品学习资源保险学原理串讲资料第二章保险基金广义形式的保险基金，是指整个社会的后备基金体系，是为了使社会再生产过程能够连续进行，而在国民收入的再安排中扣除下来的、用于补偿因自然灾难或意外事故造成的经济缺失的社会基金，亦称社会后备基金；主要包括四种基本形式，即集中形式保险基金 、 自 留 形 式 的 保 险 基 金 、 商 业 保 险 基 金 和 合 作 形 式 的 保 险 基 金 ；1、集中形式的保险基金，亦称国家保险基金，是国家和地方财政预算中提留的一种物资 或 货 币 基 金 ， 专 门 用 于 应 付 意外 支 出 或 国 民经 济 计 划 执 行过 程 中 的 特 殊需 要 ；三 种
2、形 式 ： 国 家 储 备 、 财 政 后 备 和 社 会 保 障 基 金 ；2、自留形式的保险基金；是个别经济单位为解决自身遭受自然灾难或意外事故的经济补偿而设立的实物或货币基金；其局限性表现在：1、与资金运用的效率原就相违反；2、具 有 不 稳 定 性 缺 陷 ； 3、 自 留 基 金 额 度 难 以 确 定 ；3、商业形式的保险基金，是专业保险机构以商业性保险合同的形式，通过收取被保险人的保费而建立起来的，在发生合同规定的风险事故时，用于补偿被保险人经济缺失的一笔货币资金；4、合作形式的保险基金；是指社会上对某些风险有同一保证要求的经济单位或个人， 通过实现交纳肯定数额的赔偿金或治理费的
3、方式建立起来的、特地用来补偿合作组织成员灾害事故损失的一笔资金；狭义的保险基金，是商业形式的保险基金，是指由专业保险机构依据投保人的意愿，在严密的风险缺失概率统计测算的基础上，与投保人签订权责对等的商业性保险契约，通过投保人缴纳保险费或保险储金而筹集起来的、特地用于补偿被保险人所遭受的合同规定的风险损失的一笔货币资金；与集中、自留形式的保险基金相比，狭义的保险基金在其形成和使用等方面与前两者有显著不同：1、存在的形式不同；集中和自留形式的保险基金有货币和实物两种存在形式，而狭义的保险基金就只有一种形式即货币形式；2、用途的规定性不同；狭义的保险基金只能依据保险契约对被保险人的商定风险和缺失在保
4、险有效期内进行补偿；而集中形式的保险基金就使全社会范畴内使用的；自留与合欢迎下载精品学习资源作 形 式 的 保 险 基 金 只 用 于 单 个 经 济 单 位 或 合 作 组 织 成 员 ；3、积存的期限不同；自留保险基金与财政后备一般注意当年平稳；而保险基金依据过去 长 期 的 损 失 记 录 和 概 率 计 算 ， 应 付 多 年 偶 遇 的 特 大 灾 害 损 失 ；4、权益与义务的对等关系不同；商业性保险基金既不像自留保险基金那样，完全由经济单位自提自用，也不像集中形式的保险基金那样由国家强制征集无偿使用，它是建立在保险双方权利义务对等关系基础上的；5、筹集与使用方式不同；自留保险基金
5、几乎是完全分散建立、分散使用的；集中的保险基金却是完全集中建立、集中使用的；商业保险基金就是分散筹集、集中使用的；建立保险基金的理论基础：1、建立保险基金的必要性；2、保险基金是一切生产方式的共有基础；3、保险基金来源于社会剩余产品的一部分；4、根据经济实力和概率论确定保险金额度；5、保险基金补偿论；保险基金的性质：1、自然属性；它是一种处于预备状态的应对灾难事故的专用基金，是保险公司对被保险 人 的 负 债 ，是 维 持 简 单 再 生 产 的 生 产 性 基 金 ；2、社会属性；社会主义保险基金的性质，是劳动者用自己的劳动成果的一部分支付保险费，以防止自己的财宝遭受灾难事故缺失而建立的、取
6、之于民、用之于民的基金，表达着各经济单位和个人在根本利益一样基础上的一种社会主义新型互助共济的经济关系和社会关1系、；保险保基险金基来源金的的广特泛点性：；2、使用范围的规定性；3、赔付责任的长期性；4、保险基金的返仍性；5、保险基金的增值性；保险基金的构成：1、从保险基金形成的来源上看，保险基金由开业基金和保险费收入两部分构成；2、从保险基金存在的形式上看，保险基金由财产保险预备金、人寿保险预备金等构成；保险基金的循环： 保险基金运动是指保险基金在筹集和使用过程中各种形式顺次经过三个不同阶段的循欢迎下载精品学习资源环 过 程 ： 保 费 收 集 阶 段 、 准 备 金 积 累 、 运 用 阶
7、 段 和 经 济 补 偿 阶 段 ；保险基金的周转：保险基金的周转是指周而复始、不断重复的保险基金的循环；保险基金的周转速度，取决于它的周转时间，包括两个部分：一是保险费的收集时间，二是保险金赔付的时间；保险基金的总体运动保险基金的总体运动过程，一方面是保险费从社会生活和流通流域源源不断地流出，聚集成巨额的保险基金，用以赔付灾难事故缺失；另一方面，随着保险基金赔付职能发挥作用，其中一部分又源源不断地流回到生产和流通流域，补偿灾难事故所造成的缺失，使生产与流通得以复原正常运行；尚未流通的保险基金，就以投资方式注入社会生产与流通中 ， 用 以 扩 大 再 生 产 和 流 通 活 动 ， 并 实 现
8、 其 价 值 的 增 值 ；1、死亡保险基金的运动；前期收大于支，后期支大于收；只有在期满时，累计保险金总额才会实现平衡；2、生存保险基金的运动；保险基金总额在期满时与给付保险金总额达到平稳；3、生死两全保险基金的运动；在保险初期，全部被保险人均按期交费，而在保险期间，随着死亡率上升，各期保险费总额逐步下降，保险金给付却逐步上升；但由于费率较生存或死亡保险高，且充分运用较长时间的闲置资金增值，到期满时累计的保险基金仍能给 付 生 存 的 被 保 险 人 以 保 险 金 ， 达 到 收 支 平 衡 并 略 有 节 余 ；4、财产保险基金的运动；财产保险赔付具有随机性的特点；财产险的保险兼基金，从
9、总体上看，由于各其保险责任相互重叠，随时有保险费收入和保险赔款支出，而且收支增长 基 本 同 步 ， 并 逐 渐 形 成 余 额 ， 处 于 备 用 状 态 ， 以 承 担 未 了 保 险 责 任 ；保险基金总体运动，一方面给社会生产、安排和消费造成肯定的影响，另一方面又大大稳固或促进了经济的进展，因而保险基金与社会生产、安排和消费之间是一种辩证的关系；1 、 保 险 基 金 总 体 运 动 与 社 会 生 产 的 关 系保险基金总体运动，一方面由于企业缴纳保险费而使之增加了成本，在价格不变的情况下削减了利润；另一方面，却又通过补偿企业的灾难缺失，稳固了企业的生产和经营， 成为企业维护简洁再生
10、产的必要条件；此外，保险基金的一部分临时闲置的资金，注入社会生产领域，又使企业的扩大再生产得到支援，从而制造出更多的社会财宝，进而不断扩大企业规模；在社会生产过程中，为了准时补偿灾难经济缺失，企业必需参与保险缴纳保险费，虽然成本有所上升，但可以适当提高产品价格而得到补偿，利润并不会削减；由于欢迎下载精品学习资源企业生产的进展和经济效益的稳步提高，企业更加需要保险，因而所集合的保险费也会越来越多，保险基金也将逐步积聚壮大；从上述两个方面看出，保险基金的总体运动是社会生产总资金运动的一部分，两者相互补充，相互促进，共同积存，是互不行缺的关系；2 、 保 险 基 金 运 动 与 分 配 的 关 系
11、；保险基金运动参与了国民收入的再安排，它使保险费从社会总产品中扣除，因而削减了国家财政的收入；但是保险基金的经济补偿和向企业供应贷款等投资，却又减轻了财政负担，稳固并增加了税源，进而有利于财政收支平稳；同时，保险基金规模越大，保险公司盈利的才能越大，保险公司缴纳的税款也会越多，因而会更加有利于财政收支平稳的；3 、 保 险 基 金 运 动 与 消 费 的 关 系 ；保险基金运动制约着消费；直接与消费相关的是个人和家庭因缴纳保险费而削减了消费；但是，这却可以使他们的消费水平保持相对稳固，由于他们可以在遭受灾难事故时准时得到经济补偿；另一方面，个人和家庭的很多保险险种，如各种人寿保险，具有储蓄和投资性质，从长期来看，所缴纳的保费具有返仍性和增值性，因而也不会降低消费水平；相反，没有保险基金的运动，一旦个人和家庭遭受重大经济缺失，无法准时得到经济补 偿，其消费就会发生困难；从消费基金方面看，消费才能越高，其支付保险费的才能也就越大保险基金的积存也会越快；因此，保险基金运动与消费基金运动是彼此联系、不行分割的；综上所述，保险基金总体运动与社会生产、安排和消费是一种既相互影响，又相互促进、相互补充的辩证统一关系，只有正确熟悉和处理这种关系，才能使社会生产和安排顺当进行，才能不断扩大生产、安排与消费，也才能更好的发挥保险基金的作用，为社会生产与生活服务；欢迎下载