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1、xx 有限责任公司 财务治理制度试行版第一章 总那么为了标准和统一xx根底设施建设投资有限责任公司以下简称 “公司 的会计核算，真实、 完整地供应会计信息， 依据.中华人民共和国会计法 .、.企业会计准那么 .、.企业财务通那么 .等有关法律、法规，以及 .xx 根底设施建设投资有限责任公司章程.制定本制度；其次章 财务治理根底工作一、 财务负责人职责1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度；2、3、参与企业经营本钱决策、完成公司下达的各项经济指标；负责公司财务方面全面工作；执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律；4、 主管企业财务开支、工资资金治理、财务会计责任等工作；5、 负责月度财务收支方
2、案，月度财务成果及经营本钱分析；6、组织编制公司年度、季度本钱、利润、资金、费用等有关的财务指标方案；定期检查、监督、考核方案的执行情形，结合经营实际， 准时调整和掌握方案的实施；7、负责制定公司财务、 会计核算治理制度； 建立健全公司财务治理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；28、 搞好与级各主管部门业务协作关系；9、 完成公司领导交办的其它工作任务；二、会计岗位职责1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格依据.会计法 .进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清楚；2、负责编制公司年度财务方案；编制月、季、年度会计报表及有
3、关说明，每月 15 日前向公司领导准时、真实、精确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析；3、负责会计核算，特殊对应收、应对等往来账要准时清算和催收； 定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相 符、帐证相符、账实相符，发觉不符，必需查明情形准时汇报；4、负责公司的资产治理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨， 确保资产的资金来源；5、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料；原始凭证必需经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情形下方可入帐；三、出纳岗位职责1、保证公司资金平安，严守公司财务隐秘；2、严格遵守现金治理制度，库存现金按规定
4、限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款；3、全部收、付款项的原始凭证必需经公司规定的有关人员审核签xx 根底设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图流程图说明权责部门及金额相关表单文件收款、报销单据整理粘贴经办人员依据公司费用报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据 , 并进行整齐粘贴；依据报销内容填写 .费用报销单 .，外地出差的填写 .报销人员经办人填 写 . 费 用 报销申请单 .出差费报销单 .，借、领款的请填写借领款报销发票报销单据 财务费用报销制度借款单领款单单；应收款的文件、批文、合同、单据等报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水
5、笔填写， 并附上相关的报销发票或单据；假设属于出差的费用报销， 必需附上经过批准签字的 .出差审报销人员NG批表 .；选购物品报销需附上领导签字确认的选购申请表 .；.部门负责人审费用报销单出差审批单选购审批表财务费用报销制度借款单领款单3字完毕， 在保证合法、 合格、单据完备的情形下方可收、付；注： 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行；4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行盘点，保证账款相符；随时接受盘点抽查；5、负责保管未签发的支票、 汇票、 保险柜钥匙及密码等各种单据物品6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放；7、结合公司的业务实际情形， 每
6、月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会计登记入帐；8、每月底将银行存款余额、 营业收入及本月、 本年累计额报告总经理及法人代表；9、在做网上银行支付时，必需认真认真填报并核对无误后再确认发送董事长，再由董事长复核确认支付；四、公司收、付款审批流程如下表：.费用报销单 .及相关单据预备完成后，经办人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行1） 费用产生的缘由及真实性；2） 费用的合理性；3） 票据及单据的标准性；假设发觉不符合要求，立刻退仍给相关报销人员重新整理提报；部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用
7、是否符合报销标准；2） 财务是否能准时支配此费用；3） 单据或票据是否符合财务标准要求. 假设发觉不符合要求，立刻退仍给相关部门重新整理提报；4应收款的文件、批文、合同、单据等相关部门经理财务部费用报销单报销发票 报销单据 出差审批单选购审批单财务费用报销制度借款单领款单费用报销单报销发票 报销单据 出差审批单财务费用报销制度借款单领款单收款收据14总经理批准董事长批准对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批文、合同、单据等送呈总经理，由总经理进行批准签字，假设总经理发觉不符合要求，须立刻退回财务部，由财务部跟进处理；对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批文、合同、单据等送呈董事长，由董
8、事进步行批准签字，再交出纳付款；假设董事长发觉不符合要求，须立刻退回财务部，由财务部跟进处理；总经理董事长费用报销单报销发票 报销单据 出差审批单借款单领款单 收款收据费用报销单报销发票 报销单据 出差审批单借款单领款单 收款收据五、电脑系统使用治理1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务负责人批准，任何人不得实施改动；2、用于会计核算的电脑属专机专用，非指定人员未经答应不得使用，指定人员不得将专机作其他用途；3、任何人员不得直接翻开数据库文件，随便增、删、改数据；4、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新的密码；六、固定资产的治理规定1、 实行固定资产统
9、一和谐与分级归口相结合的治理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制；做到层层负责任，物物有人管， 使固定资产的平安保管和有效利用得到牢靠保证；2、 建立固定资产卡片进行统一治理，固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应准时进行卡片注销；3、 在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴定，主要参与固定资产及工程工程的合同，发票验收单、工程进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情形的监督；4、 固定资产的使用应依据其性能，支配娴熟工人上岗操作，严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及保护检修记录；5、 财务科门常
10、常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物， 到达帐、卡、物三相符；6、 各分管部门组织固定资产的修理，应加强方案性，事先做好固定资产修理的方案和各项预备工作；在修理过程中要留意节约修理支出，合理地节约修理时间，以提高固定资产的利用率；七、公司业务接待费的治理规定1、为了进一步提升公司对外接待治理水平，促进接待工作标准化、标准化、高效化， 恰当、 节俭地开展好公司对外接待和公共关系工作，更好地塑造企业形象，促进和谐开展，特制定本规定；2、对外接待工作由综合部负责归口治理，相关部室、 分公司帮助协作；3、 接待工作按来宾级别分成如下四类，并按类别区分接待标准及工作分工；1 一类接待：主要来宾为地
11、方相关部门正、副县处级及以上领导；该类接待由综合部负责编制活动方案和支配食宿, 由公司主要领导伴随；2 二类接待： 主要来宾为各局级正、 副职等领导涉及工作或业务的活动内容 ,该类接待由综合部负责编制活动方案和支配食宿,由公司主要领导伴随；3 三类接待： 主要来宾为各同级兄弟公司的董事长、 总经理等领导，该类接待由综合部负责编制活动方案和支配食宿 , 由公司主要领导伴随；4 四类接待： 主要来宾为同级兄弟公司或其他一般性单位间业务往来的活动内容,该类接待由综合部负责编制活动方案和支配食宿,公司领导视情形参与相应活动；4、宴请餐费标准含酒水消费，来宾一般宴请一次：1一类接待宴请标准为每人每次 2
12、00 元以内；2二类接待宴请标准为每人每次 150 元以内；3三类接待宴请标准为每人每次100 元以内；4四类接待宴请标准为每人每次80 元以内；5接待费用超出核定标准之外的, 不予报销；6公司董事长、总经理宴请的，可适当放宽标准限制；5、业务接待费报销流程按以上第四条公司收、付款审批流程操作；八、公司办公用品、低值易耗品等的选购、报销、保管及领用治理规定1、办公用品、低值易耗品等的选购；各部门应依据业务办理的实际需要，到综合办公室填写物资请购申请单，并经本部门及综合办负责人审批， 再报请总经理和董事长审批后，交由综合办公室统一选购；2、办公用品、 低值易耗品等的选购的报销；办公用品等选购人员
13、报销选购费用时，需供应：已批准的物资请购申请单；经办人签字的选购清单；合法正规的选购发票；选购数额较大的，仍需供应产品购销合同；供应商对公银行账户等资料到公司财务室填费用报销单，然后按上面第四条公司收、付款审批流程操作；3、 办公用品、低值易耗品等的保管及领用；综合办公室应有专人对办公用品、低值易耗品等物品归口建立收到、领用、使用台帐登记治理，并负责清查盘点；九、工程款的拨付；为标准建安工程款支付流程, 加快流转速度 , 提高工作效率 , 特制定本建安工程款支付流程；1、工程部每月末依据下月工程施工进度情形按合同商定的价格、进度、质量、付款方式、标准，编制工程款支配方案表，报总工程师审核；2、
14、经总工程师审核签字后分别报送总经理、董事长及财务部备案， 做为筹措工程款的方案依据；3、施工单位每月 25 日后提交 .工程款支付申请表 .，并供应完整的工程清单资料送监理审核，同时报送工程费付款审核表；4、监理在接到上述申请资料后二天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，报送工程部审核；5、工程部收到上述资料后， 工程部经理应在一天内完成审核工作，并在.工程款支付审批单 .提出审核看法签字，附加上月可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核；6、总工程师收到上述资料后，一天内完成审核工作， 然后提交工程询问单位审核，此审核工作为五天；7、 工程询问单位审核完成后，提交.工程款支付审
15、核书 .及审核资料至总工程师；8、 总工程师审核 .工程款支付审核书 .及相关资料， 并在.工程款支付审批单 .上提出审核看法签字，以书面方式提交总经理.关于施工进度付款情形报告 .和.工程款支付审批单 .，此审核工作为一天；9、待总经理、董事长完成审核工作，相关领导在.工程款支付审批单.上明确看法并签字，此过程为内部流转程序；10、上述审核完毕后，由总工程师将.工程款支付审批单 .提交财务主管，由财务主管通知施工单位本次付款核定金额；施工单位必需在每月 10 日前将完税发票交财务， 财务收到发票后在三个工作日内付款；附件： 1、年月工程款方案表2、年月 30 日实际完成进度、质量审核表3、工
16、程款支付审批表十、公司职工差旅费的治理规定1、差旅费是指工作人员暂时到常住地以外的地区公务出差所发生的城市交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费；公司实行公务出差审批制度， 严格先审批、后出差的报批程序；差旅费标准依据分地区、分级别、分工程的原那么制定，并依据经济社会开展水平、市场价格及消费水平变动情形适时调整；2、城市间交通费用；1、城市间交通费用是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用；交通工具飞机轮船不包括旅游船火车含高铁、动车、全列软席列车其他交通工具不包括出租小汽车级别董事长、总经理以上人员一般舱经济舱二等舱软席软座、软卧 ，高铁 /动车一等座， 全
17、列软席列车一等软座凭据报销其余人员二等舱硬席硬座、硬卧 ，高铁 /动车二等座， 全列软席列车二等软座赁据报销一般舱经济舱2、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具；乘坐交通工具的等级见下表：未按规定等级乘坐交通工具的，超支部份由个人自理；3到出差目的地有多种交通工具可供挑选时，出差人员在不影响公务、确保平安的前提下，应中选乘经济便利的交通工具；其余人员出差乘坐飞机要从严掌握，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机；未经批准乘坐飞机，可按火车硬卧中铺价报销外，其余费用自行负担；超出规定标准乘坐交通工具的须经单位领导批准，未经批准的只能报规定标准的标价，超出部份自理；4、乘坐飞机
18、的，民航开展基、燃油附加费可以赁据报销；5、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购置交通意外保险一份；所在单位统一购置交通意外保险的，不再重复购置；6、为勉励出差人员乘坐火车、长途客运车、轮船、不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等缘由，在途期间，连续乘车超过 12 小时含 12 小时的，可凭车票每满 12 小时，加发 100元伙食补助费；一天之内，乘坐汽车往返会东成都的，在途期间视同连续乘车超过24 小时， 可加发 200 元伙食补助费； 会东西昌当天内来回的，加发100 元伙食补助费；3、住宿费；1、住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆包括饭店、款待所，下同发生的房租
19、费用；2、出差人员住宿费限额标准见下表：单位：元 /人.天住宿标准省外省内级别董事长、总经执行中心和县内掌握在130州内县外省内州外理国家机关差元以内据实350430其余人员旅费的标准报销见附表300350出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，挑选平安、经济便利的宾馆住宿；4、伙食补助费；1、伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间赐予的伙食补偿费用；2、出差人员的伙食补助费按出差自然日历 天数实行定额包干，州内、外出差人员的伙食补助，不分途中住勤，每人每天补助标准见下表：单位：元 /人.天地区省外州外省内甘孜、阿坝成都市 及内地州内县外安静 河五 县一市十 一 个国贫县县内各乡镇标准执
20、 行中心和国 家机关旅费的标准120100100120805、参与会议等的差旅费；工作人员外出参与会议，会议统一支配住宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费由主持召开会议单位按会议费开支规定统一开支，在途期间的人伙食费、伙食补助费和公杂费均回所在单位依据差旅费规定报销；十一、公杂费治理规定1、 公杂费是指工作人员因公县境外出差期间发生的市内交通费、通讯等费用；2、 公杂费按出差自然日历天数运算，按标准包干使用；其中州内出差每人每天50 元，州外出差每人每天80 元；十二、报销治理规定1、 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，支未经批准出差以及超范畴、超标准开支的费用不赐予报销；2、 出差人员应当严格按规定开支差旅费，不得向下级单位、其他企业转嫁；3、 城市间交通费按乘坐工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销；住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部份由个人自理； 伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最终到达的目的地标准报销；4、 工作人员出差终止后在20 个工作日内必需办理报销手续， 逾期不予报销； 差旅费报销时应当供应出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证；十三、 本制度经公司领导会议审查并签发后执行，并报公司综合办公室备案；十四、 本制度由公司财务科负责说明；十五、 本制度自下发之日起执行；领导审批：年月日