商业银行概述课件.pptx

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1、第六章第六章 商业银行商业银行符廷銮符廷銮.2011-04主要内容主要内容 商业银行概述 商业银行的经营业务 主要商业银行简介2022-4-242湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮1.商业银行概述商业银行概述 商业银行的起源和发展过程商业银行的起源和发展过程 该内容请大家参阅人大版金融学教材2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮31.1.商业银行的概念商业银行的概念 商业银行商业银行Commercial Bank 以经营工商业存、放款为主要业务，以追求最大利润为目标，能向客

2、户提供多种金融服务的特殊的货币经营企业。 盈利盈利是商业银行产生和经营的基本前提，是商业银行发展的内在动力，也是商业银行与中央银行包括政策性银行的区别之一。2022-4-244湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮1.1.商业银行的概念商业银行的概念 英格兰银行英格兰银行Bank of England 1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行-英格兰银行。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。从这个意义上说，英格兰银行是现英格兰银行

3、是现代商业银行的鼻祖代商业银行的鼻祖。2022-4-245湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮1.2.商业银行的性质商业银行的性质1. 商业银行以盈利为目的商业银行以盈利为目的 商业银行是企业，具有现代企业的基本特征。和一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。就此而言，商业银行与工商企业没有区别。 2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主

4、讲：符廷銮主讲：符廷銮61.2.商业银行的性质商业银行的性质2. 特殊的工商企业特殊的工商企业-金融企业金融企业商业银行的经营对象经营对象和内容内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品特殊的商品-货币和货币资本货币和货币资本；商业银行对社会经济的影响对社会经济的影响和受社会经济影响受社会经济影响的特殊性。商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显；商业银行责任责任的特殊性。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商

5、业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。 2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮71.2.商业银行的性质商业银行的性质3. 特殊的金融企业特殊的金融企业商业银行既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行（指西方指定专门经营范围和提供专门性金融服务的银行）和非银行金融机构。中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的核心，具有较高的独立性，它不对客户办理具体的信贷业务，不以盈利为目的；专业银行和各种非银行金融机构限于办理某一方面或几种特定的金融业务，业务经营具有明显的局限性；商业银行的业务经营则具有很强的广泛性和综合性，

6、其业务触角已延伸至社会经济生活各个角落，成为“金融百货公司”和“万能银行”。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮81.3. 商业银行的功能商业银行的功能 商业银行的性质决定了其基本职能： 信用中介功能信用中介功能； 支付中介功能支付中介功能； 信用创造功能信用创造功能； 金融服务功能金融服务功能； 调节经济职能调节经济职能。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮91.3.1.信用中介功能信用中介功能 信用中介信用中介 商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的

7、职能。这一职能的实质为“吸存放贷吸存放贷”，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。 商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮101.3.2.支付中介功能支付中介功能 支付中介职能支付中介职能 商业银行执行着货币

8、经营的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者货币保管者、出纳者出纳者和支付代理人支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条支付链条和债权债务债权债务关系。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮111.3.3.信用创造功能信用创造功能 信用创造功能信用创造功能 商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能； 商业银行的“存款创造存款创造(Deposit Creation)” 过程。2022-4-24湖北民族学院经济

9、与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮121.3.4.金融服务功能金融服务功能 金融服务功能金融服务功能 在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 现代化的社会生活从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮131.3.5.调节经济职能调节经济职能 调节经济职能调节经济职能 调节经济是指商

10、业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构，消费比例投资，产业结构等方面的调整； 此外，商业银行通过其在国际市场上的融资活动还可以调节本国的国际收支状况。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮141.4.商业银行的特征商业银行的特征 商业银行通常具有下列主要特征主要特征： 商业银行必须依法设立商业银行必须依法设立。设立的依据是我国商业银行法及公司法等有关规定； 商业银行的主要业务主要业务是吸收存款和发放贷款； 商业银行与一般工商企业一样，是以营利为目的的企业。

11、它对利润的追求表现为：创立或经营商业银行带来盈利；是否办理某一笔业务或接纳某一位顾客，也要看它能否为银行带来利润。 商业银行经营的是特殊商品特殊商品-货币货币。因此，商业银行是一种与工商企业有所区别的特殊企业-金融企业； 商业银行也不同于专业银行和其他金融机构。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮151.5.商业银行的外部组织形式商业银行的外部组织形式 商业银行的外部组织形式可以分为： 单一银行制单一银行制； 分支银行制分支银行制； 集团银行制集团银行制。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院

12、金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮161.5.1.单一银行制单一银行制 单一银行制单一银行制 也称独家银行制，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，不设不设或限设限设分支机构。 这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一，通过一个网点提供所有的金融服务。美国是各州独立性较强的联邦制国家，历史上经济发展很不平衡，东西部悬殊较大。为了适应经济均衡发展的需要，特别是适应中小企业发展的需要，反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲

13、：符廷銮171.5.1.单一银行制单一银行制 优点优点 限制银行业垄断，有利于自由竞争； 有利于银行与地方政府的协调； 各银行独立性和自主性很大，经营较灵活； 管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺陷缺陷 商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，其业务发展和金融创新受到限制； 银行业务多集中于某一地区、某一行业，风险集中； 银行规模较小，经营成本高，难取得规模经济效益。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮181.5.2.分支银行制分支银行制 分支银行制分支银行制 又称总分行制。实行这

14、一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮191.5.2.分支银行制分支银行制 优点优点 分支机构多，业务分散，充分有效地利用资本； 放款分散，风险分散，提高银行的安全性； 银行规模较大，易于取得规模效益； 由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理 缺点缺点 在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争； 银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲

15、：符廷銮主讲：符廷銮201.5.3.集团银行制集团银行制 集团银行制集团银行制 又称为持股公司制银行，是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。 这种商业银行的组织形式在美国最为流行。它是1933-1975年美国严格控制银行跨州经营时期，立法方面和商业银行之间“管制-逃避-再管制”斗争的结果。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮211.6.商业银行的内部组织结构商业银行的内部组织结构 商业银行的内部组织结构 就单个银行而言，银行内

16、部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统组织管理系统。 商业银行的内部组织结构，一般可分为： 决策机构决策机构：包括股东大会、董事会以及董事会下设的各委员会； 执行机构执行机构：包括行长（或总经理）以及行长领导下的各委员会、各业务部门和职能部门； 监督机构监督机构：董事会下设的监事会。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮22内部组织结构图内部组织结构图2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮23股东大会各种委员会 行长或总经理 总稽核各级分支行 信

17、 存 投 信 国 会 计 人 培 发贷 款 资 托 际 计 统 事 训 展部 部 部 部 部 部 部 部 部 部董事会监事会1.7.商业银行的管理系统商业银行的管理系统 商业银行的管理系统由以下五个方面组成：1. 全面管理全面管理 由董事长、行长（或总经理）负责。主要内容包括确立银行目标、计划和经营业务预测，制定政策，指导和控制及评价分支机构及银行的管理和业务工作。 2. 财务管理财务管理 主要内容包括处理资本金来源和成本，管理银行现金，制定费用预算，进行审计和财务控制，进行税收和风险管理。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷

18、銮241.7.商业银行的管理系统商业银行的管理系统3. 人事管理人事管理 主要内容包括招募雇员，培训职工，进行工作和工资评审，处理劳资关系。 4. 经营管理经营管理 主要内容包括根据计划和目标安排组织各种银行业务，分析经营过程，保证经营活动安全。 5. 市场营销管理市场营销管理 主要内容包括分析消费者行为和市场情况，确定市场营销战略，开展广告宣传、促销和公共关系，制定银行服务价格，开发产品和服务项目。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮252.商业银行的经营业务商业银行的经营业务1. 商业银行的经营原则2. 商业银行的负债业

19、务3. 商业银行的资产业务4. 商业银行的中间业务5. 商业银行的表外业务2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮262.1.商业银行的经营原则商业银行的经营原则 商业银行是金融市场上影响最大，数量最多，涉及面最广的金融机构。商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则： 盈利性、安全性、流动性原则盈利性、安全性、流动性原则； 依法独立自主经营的原则依法独立自主经营的原则； 保护存款人利益原则保护存款人利益原则； 自愿、平等，诚实信用原则自愿、平等，诚实信用原则。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金

20、融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮272.1.1.盈利性原则盈利性原则 盈利性原则盈利性原则 商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的盈利。盈利性既是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。 影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模存贷款规模、资产结构资产结构、自有资金比例自有资金比例和资金自给率水平资金自给率水平以及资金资金管理体制管理体制和经营效率经营效率等。坚持贯彻盈利性原则对商业银行的业务经营有着十分重要的意义。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮282.1.2.流动性原则流动性原则 流动性

21、原则流动性原则 指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力，是实现安全性和盈利性的重要保证。流动性在这里有两层意思：资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力； 负债的流动性负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。 影响商业银行流动性的主要因素有客户的平均存款规平均存款规模模、资金的自给水平资金的自给水平、清算资金的变化规律清算资金的变化规律、贷款经贷款经营方针营方针、银行资产质量银行资产质量以及资金管理体制资金管理体制等。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学

22、主讲：符廷銮主讲：符廷銮292.1.3.安全性原则安全性原则 安全性原则安全性原则 指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性的反面就是风险性，商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。 影响商业银行安全性原则的主要因素有客户的平均贷款规模贷款的平均期限平均期限、贷款方式贷款方式、贷款对象的行业贷款对象的行业和地区分布地区分布以及贷款管理体制贷款管理体制等。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮302.1.4.依法独立自主经营的原则依法独立自主经营的原则 依法独立自主经营的原则依法独

23、立自主经营的原则 商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮312.1.5.保护存款人利益原则保护存款人利益原则 保护存款人利益原则保护存款人利益原则 存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银

24、行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮322.1.6.自愿、平等、诚实信用原则自愿、平等、诚实信用原则 自愿、平等，诚实信用原则自愿、平等，诚实信用原则 商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮3

25、3商业银行的业务商业银行的业务2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮342.2.商业银行的负债业务商业银行的负债业务 商业银行负债（商业银行负债（Liabilities in Commercial Banks） 银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务； 负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。 存款、派生存款是银行的主要负债存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80以上，另外联行存款、同业存款、借入款项或拆入款项或发行债券等，也构成银行(银行)的负债。 2022-4-24湖北民族学院经

26、济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮352.2.商业银行的负债业务商业银行的负债业务2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮36狭狭义义的的商商业业银银行行负负债债活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款金融债券金融债券同业拆借同业拆借向央行借款向央行借款占用汇差占用汇差存款负债存款负债借入负债借入负债结算负债结算负债广广义义的的商商业业银银行行负负债债自有资金和外来资金自有资金和外来资金2.2.商业银行的负债业务商业银行的负债业务2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族

27、学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮372.2.1.自有资本自有资本 自有资本自有资本 银行自有资本，又称为商业银行资本。银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润； 国际上的商业银行大多数是股份制的，其自有资本金指银行股东的投资和税后留存的利润； 我国四家国有独资商业银行的自有资本主要来源于财政拨款和税后利润。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮382.2.1.自有资本自有资本 自有资本的构成自有资本的构成2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院

28、金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮39核心资本（一级资本） 股本股本 公开储备公开储备 未分配利润未分配利润 资本盈余资本盈余 附属资本（二级资本） 未公开储备未公开储备 资产重估储备资产重估储备 普通损失准备金普通损失准备金 混合资本工具混合资本工具 长期从属债务长期从属债务巴塞尔协议巴塞尔协议要求商业银行的资本充足率要求商业银行的资本充足率(最低为最低为8，其中核心资本为，其中核心资本为4%。 巴塞尔协议巴塞尔协议 巴塞尔协议巴塞尔协议(Basel Accord)，全名是资本充足协议，全名是资本充足协议(Capital Accord) 巴塞尔协议是巴塞尔银行监管委员会成员，为了维持资本市

29、场稳定、减少国际银行间的不公平竞争、降低银行系统信用风险和市场风险，推出的资本充足比率资本充足比率要求。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮40巴塞尔协议巴塞尔协议 巴塞尔协议的主要内容巴塞尔协议的主要内容 ：1. 关于资本的组成关于资本的组成把银行资本划分为核心资本核心资本和附属资本附属资本两档。第一档核心资本包括股本和公开准备金，这部分至少占全部资本的50%；第二档附属资本包括未公开的准备金，资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符

30、廷銮主讲：符廷銮41巴塞尔协议巴塞尔协议 巴塞尔协议的主要内容巴塞尔协议的主要内容 ：2. 关于加权风险资产的计算关于加权风险资产的计算协议订出对资产负债表上各种资产和各项表外科目的风险度量标准，并将资本与加权计算出来的风险挂钩，以评估银行资本所应具有的适当规模。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮42巴塞尔协议巴塞尔协议 巴塞尔协议的主要内容巴塞尔协议的主要内容 ：3. 关于标准比率的目标关于标准比率的目标协议要求银行经过5年过渡期逐步建立和调整所需的资本基础。到1992年底，银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8%（资

31、本金充足率），其中核心资本率至少为4%。巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮43新巴塞尔协议新巴塞尔协议 新巴塞尔协议新巴塞尔协议(New Basel Accord / Basel II Accord) 简称巴塞尔协议II（英文简称Basel II），是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会（BCBS）所促成，内容针对1988

32、年的旧巴塞尔资本协定（Basel I）做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服务的风险控管能力。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮44新巴塞尔协议新巴塞尔协议 新巴塞尔协议强调的三大支柱新巴塞尔协议强调的三大支柱 1. 最低资本要求最低资本要求(Minimum Capital Requirements)最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。2. 监察审理程序监察审理程序(Supervisory Review Process)监管者通过监测决定

33、银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。 3. 市场制约机能，即市场自律市场制约机能，即市场自律(Market Discipline)要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。 2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮45核心资本核心资本 核心资本核心资本(Core Capital) 核心资本又叫一级资本(Tier 1 capital)和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产(风险资产)总额

34、的4%。 商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮46核心资本核心资本 核心资本构成核心资本构成 实收资本实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。包括国家资本、法人资本、个人资本、外商资本 资本公积；资本公积； 盈余公积；盈余公积； 未分配利润；未分配利润； 储务账户储务账户； 公开储备公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、 普通准备金和法定准备金的增值等。 2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主

35、讲：符廷銮主讲：符廷銮47附属资本附属资本 附属资本附属资本(Tier 2 Capital) 也称二级资本或补充资本，是指银行资本基础中扣除核心资本之外的其它资本成份，是衡量银行资本充足状况的指标。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮48附属资本附属资本 附属资本附属资本(二级资本二级资本)构成构成 高档二级高档二级 一般储备金； 永久性累积优先股； 重估储备。 低档二级低档二级 包括次级债券；(次级债券计入附属资本的条件是不超过核心资本的50%，原始发行期限5年以上) 定期、可累积优先股。 2022-4-24湖北民族学院经

36、济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮49商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成 自有资本的构成自有资本的构成2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮50核心资本（一级资本） 股本股本 公开储备公开储备 未分配利润未分配利润 资本盈余资本盈余 附属资本（二级资本） 未公开储备未公开储备 资产重估储备资产重估储备 普通损失准备金普通损失准备金 混合资本工具混合资本工具 长期从属债务长期从属债务巴塞尔协议巴塞尔协议要求商业银行的资本充足率要求商业银行的资本充足率(最低为最低为8，其中核心资本为，

37、其中核心资本为4%。 风险加权资产风险加权资产 风险加权资产风险加权资产(risk-weighted assets) 风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮51风险加权资产风险加权资产 风险加权资产的计算公式风险加权资产的计算公式 风险加权资产总额=资产负债表内资产风险权数+资产负债表外资产转换系数风险加权数 中国人民银行把金融资产划分为六大类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0、10、20、50和

38、100五类，以此来计算商业银行的加权风险资产。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮52核心资本的充足率核心资本的充足率 核心资本充足率的计算公式核心资本充足率的计算公式 核心资本充足率=(核心资本/加权风险资产总额)100% 巴塞尔协议中规定，签署国银行资本充足率要求达到8%即银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本充足率达到4%即核心资本不能低于风险资产的4%。 2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮53资本充足率资本充足率 资本充足率资本充足率(

39、Capital Adequacy Ratio) ，也称为资本，也称为资本风险（加权）资产率风险（加权）资产率 Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio, CRAR 资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。 作为国际银行监督管理基础的巴塞尔协议规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8。 2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族

40、学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮54资本充足率资本充足率 资本充足率的计算公式资本充足率的计算公式 CAR= (Tier 1+ Tier 2)/ risk-weighted assets2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮55例：（核心）资本充足率计算例：（核心）资本充足率计算 本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。 银行A有100单位资产，组成如下： 现金: 10 政府债券: 15 抵押贷款: 20 其他贷款: 50 其他资产: 5 又假设，银行A有95

41、单位的存款。所有者权益（自有资金）=资产-负债，即5单位。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮56例：（核心）资本充足率计算例：（核心）资本充足率计算 银行A的加权资产风险计算如下： 现金 10 * 0% = 0 政府债券 15 * 0% = 0 抵押贷款 20 * 50% = 10 其他贷款 50 * 100% = 50 其他资产 5 * 100% = 5 总加权资产风险总加权资产风险 65，所有者权益，所有者权益 5 则： 核心资本充足率核心资本充足率 =(T1/加权资产风险加权资产风险) = 5 / 65 = 7.69

42、%2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮57例：（核心）资本充足率计算例：（核心）资本充足率计算 评价评价 尽管银行A看似有着高达95:5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR高。也就表明此银行风险较低，因为它的风险部分资产比其他资产风险低。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮582.2.2.存款负债存款负债 存款负债（存款负债（deposit） 存款存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。 存款负债

43、存款负债是指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。 在商业银行各类负债业务中，存款存款是最为核心的业务，存款为银行带来了长期稳定的资金流存款为银行带来了长期稳定的资金流。但是存款负债具有极大的不稳定性不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮592.2.2.存款负债存款负债 存款的种类存款的种类 交易账户交易账户：是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户。 活期存款活期存款(Demand Deposit) ； 可转让支付命令帐户

44、可转让支付命令帐户(Negotiable order of withdrawal Account, NOW) ； 货币市场存款账户货币市场存款账户(Money Market Deposit Accounts, MMDAs)； 自动转账制度（自动转账制度（Automatic Transfer System, ATS） 超级可转让支付命令帐户（超级可转让支付命令帐户（SUPER-NOWs）；）； 股金提款单账户（股金提款单账户（Share Draft Account，SDA） 。 非交易账户（储蓄账户）非交易账户（储蓄账户） 储蓄存款；储蓄存款； 定期存款定期存款。 2022-4-24湖北民族学院

45、经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮60美国商业银行的负债结构美国商业银行的负债结构类型类型比例比例支票存款支票存款31.6% NOW帐户帐户4.3% 存折或通知储蓄存款存折或通知储蓄存款 16.1% 定期存款定期存款(10万美元以下万美元以下)5.4% 定期存款定期存款(10万美元以上万美元以上)21.7% 货币市场存单货币市场存单 17.4% 浮动利率存单浮动利率存单3.4% 个人退休金存款个人退休金存款0.6% 2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮61存款风险存款风险 清偿风险清

46、偿风险 银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。 利率风险利率风险 指市场利率变动给银行带来损失的可能性 电子网络风险电子网络风险 指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮62存款的分类存款的分类 按产生方式分为： 原始存款原始存款和派生存款派生存款； 按存款期限分为： 活期存款活期存款和定期存款定期存款 按存款者（以中国为例）分为： 单位存款单位存款和个人存款个人存款（居民储蓄存款），前者是商

47、业银行存款负债的主体。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮63存款的分类存款的分类 单位存款包括： 企业存款企业存款。企业存款中绝大部分是活期存款，只有少部分是定期存款； 财政存款财政存款。银行代理国家金库，一切财政收支必须通过银行办理(见国家金库制度)。财政收入同支出在时间上往往是不一致的，在先收后支的情况下，暂时未用的资金就形成财政存款； 基本建设存款基本建设存款。基本建设而尚未支出的资金； 机关、团体、部队存款机关、团体、部队存款。上述单位从财政集中领来尚未使用的经费形成的存款。 农村存款农村存款。集体农业、乡镇企业和

48、农村信用合作社在银行的存款，其中农村信用社存款占90以上。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮642.2.3.借入负债借入负债 借入负债借入负债 又称非存款负债，指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。包括：1. 同业拆借；同业拆借；2. 中央银行借款：再贴现、再贷款；中央银行借款：再贴现、再贷款；3. 证券回购协议；证券回购协议；4. 国际金融市场国际金融市场(欧洲货币市场欧洲货币市场)借款；借款；5. 发行中长期债券。发行中长期债券。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学

49、金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮652.2.3.借入负债借入负债非存款性资金来源规模的确定规模的确定 由于银行的资金来源可分为存款性资金来源和非存款性资金来源，非存款性资金来源的确定实际上取决于存款性资金来源能否满足能否满足银行的贷款和投资需求差额部分即为非存款性资金来源。可用资金缺口来衡量可用资金缺口来衡量 银行的资金缺口 = 当前贷款与投资需求的存款量当前和预计贷款与投资需求的存款量2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮66非存款负债和存款负债的比较非存款负债和存款负债的比较 非存款负债和存款负债的比较非存款负债和存款负债的

50、比较 前者是主动负债，后者是被动负债； 存款市场属于银行经营的买方市场，借入负债属于银行经营的卖方市场； 介入负债比存款负债具有更大的主动性、灵活性和稳定性。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮672.2.4.结算负债结算负债 结算负债结算负债 银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户余额。2022-4-24湖北民族学院经济与管理学院湖北民族学院经济与管理学院金融学金融学主讲：符廷銮主讲：符廷銮682.3.商业银行的资产业务商业银行的资产业务 商业银行的资产业务商业银行的资产业务 商业银