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1、个人与家庭理财实务个人与家庭理财实务浙江经济职业技术学院浙江经济职业技术学院财会金融系财会金融系 周叶芹周叶芹金融测试金融测试1-1 1、资产减负债、资产减负债 2、比普通股票对股利或、比普通股票对股利或 资产有优先请求权的股票资产有优先请求权的股票 3、将每期末的利息计入、将每期末的利息计入 本金，再计算并产生下期的利息本金，再计算并产生下期的利息1、熊市、熊市2、风险、风险3、复利、复利 4、出险、出险5、一分、一分 6、优先股、优先股7、灌水股、灌水股票票8、净值、净值1金融测试金融测试1-2 4、市场后市看淡、市场后市看淡 5、一年的利息、一年的利息为为10% 6、市场的后市看好、市场
2、的后市看好 7、证券的价值被夸大、证券的价值被夸大 8、发生了保险事故、发生了保险事故1、熊市、熊市2、风险、风险3、复利、复利 4、出险、出险5、一分、一分 6、优先股、优先股7、灌水股票、灌水股票8、净值、净值金融测试金融测试2-1 1、一国货币兑换另一国、一国货币兑换另一国 货币的比率货币的比率 2、投保各种保险的保险金额、投保各种保险的保险金额 3、公司或政府发行的、公司或政府发行的 债务证书。债务证书。1、投资、投资组合组合2、流动、流动资金资金3、债券、债券 4、摊还、摊还5、汇率、汇率 6、股利、股利7、保险、保险金金8、期货、期货金融测试金融测试2-2 4、投资人拥有的各种证券
3、、投资人拥有的各种证券 5、某一特定时间交割的买卖合约、某一特定时间交割的买卖合约 6、各种保险的保证金额、各种保险的保证金额 7、股票出资人分配到的利润、股票出资人分配到的利润 8、可以随时转换成现款的投资、可以随时转换成现款的投资 或其他资产或其他资产1、投资组、投资组合合2、流动资、流动资金金3、债券、债券 4、摊还、摊还5、汇率、汇率 6、股利、股利7、保险金、保险金8、期货、期货故事故事1 传说，古印度的一位学者发明了国际象棋，古印度国王很喜欢传说，古印度的一位学者发明了国际象棋，古印度国王很喜欢国际象棋，他决定赏赐这位学者。于是国王就问学者有什么样的国际象棋，他决定赏赐这位学者。于
4、是国王就问学者有什么样的要求，他将满足学者的要求。这个学者说，他不要金银财宝，只要求，他将满足学者的要求。这个学者说，他不要金银财宝，只要粮食，粮食的数量是：在国际象棋棋盘的要粮食，粮食的数量是：在国际象棋棋盘的64个方格中，第一个个方格中，第一个方格放一粒粮食，第二个方格放二粒粮食，第三个放四粒，第四方格放一粒粮食，第二个方格放二粒粮食，第三个放四粒，第四个放八粒个放八粒以此类推直到把棋盘的以此类推直到把棋盘的64个方格全部填满。个方格全部填满。 国王开始以为这个要求不高，随便手抓一把粮食的粒数都多得数国王开始以为这个要求不高，随便手抓一把粮食的粒数都多得数不清，填满不清，填满64个方格能要
5、多少粮食呢？然而在填方格的过程中，个方格能要多少粮食呢？然而在填方格的过程中，国王发现即使把他全国粮库里的粮食都填上去，这国王发现即使把他全国粮库里的粮食都填上去，这64 个方格都远个方格都远没能填满，没能填满，那么填那么填满满64个方格到底需要多少粮食呢？一共是个方格到底需要多少粮食呢？一共是2的的64次方粒粮次方粒粮食，这是一个巨大的天文数字，即使在今天全世界的粮库里也没食，这是一个巨大的天文数字，即使在今天全世界的粮库里也没有这么多的粮食。有这么多的粮食。 故事故事1 两千年世界小麦总和两千年世界小麦总和! 绕地球赤道绕地球赤道7500圈圈! 数数5800亿年亿年!故事2 2003年年8
6、月月2日，泰日，泰森向纽约曼哈顿区森向纽约曼哈顿区破产法院提出破产破产法院提出破产申请申请！故事2一、他蹩脚的财务一、他蹩脚的财务顾问是导致泰森的顾问是导致泰森的重要原因重要原因!二二.棘轮效应棘轮效应故事故事3李嘉成的投资回报李嘉成的投资回报图图 李嘉诚的理财思路李嘉诚的理财思路 一一.钱的积累钱的积累 -20岁靠双手勤劳赚钱岁靠双手勤劳赚钱 -20到到30岁努力存钱和赚钱岁努力存钱和赚钱 -30岁以后努力让钱生钱岁以后努力让钱生钱-理财理财 -40岁以上是管钱岁以上是管钱 李嘉诚的理财思路李嘉诚的理财思路 二二.有足够的内心有足够的内心 每年存每年存1.4万万,年回报年回报20%,40年后
7、年后1亿亿281万万 每年存每年存1万万10%回报回报,40年后年后500万万 三三:赚第二个赚第二个1000万要比第一个万要比第一个100万要容易得多万要容易得多 1.积累资金的方式是积累资金的方式是 赚钱或者储蓄，赚钱或者储蓄， 或者意外得到财富或者意外得到财富 2.怎样让钱为你工作。怎样让钱为你工作。 _财富增长计划财富增长计划如果你是一家养牛场的农场主，如果你是一家养牛场的农场主，现在有现在有5000美元可以投资一支新美元可以投资一支新的股票。当每头牛价格是的股票。当每头牛价格是100美元，美元，他可以买进他可以买进50头。但是如果牛的头。但是如果牛的价格降到价格降到50美元，他就能够
8、购进美元，他就能够购进两倍数量的牛。在低价时期买进，两倍数量的牛。在低价时期买进，可以拉低平均的买进价格。即使可以拉低平均的买进价格。即使对于一个孩子而言，这种平均价对于一个孩子而言，这种平均价格拉低原理的解释也是通俗易懂格拉低原理的解释也是通俗易懂的。的。 如果股市一直下跌又该怎么如果股市一直下跌又该怎么办呢？办呢？_不要把鸡不要把鸡蛋放在一个篮子里蛋放在一个篮子里!投资可是项长期的工作投资可是项长期的工作! 1、“房产房产”负翁负翁“的感慨的感慨 2、股民老王好受伤、股民老王好受伤 3、老、老“储储”民找回当年幸福好时光民找回当年幸福好时光 4、新、新“基民基民”苦苦等转身苦苦等转身 5、
9、小老板借钱不会那么难了、小老板借钱不会那么难了 加息加息啦！啦！周小川周小川讲话震动讲话震动国债市国债市场场 ，内，内地加息预地加息预期再次升期再次升温温如果开征遗产税如果开征遗产税,你该如何调整自你该如何调整自己的资产己的资产?个人所得税=应纳税所得额*适用税率当当个人所得税的个人所得税的免征额提高到免征额提高到1500元，对个人元，对个人的收入会产生什的收入会产生什么影响么影响从从2005.3.17开始，开始，人民银行调整了商业人民银行调整了商业银行自营性个人住房银行自营性个人住房贷款利率，即从贷款利率，即从5.31%高高0.20个百分个百分点至点至5.51%。-上调利率上调利率 继继续炒
10、房还是提前还贷？续炒房还是提前还贷？课程体系课程体系 个人理财概述个人理财概述 理财中的几个重要概念理财中的几个重要概念 投资工具介绍投资工具介绍 个人理财规划流程个人理财规划流程 个人、家庭理财的风险锁定个人、家庭理财的风险锁定 家庭理财规划与家庭理财规划与“理财规划书理财规划书”实务实务理财的历史和现状理财的历史和现状 1、物物交换、物物交换养儿防老养儿防老 2、以货币为媒介的商品交换、以货币为媒介的商品交换节俭多节俭多储，买房买地，一般储蓄储，买房买地，一般储蓄 3、商业社会、商业社会理财是一门学问：保障，理财是一门学问：保障，增值增值度身定做。注重组合投资度身定做。注重组合投资现代理财
11、模式传统家政与现代理财的区别传统家政与现代理财的区别 传统的家政传统的家政-长期考虑长期考虑-有效的有效的安排家庭经济生活安排家庭经济生活,积累财富，提高和改善生活质量积累财富，提高和改善生活质量 个人投资理财。个人投资理财。-如何将家庭收支安如何将家庭收支安排妥当？排妥当？懂得如何积累财富，懂得如何积累财富，懂得使财富保值和增懂得使财富保值和增值，进行风险管理。值，进行风险管理。传统家政与现代理财的区别传统家政与现代理财的区别 传统家政：解决的是单个家庭合理安排收支的传统家政：解决的是单个家庭合理安排收支的问题问题-由家庭成员（如主妇）或与家庭有密由家庭成员（如主妇）或与家庭有密切关系的人全
12、权负责（如切关系的人全权负责（如“管家管家”之类）。之类）。 理财的基本职能：家庭的消费。理财的基本职能：家庭的消费。 理财的基本内容：反映的正是家庭的消费职能。理财的基本内容：反映的正是家庭的消费职能。合理的消费，维持家庭的正常运转，如将子女合理的消费，维持家庭的正常运转，如将子女抚养成人并教育好等抚养成人并教育好等 理财的基本原则：理财的基本原则：“量入为出量入为出” 。它要求家。它要求家庭根据收入多少来合理安排支出的数量和结构。庭根据收入多少来合理安排支出的数量和结构。 传统家政与现代理财的区别传统家政与现代理财的区别 抗风险能力抗风险能力-无能为力无能为力 传统家政由于仅仅限于家庭消费
13、开支传统家政由于仅仅限于家庭消费开支的合理安排，对社会生活中的变化，尤的合理安排，对社会生活中的变化，尤其面对市场经济产生的巨大风险对家庭其面对市场经济产生的巨大风险对家庭经济的冲击无能为力，带有明显的被动经济的冲击无能为力，带有明显的被动性性； 现代个人（家庭）投资理财则针对风险现代个人（家庭）投资理财则针对风险进行个人资财的有效投资，以使财富保进行个人资财的有效投资，以使财富保值、增值，能够抵御社会生活中的经济值、增值，能够抵御社会生活中的经济风险，是一种典型的主动性行为。风险，是一种典型的主动性行为。传统家政与现代理财的区别传统家政与现代理财的区别 个人投资理财是解决个人日常生活中经济问
14、题的一个人投资理财是解决个人日常生活中经济问题的一门实用科学，由经济学、会计学及财务学三门学问融门实用科学，由经济学、会计学及财务学三门学问融合而成。合而成。 经济学追求利润最大化的精神为宗旨，经济学追求利润最大化的精神为宗旨， 会计学客观忠实的记录为基础，会计学客观忠实的记录为基础， 财务学计划未来的收支、保持个人资产负债结构平衡财务学计划未来的收支、保持个人资产负债结构平衡的理财方法。的理财方法。 掌握个人投资理财的要旨，能够较好地计划开支、策掌握个人投资理财的要旨，能够较好地计划开支、策划投资、规避风险、减少损失，获得最佳投资组合收划投资、规避风险、减少损失，获得最佳投资组合收益。益。个
15、人理财概述个人理财概述 个人理财：管理自己的财富，进而提高自己财富效能个人理财：管理自己的财富，进而提高自己财富效能的活动。的活动。用财生财创财赚钱省钱化钱个人理财现状个人理财现状 我国个人财富变化过程：我国个人财富变化过程： 第一个阶段第一个阶段：19491978年年 （“勒紧裤勒紧裤腰带过日子腰带过日子”）。）。 第二个阶段：第二个阶段：19792000年年 （国内生产（国内生产总值从总值从6175亿元上升到亿元上升到89404） 第三个阶段：第三个阶段：20012020年年 （中等收入（中等收入阶层的产生和崛起）阶层的产生和崛起）马斯洛需求层次图马斯洛需求层次图需求层次需求层次的不同，的
16、不同，当然会对当然会对理财有不理财有不同的需求同的需求啦啦个人理财现状个人理财现状 我国个人金融资产分布及流向我国个人金融资产分布及流向 来自央行的数据，来自央行的数据，2002年国内居年国内居民拥有的金融资产中，储蓄存款达到民拥有的金融资产中，储蓄存款达到8.7万亿元，占总量的万亿元，占总量的67.4%，股票，股票投资只有投资只有7%，国债投资是，国债投资是8.8%，基，基金投资金投资占占5.4%，人寿保险，人寿保险1.9%。金融财产分布不同比例家庭财产分布金融资产增长个人理财现状个人理财现状 2003年上半年，不包括外币在内的城乡年上半年，不包括外币在内的城乡居民储蓄存款余额为居民储蓄存款
17、余额为9.77万亿元，同比增万亿元，同比增加加2655亿元；亿元；2003年企业债券发行规模年企业债券发行规模将在去年将在去年300多亿元的基础上扩大至多亿元的基础上扩大至500亿亿元；元；2002年年7月至月至2003年年3月市场推出月市场推出20多个信托产品，累计集资多个信托产品，累计集资50多亿元，当中多亿元，当中个人投资者占了个人投资者占了60%-70%。与此同时，流。与此同时，流向基金和股票市场的资金就清淡得多，显向基金和股票市场的资金就清淡得多，显示资金持续向储蓄、债券和信托产品聚集。示资金持续向储蓄、债券和信托产品聚集。 中国中产阶级的兴起中国中产阶级的兴起 理财的需求理财的需求
18、 四四 .理财市场的不足理财市场的不足 1 机构的不足机构的不足 2 人才的不足人才的不足 3 规模的不足规模的不足几个注意的问题几个注意的问题一、个人投资和个人理财的区别一、个人投资和个人理财的区别1、个人以牺牲现有的价值以赚取将来更大价值、个人以牺牲现有的价值以赚取将来更大价值的经济活动。的经济活动。 存在的目的是存在的目的是 个人剩余资源的保值、和增值。个人剩余资源的保值、和增值。它是家庭理财的一个方面。它是家庭理财的一个方面。2、个人理财：是指如何制订合理利用财务资源、个人理财：是指如何制订合理利用财务资源、实现个人人生目标的程序。实现个人人生目标的程序。美国理财师资美国理财师资格鉴定
19、委员会。格鉴定委员会。理财的核心是合理分配资产和收入，不仅要考虑理财的核心是合理分配资产和收入，不仅要考虑财富的积累，更要考虑财富的保障。财富的积累，更要考虑财富的保障。我的钱能增值多少我的钱能增值多少理财的误区理财的误区 理财包括生活理财和投资理财两种。理财包括生活理财和投资理财两种。 生活理财生活理财:实现终生财务的安全实现终生财务的安全.自主自主.自由和自自由和自在在. -在国外，专业的理财师会根据客户的收在国外，专业的理财师会根据客户的收入、资产、负债等情况，在充分考虑其入、资产、负债等情况，在充分考虑其风险承风险承受能力的前提下受能力的前提下，设计理财方案并帮助客户来，设计理财方案并
20、帮助客户来实施。实施。 投资理财投资理财:以上客户的生活目标得到满足后以上客户的生活目标得到满足后,追追求投资于股票求投资于股票.债券等各种投资工具时的最回债券等各种投资工具时的最回报报,以便加速个人资产的成长以便加速个人资产的成长.二、滴水穿石二、滴水穿石银行存钱是最好的理财银行存钱是最好的理财方式方式 理财专家建议，根据年龄、收入状理财专家建议，根据年龄、收入状况和预期、风险承受能力合理分流况和预期、风险承受能力合理分流存款，使之以不同形式组成个人或存款，使之以不同形式组成个人或家庭资产，才是理财的最佳方式。家庭资产，才是理财的最佳方式。 专家还提供了一个为专家还提供了一个为25岁的白领设
21、岁的白领设计的资产组合：不动产计的资产组合：不动产10、现金、现金5 、 债 券 、 债 券 2 0 、 股 票 、 股 票 6 5 。 。三、不要把鸡蛋放在太多的篮子里三、不要把鸡蛋放在太多的篮子里 对于掌握资产并不太多的普通百姓对于掌握资产并不太多的普通百姓来说，优势兵力的相对集中，才能来说，优势兵力的相对集中，才能使有限的资金实现最大收益。当然，使有限的资金实现最大收益。当然，如果所有的余钱都买了股票，或者如果所有的余钱都买了股票，或者把全部家当都用来作房产投资，也把全部家当都用来作房产投资，也会带来风险过于集中的隐患。会带来风险过于集中的隐患。案例案例如何为陈小姐制定个人理财规划如何为
22、陈小姐制定个人理财规划 与父母生活在一起的好处是显而易与父母生活在一起的好处是显而易见的，陈敏小姐是位医药销售顾问，见的，陈敏小姐是位医药销售顾问，每月收入每月收入3500元，支出元，支出2100元，结元，结余余1000元。几年下来手中的资金已元。几年下来手中的资金已经不少了。她买了经不少了。她买了20万元的股票目万元的股票目前被套，账面有一定的损失，手头前被套，账面有一定的损失，手头还有还有20万元现金，准备买基金。她万元现金，准备买基金。她买了一些保险，但不知道买的产品买了一些保险，但不知道买的产品是否适合自己。是否适合自己。资料一资料一例：本金例：本金100元，银行存款利息元，银行存款利息1.98%（一（一年期），利息所得税年期），利息所得税20%，通货膨胀率，通货膨胀率5.8%，试计算你到期的实际收入。，试计算你到期的实际收入。返回1、到期的名义收入、到期的名义收入100（1+*1.98%*1）=101.98元元2、到期际利息、到期际利息1.98*（1-20%）=1.5843、到期的实际收入、到期的实际收入=101.98-0.0.396-5.8=95.784元元