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1、企业财务工作流程图 第一篇：企业财务工作流程图 企业财务工作流程图 (一)资产审计 1.货币资金审计 (1)审计目标 证明货币资金余额的存在性、完好性、收付业务的合法性 (2)内部限制系统测试 调查了解货币资金内部限制系统查验签发支票登记簿与签发支票存根抽验资金收付款凭证核实收入货币资金收款收据检查日记账，抽查银行存款调整表与库存现金盘点表检查不相容职务划分状况检查货币资金收付凭证管理评价货币资金内部限制系统，企业财务工作流程图。 (3)实质性审查 库存现金审查 首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书。在会计主管人员和内审
2、人员在场的状况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。 现金收付业务的审查 抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。 银行存款的审查 审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。 2.存货审计 (1)审计目标 证明存货的存在性、完好性、全部权归属、计价的正确性、选购与销售的合法性、分类的正确性 (2)内部限制系统测试 调查了解企业存货内部限制系统抽查部分选购业务文件，追踪其业务系统抽查部分存货出库
3、业务，追踪其业务处理系统审查存货管理制度抽查盘点记录评价存货内部限制系统 (3)实质性审查 材料的审查 材料选购的审查：审查订货合同审查材料的验收入库状况审查材料选购本钱，查看选购本钱的构成项目是否正确，选购费用支配比例是否合理，选购本钱是否合法、正确。选购本钱的计算方法是否正确审查在途材料审查材料选购的账务处理 库存材料审查 盘点库存材料，时间支配在结账日或接近结账日 材料出库的审查 对生产领用材料应核实生产支配，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为 3.应收账款审计 (1)审计目标 证明应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 (2)内部
4、限制系统测试 调查了解并描述应收款项内部限制系统检查不相容职责的划分验证期末余额的合理性抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性审核坏账损失的账簿记录及相应的手续评价应收款项内部限制系统 (3)实质性审查 应收账款的审查 取得应收款明细表发出询证应收账款分析询证函及应收账款余额取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值审查坏账准备金的提取与运用 应收票据的审查 取得应收票据分析表清点库存应收票据询证应收票据对应收票据发生和收回的审查对票据贴现的审查分析评价应收票据的可兑现程度 4.固定资产审计 (1)审计目标 证明固定资产的存在性、完好性、分类的正确性、全部权的归属、计价的正确
5、性、折旧方法的选用及其计算的正确性 (2)内部限制系统测试 深化了解固定资产的内部限制系统验证固定资产的新增手续验证固定资产的退废手续抽验固定资产验收报告检查固定资产账、卡的设置状况评价固定资产内部限制系统 (2)实质性审查 固定资产入账价值的审查 固定资产增加与削减的审查 固定资产折旧的审查 固定资产结存的审查 在建工程审查 (二)、收入、本钱与费用审计 1.主营业务收入审计 (1)审计目标 证明主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性 (2)内部限制系统的测试 了解并描述内部限制系统测试销售支配审查销货合同检查岗位职责的执行测试销货制度的执行评价主营业务收入的内部限制系统 (3
6、)实质性审查 分析检查主营业务收入的变动趋势将企业的年度主营业务收入与该年度支配数对比了解支配完成程度，与上年度相比了解其变动趋势，工作总结企业财务工作流程图。 根据存在的异样现象进一步确定审查范围，以查明有无有意隐瞒或虚增利润的现象。 验证主营业务收入的真实性索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，互相核对批阅确定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现 核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查审查发票和销货合同，实行重点抽查。审查销售收入计算是否正确审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金
7、额是否正确。核实主营业务收入的截止期一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误 销售退回、折让及折扣的审查 销货退回的审查销货退回的合理性退回批准手续的性退回账务处理的正确性。 折扣和折让的审查折扣和折让的合理性折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，觉察异样状况应重点审查。折扣和折让的真实性折扣和折让必需经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。 2.产品本钱审计 (1)审计目标 证明本钱形成的真实性、合规性、本钱会计处理的正确性、计算的正确性 (2)内部限制系统的测试 调查了解并描述
8、产品本钱的内部限制系统审查产品本钱支配审查产品本钱管理责任制的执行审查本钱基础工作评价产品本钱内部限制系统 (3)实质性审查 产品本钱开支范围合规性的审查 干脆材料费的审查 干脆材料耗用量的审查干脆材料计价的审查干脆材料费用支配的审查 干脆人工费的审查 审查干脆人工费的真实性审查工资结算的正确性审查工资支配的正确性审查职工福利费计提及支配的正确性审查干脆人工费账务处理的正确性 制造费用的真实性 审查制造费用的真实性审查制造费用项目的合规性审查制造费用会计处理的正确性 帮助生产费用的审查 审查帮助生产费用的归集审查帮助生产费用的支配 在产品本钱的审查 审查在产品结存量审查在产品的计价方法 产成品
9、本钱的审查 审查产成品数量审查产品本钱的计算 3.费用审计 (1)审计目标 证明费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性 (2)内部限制系统的测试 了解并描述费用内部限制系统索取并审查费用支配、预算及执行状况抽取有关凭证、检查费用审批手续检查费用账户的设置、登记及凭证保管评价费用内部限制系统 (3)实质性审查 分析主要费用的变动趋势审查费用开支的真实性与合规性核查期间费用的截止日期审查费用会计处理的正确性 (三)、利润审计 1.审计目标 证明利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确 2.内部限制系统的测试 了解描述利润的内部限制系统审查利润支配审查岗位责任制的执行查验会计处理程
10、序评价利润内部限制系统. 其次篇：财务工作流程图 财务工作流程图 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款检查收据开具的金额正确、大小写一样、有经手人签名在收据(发票)上签字并加盖财务结算章 将收据第联(或发票联)给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 本钱核算岗(加工费、材料款) 注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账字样，后加盖“转账图章和财务结
11、算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一样检查并催促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证刚好传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)在支出证明单上加盖“现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款支配开具现金支票(或
12、凭建行存折)提取现金平安妥当保管现金、精确支付现金刚好盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行 注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，留意保密，确保资金平安。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并刚好与微机账核对余额。 1清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一样；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫“付讫的戳记。 2登记和清理日记账。将当日发生的全部现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、
13、金额是否一样。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。 3现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如觉察有长款或短款，应进一步查明缘由，刚好进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。假如经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应刚好更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，假如确实无法退还，应经过确定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应刚好更正错账；假如属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。 4检查库存现金是否超过
14、规定的现金限额。照实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分刚好送存银行；假照实际库存现金低于库存限额，则应刚好补提现金。 (二)银行存款收付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打营将回款登记表连同回款单传销售会计 (2)其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位 (3)贷款 收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位 2、银付 (1)日常性业务款项 根据付款审批单(支配内费用经相关岗
15、位审核，支配内10万元以上或支配外费用经财务部长或财务总监审核)审核调整表中无该部门前期未报账款项开具支票(汇票、电汇)登记支票运用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)加盖“转账图章登记单据传递登记本传相关岗位制证 材料核算岗(材料选购) 本钱核算岗(外协加工、车间质保费用) 管理费用岗(管理部门用款) 销售费用岗(销售部门用款) 工资福利岗(工资兑现、福利) 及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建) 注：(1)开出的支票应填写完好，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 (2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一样。 (3)有前期未报账
16、款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 (2)打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票运用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账图章登记单据传递登记本工资福利岗 注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 (2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 (3)业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票运用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账图章登记单据传递登记本工资福利岗 (4)还贷
17、及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗 (5)交税 完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)填写划款行银行账号及进单 进税卡 凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单 交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票运用登记本传税务岗位编制凭证 从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票运用登记本传税务岗位编制凭证 (6)刚好将各银行对账单交内审岗编制银行调整表，对调整表上挂账刚好进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付状况统计各银行资金余额，随时驾驭各银行存款余额，避开空头。 4、娴熟驾驭公司各银行户头(单位名称、开户银行
18、名称、银行账号)。 (三)工作要求 1、 熟识公司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。 3、 精确收付现金，妥当保管现金及有价证券，保证资金平安。 4、 坚持每天盘点现金，刚好核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时驾驭各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。 第三篇：财务管理工作流程图 财务管理工作流程图 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一，财务管理工作流程图。它要求每一名收银员娴熟地驾驭自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务
19、核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括： 班前准备工作 1、餐厅收银员按照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。 2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必需办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需运用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应马上退回，下班时将未运用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应刚好通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接
20、记事本，了解上班遗留问题，以便刚好处理。 正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号记录齐全后，起先正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时运用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量按照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。 结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、其次联为客人联。 2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。假如厅面人员没
21、签名，收银员应提示其签名。 3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将其次联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。 4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。 5、结帐时客人出示实惠卡要求打折时，厅面人员应将实惠卡和两联帐单交收银员按程序办理打折，假如厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不赐予办理。 6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整缘由，并签上姓名在由厅面管理人员证明后，将修改单和作废单交收银员送财务部审计审核。 7、由于种种缘由，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应
22、收帐款。 8、宾馆总经理、副总经理款待客人或销售部人员，经领导批准款待客户时须运用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。 9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐;在本日营业工作结束后，应做总班结帐。细致核对当日的用餐状况及收入状况，并填写“东园餐厅核对表。 单、总班结帐 在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结帐。干脆“单。总班结帐按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。 当日、历史帐目查询 “当日帐目查询是指未平帐和最近三天的帐目，干脆“当日帐目查询按钮，电脑会自动查找出所需帐目。 “历史帐目查询是指以前产生的帐目，操作方法同上。 发票管
23、理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。 2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制，其客人消费单要贴附发票存根联的后面，范文财务管理工作流程图。 3、核销发票时觉察存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要担当由此而产生的一切经济损失。 4、丢失发票要刚好以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 作废帐单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必需由领班以上签名证明注明作废缘由。如事后觉察有错
24、，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人担当，同时还要追究销毁单的缘由。 现金、支票、信誉卡的收款程序 1、现金 1)收现金时应留意区分真伪和币面是否完好无损。 2)除人民币外，其他币别的硬币不接收。 2、支票 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完好清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人担当一切责任。 3、信誉卡 1)收授信誉卡时，应先检查卡的有效期和是否接受运用范围内的信誉卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，客人结算时，将消费金
25、额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信誉卡一样，正确无误后撕下持卡人存根联伴同帐单交客人。 3)持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数意料金额授权，取得授权后在签购单边缘注明“已核字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 4)信誉卡超过限额的一律要致电银行信誉卡授权中心或通过EDC取得授权，照实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受运用。 5)签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可运用，不须再授权。 下班时现金及帐单交
26、接程序 1、现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一样，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一样，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到其次天总出纳清点为止。 2、客帐单交接程序 客帐单交接程序分为两类：一类是已运用的，将已运用过的客帐单按依次号排好，用客帐单支配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另一类是未运用过的，要检查一下与已运用
27、过的客帐单最终一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次接着运用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未运用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。 台球厅工作程序 1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递后，开出收费结算单，注明客人起先消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。 2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最终应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。 3、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总
28、经理在接待单上签名确认。假如不能刚好签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在其次天，将手续补齐后交财务审计处审查，假如不补签，将视同本人消费在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 4、在运用结算单和酒水单的过程中，留意单据要连码运用，修改及作废单据、单据传递要严格依据单据运用管理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。 5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 游泳馆工作程序 1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向
29、财务票证管-理-员领龋收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管-理-员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。 2、设置“游泳馆登记表。 序号：是依据当天客人消费的次序进行排号; 类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡; 号码：指客人运用的票或卡的号码; 数量：指客人共消费了多少人次; 金额：指销售不同票或卡的不同价格; 卡运用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数; 衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码; 进馆时间：指客人进馆时间; 客人签名：指年卡客人消费时客人签名; 核对签名：
30、指由康乐领班以上人员，证明年卡客人或免费接待客人的核实签名; 备注：指记录特殊状况的注解。 第四篇：学校财务工作流程图 学校财务工作流程图 一、财务报销有关规定 1、教职工因公选购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必需索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必需相符，不能涂改，回校后凭据报销，学校财务工作流程图。收款收据等“白条不能作为报销凭证。 2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必需标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必需填写完好，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。个别收款单位由税务部门代开的票
31、据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需供应正规票据和具体的购物清单。 3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。确因长期出差、培训，做国内外访问学者等状况，不能刚好报销者，当事人需供应相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。特殊状况由主管院长批准可延长至次年一月底。 二、票据报销的审批权限 列入学校预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责的审批制度，各系列入课时费支出的500
32、元以上的(含500元)款待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建修理费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会探讨通过后由分管财务工作的院长审批。财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金运用的最大效益。 三、票据报销的审核及分工 1、财务处长：负责基建经费、基础设施修理经费、后勤包干经 费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。负责全校各项经费中500元(
33、含500元)以上开支的审核。 2、财务处副处长：负责学院路校区全部经费的审核。负责校本部差旅费、工会经费、各系课时费、机关办公包干经费、学报、校报包干经费中500元以下的开支项目的审核。 3、财务处办公室主任：负责院本部各系业务费、科研包干经费、学生处学生活动包干经费等500元以下开支项目的审核。 财务处的审核工作必需根据国家政策法规和学校的规章制度，坚持手续健全、报销规范、标准清晰、始终如 一、从严要求、服务热忱，工作总结学校财务工作流程图。 四、 财务报销流程 1、整理原始票据：全部要报销的票据，要求经办人员按不同类别分别粘贴在“票据贴存单上，粘贴要均匀整齐、牢实、长宽不超出票据贴存单范围
34、，如一次报销的票据较多，一张票据贴存单容纳不下的，可另贴一张。各类票据需按不同类别粘贴，以便财务人员进行账务处理。 2、根据不同的原始票据分别填制各种报销单：如现金、支票报销单、差旅费报销单等，购置实物及修理的票据要附实物清单及工程清单，各类票据要求运用钢笔或签字笔填写。 3、办理审批、签字手续 购置实物的票据和清单应有审批人、验收人、经手人签字。审批人签字需在有效权限之内方能生效。 符合固定资产标准的(教学专用设备购置单价800元以上，行政办公设备购置单价500元以上且运用年限一年以上的)要经单位物管人员办理验收，国有资产管理处办理产权登记和入库手续。属于政府选购范围的开支，应按规定要求办理
35、政府选购合同。 不涉及实物的需审批人、经办人签字。 用于专业课程建设的教学经费须经教务处长审批同意后，报主管教学院长审批。学科建设及各项科研包干经费须经科研处长审批同意后，报主管科研工作的院长审批。 凡有市拨科研项目的人员，在报账前必需复印全部已经签审过的票据，结题时交市科技局。 各项已办卡的包干经费报销时由负责制单的会计登统核减并签字，由另一名会计或出纳审核签字。 凡原始报销凭单不符合会计法要求的，财务人员有权拒付或要求更正、补充。 4、报销5000元以上的项目需提前一天通知财务处以便备款。 5、票据报销手续完备后，需先经会计微机制单，再到出纳柜台领取现金，或由会计给付转帐支票。 6、费用在
36、500元以上的应运用转帐支票或办理汇款。 7、财务处每天对外报销时间为上午8：3011：30;下午2：005：00;5：00以后整理当天会计资料，每周四下午停办业务，为全处政治学习、业务学习、传达学校会议精神时间。 五、暂付款流程 暂付款是短暂垫付或预付给有关单位或经办人的各种款项。主要包括个人因公出差借支的差旅费，各种设备、零星基建的预付款，选购各种材料、资料、设备等因票据未到而无法刚好报销而形成的款项，以及因收款的需要向财务处借用的收据等。 1、暂付款的借用形式有现金、转帐支票、银行汇票及收款收据等。应根据要求分别填制借款单、汇款单、收款收据借用单等。 2、暂付款的运用必需遵循“公款公用的
37、原则，任何人不得因私借款，因公借款事毕后一周内办理报销手续，坚持“前账不清，后账不借的原则。借款时的用处应与报销时的用处一样。 3、现金借款额度的审批同票据报销审批的权限相一样。 4、为保障支票的平安，不准携带空白支票外出。如有特殊状况确需借用支票的须经主管院领导和财务处长批准并登记用处和限额。开报销票据后连同支票存根并经各级领导及经手人签字后一并交财务部门入账处理。支票要妥当保管刚好运用，以防遗失。 5、办理银行汇款手续时，首先到财务处领取银行汇款通知单，写清收款单位名称、开户银行及帐号，经领导、经办人签字后交财务处办理汇款，待收到报销票据后办理相关报销手续。 6、各种修理工程，设备选购等预
38、付款应有书面合同或协议，在付清最终一笔合同款并办理有关资产手续后(符合固定资产标准的)予以冲账。 六、本方法自公布之日起执行，由财务处负责说明。 第五篇：财务经理工作流程图 财务经理工作流程图 一、财务部岗位设置 (1)财务经理 A、日常工作 (1) 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合项目公司特点，负责建立有效的财务管理制度和具体规定，报经领导批准后组织实施，财务经理工作流程图。 (2) 意料、落实资金的统筹与收付;根据经营状况合理地调配资金，确保资金的有效利用和平安; (3) 主动进行财会资讯分析和评价，向领导供应刚好、牢靠的财务信息和有关工作建议。关心财务总监做好本部门内务工作。 (
39、4) 与工商、银行、审计、税务等业务管理部门保持良好的沟通和合作; (5) 负责会计监督。根据规定的本钱、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 (6) 对出纳的日常工作进行监督。对出纳的日常收款、支出业务进行监督，审核支出款项是否符合公司的管理制度、是否符合财务制度的管理规定;收入款项是否刚好送存银行、有没有公-款私存的问题;并定期或不定期对现金进行盘存; (7) 负责组织内部检查、组织会计报表审计以及验资等专项事务; (8) 负责分析、意料公司总体经营状况，刚好完好地编报各种财务报表; (9) 负责财产物资的登记及运用状况的检查监
40、督，保障财产物资的平安和有效合理运用; (10) 组织项目公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作; (11) 负责财务分析、财务预决算及财务解决方案的提出; (12) 复核销售提成;刚好与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。 (13) 协作对内、对外事务。协作各部门工作; (14) 负责保管项目公司财务专用章，并健全印章领用审批登记等手续。 (15) 完成上级交办的其他工作。 B、权利 (1)参与项目项目公司重大经营会议，为会议决策供应实行数据和信息; (2)参与、季度、月度的生产支配、销售支配、采供支配的制定，并提出合志向法和建议 (3)对项目项目公司预算汇总平衡的权力
41、; (4)对违背财务制度的单位和个人赐予惩处的权力; (5)对其他部门实施财务考核的权力; (6)具有内部员工考核的权力，工作总结财务经理工作流程图。 C、责任 (1)对资金平安、财务内部限制、财务信息的真实性、财务核算合法性等负责 (2)如因工作失职，给项目公司造成损失，应负相关经济、行政责任直至法律责任 D、隶属关系 (1)直属上级：总经理、财务总监 (2)直属下级：财务会计、出纳、 (2)财务(会计)主管 A、日常工作 (1) 在财务经理领导下，依据公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。 (2) 根据财务制度规定，设置科目明细帐和运用对应的帐簿，认真、精确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记刚好、帐证相符，觉察问题刚好更正。 (3) 负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。 (4) 负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产帮助明细帐，刚好办理记帐登记手续。按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 (5) 在财务经理领导下，精确、刚好地做好帐务