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1、辽宁金融职业学院 项目四：客户风险评估 2项目四：客户风险评估项目四：客户风险评估任务一：客户风险的种类任务一：客户风险的种类辽宁金融职学院辽宁金融职学院 本单元是六个项目中的第四个项目的第一个子项目教学目标教学目标具有严谨的具有严谨的工作态度；工作态度；具有敏锐的具有敏锐的洞察能力和洞察能力和市场反馈能市场反馈能力。力。了解客户风险的划分能够对客能够对客户风险识户风险识别别能力目标能力目标知识目标知识目标素质目标素质目标 情境情境请学生根据任务二的完成情况完撰写华北制药集团有请学生根据任务二的完成情况完撰写华北制药集团有限责任公司的信用评级报告限责任公司的信用评级报告任务提出任务提出(1)(
2、1)无宜松竹门窗有限公司目前在手的项目有七无宜松竹门窗有限公司目前在手的项目有七个，合同金额共个，合同金额共17001700万元，均未完工，甲方严格万元，均未完工，甲方严格执行合同无法结算；执行合同无法结算；（2 2）公司货款回笼多以现金的形式，支票、本）公司货款回笼多以现金的形式，支票、本票等票据往往直接背书转让，从银行账面反映的票等票据往往直接背书转让，从银行账面反映的不多；不多；（3 3）借款人以自然人名义在他行借款出现多次）借款人以自然人名义在他行借款出现多次逾期现象，借款人在品格、还款意愿上存在的不逾期现象，借款人在品格、还款意愿上存在的不足；足；（4 4）该客户尽管以往也有过逾期的
3、记录，且有）该客户尽管以往也有过逾期的记录，且有大额资金赌博现象；大额资金赌博现象；（5 5）借款人的新厂房（）借款人的新厂房（1010亩地，亩地，30003000平米的厂平米的厂房及办公楼）已抵押给交通银行，房及办公楼）已抵押给交通银行，0808年年1 1月份才月份才转贷转贷200200万，期限万，期限1 1年；从何远处借款年；从何远处借款210210万元，万元，新厂房的两证押在何远处（贷款逾期后发现）。新厂房的两证押在何远处（贷款逾期后发现）。目前新厂房已租给永江汽车租赁公司，可能另有目前新厂房已租给永江汽车租赁公司，可能另有100100万元的个人借款；万元的个人借款；（6 6）保证人在贷
4、款到期后无能力履行代偿责任。）保证人在贷款到期后无能力履行代偿责任。分析无宜松竹门分析无宜松竹门窗有限公司贷款窗有限公司贷款存在的主要风险存在的主要风险点点 知识准备知识准备外部风险外部风险外部风险外部风险一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵 (一一 )信用风险的含义信用风险的含义二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的分类客户风险的分类广义上信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿不愿或无力无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。
5、这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别损失的资产，增加核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会面临严重的风险问题。一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵 (二二 )信用风险形成的原因信用风险形成的原因二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的分类客户风险的分类1.经济运行的周期性。在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。2.对于公司经营有影响的特殊事件的发生
6、。这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。例如：当人们知道石棉对人类健康有影响的的事实时，所发生的产品的责任诉讼使Johns- Manville公司，一个著名的在石棉行业中处于领头羊位置的公司破产并无法偿还其债务。 （贸易战） 3.利益的驱使和道德的缺失利润最大化是企业经营的目的，而利润的大小受企业预期收益和银行利率水平的影响。若企业预期收益率等于或低于既定银行利率额还款额，企业要么放弃借款，要么违约从事高风险的经营项目，或一开始就不打算还贷。如此等等使银行信贷风险加大，不良贷款率上升。一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵 (三三)信用风险的特征信用风险的特征二、二、信
7、用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的分类客户风险的分类1.客观性客观性是指风险是一种不以人的意志为转移,独立于人的意识之外的客观存在；2.传染性传染性是指利益的驱使是信用风险出现的重要原因性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱；3.可控性可控性是指其风险可以通过控制降到最低；4.周期性信用扩张与收缩交替出现。一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的分类客户风险的分类（一）（一）外部风险外部风险1.宏观风险1政治法律因素2经济因素3国际因素改革、领导人
8、更换、政策稳定、对经济干预、官员工作效率与作风等：一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的分类客户风险的分类2.行业风险（4）依赖性风险（5）周期性风险（1）竞争风险（2）管制风险（3）替代性风险（一）（一）外部风险外部风险 （二）客户内部风险（二）客户内部风险5法律风险4运营风险1战略风险2财务风险3.市场风险指企业在战略的制订和实施上出现错误或疏忽,或因未能随环境的改变而作出适当的调整，从而导致经济上的损失。一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风
9、险的分类客户风险的分类资金结构与现金流风险、会计核算与流程的风险、虚假财务信息风险、会计及财务报告风险等产品价格、燃料能源、股票指数、利率汇率、竞争等的风险企业产品质量与营销风险、内部管理失效风险、业务流程与信息系统风险、外部事件风险（火灾、自然灾害等）法律纠纷风险、员工道德操守、重大协议与合同的遵守与履行、法律纠纷、知识产权一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的分类客户风险的分类（一）贷款类业务的风（一）贷款类业务的风险险（1）项目融资）项目融资（2）物品融资）物品融资（4）产生收入的）产生收入的房房地产融资地产融资
10、（3）商品融资）商品融资（5）高变动的高变动的房地产融资房地产融资1.公司信贷信用风险个人信贷信用风险（1）个人贷款）个人贷款（2）住房抵押贷款）住房抵押贷款（3）小企业贷款）小企业贷款一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的分类客户风险的分类（二）表外业务的风（二）表外业务的风险险（1）不可撤销承诺）不可撤销承诺（2）可）可撤销承诺撤销承诺1.担保及其他类似的或有负债2.承诺3.外汇、利率和与股指有关的交易一、一、信用风险的内信用风险的内涵涵二、二、信用风险的种信用风险的种类类二、二、实践中对金融实践中对金融客户风险的
11、分类客户风险的分类（三）（三）信用组合及其风险信用组合及其风险金融机构可以按风险程度、期限、行业、区域等因素将自己持有的信用资产划分为不同的组合，根据组合的特征进行有针对性的风险管理。例如，根据期限可将银行贷款划分为长期贷款、中期贷款和短期贷款。广义上也可将整个机构的资产视为一个大组合，对信用风险的识别不仅体现在单一客户、单笔业务上，还要体现在不同层面的业务组合上。根据资产组合理论，组合的总体风险小于各资产风险的简单加总。这一原理同样适用于信用资产组合。在基础信用风险因子变化一定的前提下，信用组合风险的大小主要取决于资产相关性。Liaoning Finance Vocational College