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1、财务岗位职责、财务制度 财务部岗位职责 一、财务岗位的设置以及各自的职责 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管
2、理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行；帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参加价格及
3、工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。
4、 财务管理制度 一、预算管理 预算管理是企业（公司）对将来整体经营规划的总体支配，是一项极其重要的管理工作，它是帮助管理者进行安排、协调、限制和业绩评价的重要依据，是建立现代企业制度，提高管理水平，增加竞争力不行缺少的一项管理工作。 预算的编制 1、预算管理总体要求 预算编制应采纳自上而下、自下而上、上下结合的参加性编制方法。整个过程应为先由高层管理者提出企业总目标和部门分目标，各分、子公司依据一级管一级的原则据以制定本单位的预算方案。全面预算管理内容要体现全面、全过程。预算要以营业收入、成本费用、现金流量为重点，投资预算、技术改造预算、大修理预算、选购成本预算等预算要全面。 全面预算管理工作
5、要建立部门、分子公司主要负责人责任制。全面预算管理是企业强化经营管理，增加竞争力，提高经济效益的一项长期任务。因此，各单位、部门必需切实加强领导明确责任、落实措施、把指标落到实处。 推行全面预算管理必需切实抓好“四个结合”。 第一，要与实行现金收支两条线管理相结合。预算限制以成本限制为基础，现金流量限制为核心。只有通过限制现金收支，才能确保各项费用合理支出。 其次，要同深化目标成本管理相结合。全面预算管理干脆涉及到企业的中心目标利润，因此，必需进一步深化目标成本管理，从实际动身，找准影响企业利润的关键问题，瞄准先进水平，制定降低成本，扭亏增效的目标和措施，主动依靠全员降成本和科技降成本，降费用
6、，以确保公司利润目标的完成。 二、成本核算制度 公司成本核算的任务是： 1.仔细执行国家有关成本开支范围和费用开支标准，合理归集与核算生产经营过程中发生的各项费用，正确计算产品成本并依据公司内部经营管理须要和有关部门的要求，刚好精确地供应成本报告和有关分析资料。 2.监督成本费用发生的合规性和合理性。 3.促进企业改善经营管理，降低生产耗费，提高经济效益。 成本核算工作的原则 1.根据统一领导、分级管理的原则，建立健全适应市场竞争和内部管理须要的成本费用核算体制。 2.开展成本费用核算工作，加强对二级核算单位以及班组成本核算的组织与管理。 3.成本费用核算工作必需在不断加强与完善各项基础管理工
7、作的前提下进行，使成本费用的核算具有牢靠的基础。 4.成本费用计算期应与会计核算期一样，规定为每年1月1日到12月31日，每月1日至当月末。 5.成本核算必需坚持权责发生制的原则，应真实精确反映特定会计期间的成本水平的经营成果。 房产公司的成本核算制度与生产型企业有很大区分，房地产公司是根据所开发的项目作为成本核算的对象，在每个核算的对象下设置二级科目、三级科目，分门别类的核算每一个所开发项目的成本。 三、内部审核制度 一个公司的管理状况通过内审是可以看出来的，做内审其实是自检的过程，通过自检发觉不足并改善，以提高公司的管理水平 .要有年度内审安排，比如一年内审几次，分别在什么时候内审 .到内
8、审的月份要至少提前个礼拜做内审安排，并通知各个部门内审日期 .内审审核表要尽量覆盖全部要素 .内审起先前要开首次会议，以确保各个部门接到内审通知 .内审起先，要事实求实填写内审表 .内审中发觉的问题要即使做出不符合通知告相关部门 .相关部门应在个工作日内做出改善安排 .末次会议，探讨检查中的不足，及改善措施 .依据各部门供应的改善日期，到时候检查改善结果 .不符合改善结果的，要求其接着改善，直到符合要求为止 建议：公司成立投资管理部，特地负责各分公司的内审工作，一般一年两次，即半年度审计；年度审计，通过对各分公司的审计，刚好发觉问题，提出改进看法。投资管理部也可以对公司所要投资的项目进行风险评
9、估，可行性分析。 四、固定资产管理制度 建立固定资产管理制度是为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产平安与合理运用，防止丢失损坏，充分发挥其运用效益， （1）固定资产的界定 固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：1.为生产商品、供应劳务。出租或经营管理而持有；2.运用年限超过1年；3.单位价值较高。包括房屋和建筑物、一般设备、专用设备、文物和陈设品、图书及其他固定资产。 （2）固定资产的购置和管理 1、固定资产实行分工负责，统一管理，办公室负责固定资产的购置，管理科负责实物登记和管理，财务科负责资产的核算，运用单位负责详细资产的运用和保养。 各部门购置固定资产应在年初向行政部报送当年购置
10、安排，经总经理同意后报财务科落实经费预算。 按安排购置的固定资产发票由经办人和总经理审批签字后，报管行政部登记并在发票上签已登记字样，然后转财务科报销入财产账。 固定资产购置均由财务科统一列支，并按品种数量设置明细账进行核算和管理。行政部按品种数量建立固定资产实物明细账及详细运用单位和地点，并对固定资产实物进行统一编号，同时要落实保管人，以明确责任，加强管理。 （3）固定资产的调拨和报废 固定资产调出本单位时先由行政部填制“固定资产调拨单”一式三联，一联行政部入账，二联财务科入账，三联交调入单位，属有偿调拨的，财务科还需开具正式往来收据收回价款。 固定资产的报废应由行政部填制“固定资产报废单”
11、，并按规定分别由行政部和财务科进行有关账务处理。 （4）固定资产的清查 行政部应当会同财务科对全部固定资产进行定期或不定期清查盘点，一般状况下每年盘点一次，做到管理部门、财务部门和运用单位的账账相符、账实相符。 固定资产清查采纳实地盘点方法并填制“固定资产盘存单”，发觉盘亏、盘盈应填制“固定资产清查报告单”一式二联，并查明缘由，经总经理审批后，一联财务部门根据行政事业单位财务规则规定处理，二联财产管理部门入账。 资产管理人员工作调动时，必需办理交接手续。 针对公司最近的固定资产盘点结果，差异很大，盘亏的缘由大头表现在车辆上，但对盘亏的处理要详细状况详细对待，不是随意可作账务调整的。 六、融资、
12、投资风险评估 风险评估是对风险投资进行风险管理的重要环节，通过分析风险发生的概率及估算风险发生后预期的风险损失，来对投资过程可能产生的危害程度进行一个综合评判。一般采纳数学方法和模型，并运用计算机系统，通过预料各风险因素发生的概率，风险程度的大小，借助肯定的模型和数量公式测算综合的风险 指数，并与设定的止损位比较，正确地估计自身所承受的风险，从而进行有效的风险管理 详细计算方法 1、方差法 方差法是度量风险投资的常用方法。将风险投资的收益视为一个随机变量，则它的方差就代表不确定程度或者说风险程度。方差是反映随机变量与其期望值的偏离程度的数值，是随机变量各个可能值对其期望值的离差平方的数学期望。
13、 2、系数与资本资产定价模型 全部风险可分为系统风险和非系统风险；有效的投资组合可使投资者承受的非系统风险为零；系 统风险亦称为市场风险，表示由那些基本影响因素(能影响全部资产价值)的改变而产生的风险。 3、“A计分法” 传统的风险评估采纳“A计分法”，即将相夹的风险因素逐一列出，包括宏观因素、技术因素、市场因素、管理因素、退出因素等，依据各因素对项目影响程度大小予以赋值，最终将全部因素的影响值加总，从总体上评价风险度。 在这样一个动态的风险评估模型中，风险投资公司可以依据自身的风险承受实力、预期的回报率、外界环境改变等因素，综合推断目前及将来一段时间内的风险状况，从而制定统观全局的风险管理策
14、略。 可针对公司的实际状况，核实全部现有资产，哪些资产已经作为抵押，哪些资产需追加投资，投资金额多少，这些资产的融资额度大约是多少，权衡利弊，把可利用的资产充分利用起来。 财务岗位职责、财务制度 医院财务制度及岗位职责 职责财务制度(财务各个岗位的 财务制度职责 财务制度、岗位职责及业务流程 搅拌站各岗位职责和财务制度 TCL财务岗位职责制度 财务岗位职责 财务岗位职责 财务岗位职责 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页