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1、计财部现金出纳岗位工作标准 山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-302.194-1999 计财部现金出纳岗位工作标准 1999-10-10发布1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司发布 Q/118302.194-1999 前言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，依据山东临沂发电有限公司企业标准管理标准和工作标准编写的基本规定的要求，结合本岗位工作实际状况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94计财部现金出纳岗位工作标准进行了修订。 本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。 本标准由临沂发电有限责任公司
2、标准化委员会提出。 本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。 本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：史磊 修 订：史磊 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于1994年12月10日首次发布。 1999年10月10 日首次修订。 本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责说明。 临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 Q/118-302.194-119 临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118302.1941999 计财部现金出纳岗位工作标准 1 范围 本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于
3、财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。 2职责与权限 2.1素养要求： 2.1.1具备2年以上财务工作阅历、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素养。 2.1.2熟知现金结算方法并仔细遵守现金管理制度，办理现金结算业务。 2.1.3熟识企业管理.财务管理等基础学问,娴熟操作计算机.2.2责任 2.2.1遵纪遵守法律、忠于职守、保证现金的正常运转。 2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。 2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。 2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。 2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。 2.3权限 2.3.
4、1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理. 3工作内容与要求 3.1现金结算 3.1.1 结算纪律 3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间相互借用现金. 3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金. 3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金. 3.1.1.4不准保留帐外现金. 3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金刚好存入银行. 3.1.2现金与现金支票的保管. 临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 Q118/-302.194-1999 3.1.2.1现金支票领用后,刚好提现金
5、如不用应放入保险柜内. 3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿. 3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管运用,不能随意转交或告知他人. 3.1.3结算原则 31.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕. 3.1.3.2按规定限额支付现金,超过运用范围一律不付现金. 3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。 3.2.1每月依据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清楚、会计分录正确、章记齐全。 3.2.2依据审核完毕的记帐凭证，刚好登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页. 3.2.3现金日记帐帐面余额每日与
6、库存现金核对，精确率为100%。 324每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计. 33接受各级监督部门对出纳工作的检查，照实供应有关资料。 4检查与考核 4.1本标准执行状况,由部门负责人按月检查与考核. 4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分. 4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。 临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 计财部现金出纳岗位工作标准 计财部银行出纳岗位工作标准 计财部总帐报表岗位工作标准 计财部往来结算岗位工作标准 现金出纳岗位职责 现金出纳岗位职责 现金出纳岗位职责 计财部档案管理岗位工作标准 计财部、部长、出纳工作职责 出纳岗位工作标准 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页