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1、内部审计工作计划 2022年度内部审计工作安排 审计部依据集团经营状况和风险管理状况拟定2022年审计工作安排。 （一）集团公司目前经营状况 目前房地产行业整体不景气，市场库存高企，量价齐跌，多数房企资金紧绷，去库存压力较大。对于集团而言，由于选择了城镇化战略，更加面临着开发周期长、盈利模式不确定，资金需求量极大的状况。 在经营管理上，由于资金压力大周转困难，各开发项目亏损较多，经营目标完成状况较差，盈利状况不乐观，因此集团实行了收缩战略，缩减规模，架构重组并实行事业部制的管理模式等措施，相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。 （二）风险管理状况 审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作
2、，通过有关的审计工作，我们认为集团公司整体上属于粗放式的管理，其相关的内控管理表现如下： 1.目标管理不严谨和科学，经营指标虚高而不切实际，导致执行中无法有效地对各产业板块及其相关负责人进行严格的目标管理、安排管控和绩效考核，同时相关的财务监督等方面也欠缺； 2.资金管理安排随意性较大和不科学。而集团公司目前所铺摊子较大，在经营管理上面临一个严峻的短板：资金极度匮乏。在整体资金极度匮乏的状况下，由于上述目标管理和资金安排管理皆较混乱随意，不能真正有效的协作集团公司整体运作，因此造成了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配的随意性，从而使得公司整体运营上的各种问题层出不穷，为处理相关遗留问题各业务
3、部门疲于奔命，更加无法真正根据制度规范进行管理操作。 3.目前制度的很多条款已与实际状况不符合，制度执行状况差。 从我们的内审工作本身来说，目前审计工作效果不够明显，除了对审计整改的重视程度不够之外，另一个主要缘由是我们之前的工作将重心放在了合规性审计（即第3项对制度进行审计），仅在部分项目的审计工作涉及了第1项（即目标管理方面）。 而公司目前存在的主要或基本问题是1和2， 其他层出不穷的问题也是由此两项所引发，可以说公司在整体上的管理存在较大的问题，因此假如仅仅进行合规性审计（即制度审计）来发觉一些细枝末节的问题，并不能真正切中公司管理上的弊病，从而也无法通过审计工作为公司供应增值服务的效果
4、。 值得一提的是，相关审计报告所确认的问题多年来未被整改而接着存在，其缘由仍旧是由于前述的目标管理以及绩效考核管理等不完善造成的，包括责任人是否整改与其绩效无关而导致整改意愿不高、奖罚制度等监督机制运行不畅，未能为审计工作成果转化供应有力保障。这一点也须要在将来的审计工作中加以改进和克服。 （三）2022年审计工作安排 现代内部审计实务，一般分为以下三种形式： 1） 2） 3） 以上三种审计形式中，第1）项 财务审计是基础工作，对于日常的财务收支和会计信息进行监控是必不行少的环节，今后的工作中仍须要适当保留财务审计的内容。第2）项合规性审计（即制度审计）从之前的审计工作状况来看，由于所关注的多
5、为细支末节的问题，在目前公司整体管理存在问题的状况下相关审计效果不佳，无法起到对管理供应增值服务的效果。因此今后的审计，应当从第3）项即经营管理审计工作来切入。同时，我们也要介入部分管理当中，供应有关的管理询问，利用本身的专业学问充当公司的管理顾问角色。 目前，集团公司实行全面事业部制管理模式改革，各事业部独立核算，封闭运作，自负盈亏。在事业部管理模式下，以下方面的关系还须要审计部门在工作中予以特殊关注：总部与事业部之间的权责利的划分是否清楚明确，相关的管理权限表是否合理；如何对各事业部进行业务协调；相关日常经营信息是否能够刚好精确供应；如何有效地评估和监控相关事业部的运作。 依据以上的分析，
6、我们对2022年做出了如下的工作安排： 1、经营管理审计方面 依据集团目前经营状况及全面事业部管理模式，上半年首先对目标管理（全面预算管控和绩效考核的前提条件）、预算管理绩效管理财务管理等职能财务审计 合规性审计（即我们日常的制度审计） 经营管理审计； 管理（安排预算管控、绩效考核、财务监督是经营目标达成的重要保障）进行评估和完善，同时对投融资方面存在的重大风险进行评估和完善资金管理，下半年对主要项目高级管理人员任期中经济责任审计，目的在于评价经营目标的达成状况以及检验目标管理、预算管理、绩效管理、财务管理的管理成效，针对存在的问题查漏补缺。 2、询问方面 建立并完善询问服务管理的立项来源（董
7、事会指令、各部门服务申请、员工建议），依据业务须要或相关领导指示，本部将通过供应相关的询问服务评价并改善风险管理、限制及治理过程的效果，详细包括但不限于： 1 内部限制培训； 2 对新业务、新系统及其相关流程供应审计建议等； 3 参加收购或尽职调查； 4 刚好参加重大经营决策的事前评估、过程管理和事后评估等。 3、安排支配 审计部制定2022年审计工作安排，见附件1：2022年审计工作安排。 集团审计部 2022年3月2日 内部审计工作安排 内部审计工作安排 内部审计工作安排 内部审计工作安排 内部审计工作安排 内部审计工作安排 教化内部审计工作安排 某内部审计工作安排 内部审计工作安排 举荐 集团内部审计工作安排 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页