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1、存货盘点制度存货盘点制度word版 本文关键词：存货，盘点，制度，word存货盘点制度word版 本文简介：安徽明腾永磁机电设备有限公司存货盘点制度为确保存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，爱护公司的财产平安完整，特制定本制度。一、存货盘点包括(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘存货盘点制度word版 本文内容：安徽明腾永磁机电设备有限公司存货盘点制度为确保存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，爱护公司的财产平安完整，特制定本制度。一、存货盘点包括(一)存货盘
2、点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。二、存货盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由供应部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与固资管理员共同盘点。3、财产：由机动部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)月末盘点每月末全部存货，由供应部
3、门及财务部门实施全面清点一次。1、在产品每月最终一天由生产部门组织盘点，并于次月一日前上报财务部门；财务部门依据实际状况主动到车间指导、监督在产品盘点。2、仓库物资盘点根据以下相关条款执行：仓库物资盘点分为月份盘点、季度盘点、半年盘点、年终盘点和特别盘点。月份盘点总量应当占存货总量的60%以上；季度盘点总量应当占存货总量的80%以上；半年盘点总量和年度盘点总量应当对存货全部盘点；特别盘点（包括外部审计和内部审计须要的盘点）则依据实际须要确定盘点量。三、仓库物资盘点方法一般采纳日常盘点法。日常盘点法是指在不影响存货进出管理的前提下，每月组织有关人员随时对存货进行盘点的一种方法。四、每次仓库物资盘
4、点结果，应当确认存货盘盈或盘亏，应当提出处理看法和明确责任人，并按相关流程处理或审批，于月终由财务部门进行账务处理。五、仓库物资盘点盘盈或盘亏，依据截止存货盘点日期的财务账面结余数和实际盘点数的差数进行确认。六、仓库物资盘点时，仓管员、财务人员、及参加盘点的人员应当同时在现场。七、仓库物资盘点盘点结束后，参加盘点的人员应当在盘点表上签字确认，并于期终由属地行政负责人签字确认。八、仓库物资盘点表及相关资料的数据和文字应当书写工整，同时应当归档管理。九、仓库物资盘点工作由存货管理部门负责组织，由财务人员进行监盘和业务指导。十、仓库物资盘点前，仓库物资管理部门（仓库主管）应当提前一天（以上）知会有关
5、部门或人员，有关部门或人员应当主动协作或参加。十一、月份盘点、季度盘点、半年盘点和年度盘点由存货管理部门根据以上盘点方法组织盘点；特别盘点则由存货管理部门根据特定事项（指特定时间、特定地点和特定人员等）的要求组织盘点，特定事项一般由财务部门提出或确定。十二、盘点一般流程：1、仓库物资管理部门（仓库主管）下发仓库物资盘点通知或知会，并做好各项盘点打算工作。所需盘点表格，由财务部门打算。、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。、各项财产卡依编号依次，事先打算妥当，以备盘点。2、财务人员和仓管员对需盘点的存货进行账面确认，必需在账账相符的
6、前提下才能盘点。3、盘点时，仓管员和财务人员应当独立记录，经核对双方记录数一样后，才能确认为盘点数。4、盘点结束后，应当整理盘点资料（即盘点表），并由参加盘点的人员在盘点表上签字确认，同时上报属地行政负责人签字确认。5、仓库物资管理部门依据有关惩处制度对盘点结果出现的盘盈或盘亏提出处理看法，并按财务审核审批管理制度规定的流程上报审批。6、财务人员和仓管人员对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行账务处理（调整），仓管人员的账务处理应当在财务人员的指导下进行。十三、内外审计有关部门要求的盘点属于特别盘点范畴，特别盘点一般由财务部统一接受盘点，再确定是否统一支配盘点。内部审计盘点，应当提前会知财务部及相关部
7、门做好打算工作。接到外部审计等有关部门要来盘点时，必需在第一时间内向财务部报告，由财务部统一支配处理。十四、仓库物资盘点是一项重要的内控管理工作，各部门负责人是第一管理责任人，应当高度重视，亲自督导。十五、仓库物资盘点当天发生的物资进出日期应当写为“下一日期”，并将盘点当天入库的物资独立堆放；截止仓库物资盘点日期的账务应当登记完毕。十六、仓库物资盘点表运用统一的格式，由财务部门供应。十七、特别盘点期间，除紧急用料外，暂停开展存货进出工作。十八、特别盘点期间，如遇假日一律停止休假，否则以旷工论处。十九、盘点应尽量采纳精确的计量器，避开用主观的目测方式，每项存货数量，应于确定后，再接着进行下一项盘
8、点，盘点确认后不得更改。二十、赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列状况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等假公济私者：(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭遇被窃、损失或盘亏者。安徽明腾永磁电机设备有限公司二OO九年八月十二日第4页共4页篇2：【企业内控管理】存货选购限制制度【企业内控管理】存货选购限制制度 本文关键词：存货，内控，制度，限制，选购【企业内控管理】存货选购限制制度 本文简介：天马行空官方博客：限制制度制度名称存货选购限制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则
9、第1条为了加强对企业存货选购过程的规范化管理，确保存货选购刚好完成，特制定本制度。第【企业内控管理】存货选购限制制度 本文内容：天马行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632存货选购限制制度制度名称存货选购限制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了加强对企业存货选购过程的规范化管理，确保存货选购刚好完成，特制定本制度。第2条本制度适用于对企业在开展选购业务的过程中所需各类存货的选购申请和实施过程的限制。第3条存货选购的类型包括常规性选购、临时选购和紧急选购。第4条常备原料和物料由仓储部门提出申请，特别备原料和紧急选购由运用部门提出申请。第2
10、章存货运用部门存货选购申请限制第5条存货选购申请的提出存货运用部门填写选购申请表，具体注明需求设备或物品的品名、型号、技术标准、数量、预料价格、需求缘由、要求到位时间等。第6条存货需求部门经理将选购申请表提交给财务部，财务部依据本期预算及上级经理看法审核批准并盖章。第7条物资需求部门将财务部批准盖章的选购申请表交给选购部。第8条选购部经理指导选购人员依据选购申请表内容选择合适的供应商。与供应商达成购买意向后，选购部工作人员编写选购合同。第9条选购部选购人员将选购合同交给物资需求部门，物资需求部门检验所购设备是否是所需设备，并报本部门经理审核签字。第10条选购部经理、财务总监和总裁依据各自的审批
11、权限审批选购合同。第2章仓库存货选购申请限制第11条仓储部依据现有存货的库存量计算出请购量后，填写请购单，交选购部、财务部及主管领导依据审批权限进行审批。第12条仓储部在提出选购申请时，应综合考虑各种材料的选购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应选购的日期和数量，或者通过存货管理系统重新预料材料需求量以及重新计算平安库存水平和经济选购批量，据此进行再选购，降低库存或实现零库存。第13条仓储部在确定选购时点、选购批量时，应当考虑企业需求、市场状况、行业特征等因素。第4章存货选购过程限制第14条选购部凭被批准执行的请购单办理订货手续时，首先必需向多家供应商发出询价单，获得报价单后比较供应货物的价格
12、、质量标准、可享受折扣、付款条件、交货时间和供应商信誉等有关资料，初步确定合适的供应商并打算谈判。第15条选购人员依据谈判结果签订订货合同及订货单，并将订货单刚好传送给生产、销售、保管和会计等有关部门，以备合理支配生产、销售、收货和付款。第16条选购部经理签署选购合同。选购人员将选购申请表和选购合同交给财务部，财务部经理审核批准。第17条财务部出纳支付货款，财务部会计将成本记入需求部门相关科目。第18条选购部根据合同执行，供应商发出设备或派人安装调试，选购部、质量管理部、物资运用部门对到货物资进行验收，验收无误后签字确认。第5章存货选购核算第19条对于发票账单与材料同时到达的选购业务，材料验收
13、入库后，依据发票账单等结算凭证确定的材料成本进行账务处理。借记“原材料”科目，依据取得的增值税专用发票上注明的（不计入材料选购成本的）税额，借记“应交税金应交增值税（进项税额）”，根据实际支付的款项，贷记“银行存款”、“内部往来”或“应付账款”。第20条对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的选购业务，应于月末按材料的暂估价值，借记“原材料”科目，贷记“应付账款暂估应付账款”科目。第21条采纳预付货款的方式选购材料，参考的会计分录状况如下。1在预付材料价款时，根据实际预付金额，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。2已经预付货款的材料验收入库，依据发票账单等
14、所列的价款、税额等，借记“原材料”科目和“应交税金应交增值税（进项税额）”，贷记“预付账款”科目。3预付款项不足时，补付上项货款，按补付金额，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。4退回上项多付的款项时，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期篇3：存货内部限制制度存货内部限制制度 本文关键词：存货，内部限制，制度存货内部限制制度 本文简介：存货内部限制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和限制，保证存货的平安完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并刚好发觉和订正存货业务中的各种差错和舞弊，依据国家有关法律法规和企业
15、内部限制基本规范，制定本制度。其次条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品存货内部限制制度 本文内容：存货内部限制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和限制，保证存货的平安完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并刚好发觉和订正存货业务中的各种差错和舞弊，依据国家有关法律法规和企业内部限制基本规范，制定本制度。其次条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。公司代销、代管存货，托付加工、代修
16、存货也适用于本制度。第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：1、存货业务违反国家法律法规，可能遭遇外部惩罚、经济损失和信誉损失。2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。3、请购依据不充分，选购批量、选购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源奢侈或发生舞弊。4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、奢侈、被盗和流失等。6、存货盘点工作不规范，可能由于未能刚好查清资产状况并做出处理而导致财务信息不精确，资产和利润虚增。第四条公司在建立与实施存货
17、内部限制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的限制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。3、存货管理限制流程应清楚严密，存货管理原则及程序应明确规范。4、存货的确认、计量和报告应符合企业会计准则和企业会计准则应用指南的规定。其次章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。存货业务的不相容岗位至少包括：1、存货的请购、审批与执行。2、存货的选购、验收与付款。3、存货的保管与相关记录。4、存货发出的申请、审批与记
18、录。5、存货退回的申请、审批与记录。6、存货处置的申请、审批与记录。第六条公司应配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应具备良好的业务学问和职业道德，遵纪遵守法律，客观公正。公司要定期对员工进行相关的法律、政策及业务学问培训，不断提高他们的业务素养和职业道德水平。第七条公司应对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关限制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。第八条审批人应依据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应在职责范围内，根据审批人的批准看法办理存货业务。第九条公司内部除存货管理部门及仓
19、储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特殊授权。对属于珍贵物品、危急品或需保密物品的存货，应规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应执行授权接触。第十条公司可以依据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和限制，但应留意计算机系统的有效性、牢靠性和平安性，并制定防范意外事项的有效措施。第三章请购与选购限制第十一条公司应建立存货选购申请管理制度，明确请购部门或人员的职责权限及相应的请购程序。公司自行生产的产成品应根据成本费用有关规定，合理计算产品成本。第十二条公司应依据仓储安排、资金筹措安排、生产安排、销售安排等制定选购安排，对存货的选购实行预算管理
20、，合理确定原材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品、受托代销商品等存货的比例。第十三条公司应指定专人逐日依据各种材料、商品的选购间隔期和当日材料、商品的库存量，分析确定应选购的日期和数量，或者通过计算机管理系统重新预料材料、商品须要量以及重新计算平安存货水平和经济选购批量，据此进行再订购，尽可能降低库存或实现零库存。第十四条公司确定选购时点、选购批量时，应考虑公司需求、市场状况、行业特征、实际状况等因素。第十五条公司应对选购环节建立完善的管理制度，确保选购过程的透亮化。公司应依据预算或选购安排办理选购手续，预算外或安排外选购需经严格审批。公司应依据预算有关规定，结合本公司的业务特点编制存货年
21、度、季度和月份的选购、生产、存储、销售预算，并根据预算对实际执行状况予以考核。存货选购和审批程序应根据公司内控7号选购业务的有关规定执行。第四章验收与保管限制第十六条公司应对入库存货的质量、数量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合选购要求。第十七条外购存货入库前一般应经过下列验收程序：1、检查订货合同协议、入库通知单、供货公司供应的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。2、对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一样。3、对待验货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家帮助进行。4、对验收后数量相符、质量合格的货
22、物办理相关入库手续，对阅历收不符合要求的货物，应刚好办理退货、换货或索赔。5、对不经仓储干脆投入生产、运用或销售的存货，应实行适当的方法进行检验。第十八条拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及选购后实物不入库而干脆发至运用现场或客户的外购存货，应实行适当方法办理出、入库手续。第十九条公司应建立存货保管制度，仓储部门应定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。公司应建立存货动态反馈制度，对入库后三个月内未动销的存货，应刚好向存货管理部门的上一级主管部门进行报告。1、因业务须要分设仓库时，应
23、对不同仓库之间的存货流淌办理出入库手续。2、应按仓储货物所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗、防爆和防变质等措施。3、珍贵物品、生产用关键备件、精密仪器和危急品的仓储，应实行严格审批制度。4、公司应重视生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理限制，防止奢侈、被盗和流失。其次十条存货管理部门对入库的存货应建立存货明细账，具体登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，应经有效授权批准。其次十一条对于已售产品（商品）退货的入库，仓储部门应依据销售部门填写的产品（商品）
24、退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的产品（商品）进行验收。因产品（商品）质量问题发生的退货，应分清责任，妥当处理。对于劣质产品（商品）或在销售环节作过样品的产品（商品），可以选择修复、报废等措施。其次十二条公司应依据自身的生产经营特点制定仓储的总体安排，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放、商品存放要求等因素，相应制定人员分工、实物流淌、信息传递等详细管理制度。其次十三条存货选购应根据企业会计准则、企业会计准则应用指南的规定进行初始计量，正确核算存货选购成本。第五章领用与发出限制其次十四条公司应建立严格的存货领用流程和制度，建立核准领料制。其次十五条公司存货发出流程和内控要求。（一）存货发
25、出限制程序月度生产安排其他相关安排物料领用安排领料申请审批配方管理定额管理是否批准NOYES记账发料（二）内控要求业务操作操作人内控要求1、物料领用安排安排员（1）生产用料安排，依据配方标准和物料耗用标准编制；（2）其他领料安排依据其他相关安排和定额消耗标准编制；（3）依据原材料实际参数等调整用料安排并作为领料限制标准。2、领料申请领料员（1）领料员必需经过授权；（2）填写领料单。注明物品名称、规格型号、申请数量、产品批别等内容。3、领料审批班组长、部门经理按审批权限审批4、发料仓库保管员（1）不经批准的领料申请，不予发料；（2）核对领料安排，是否按公司规定的审批权限审批；（3）按领料单点装货
26、物，并与领料员当面点清，不得多发或少发；（4）材料按先进先动身放；（5）与领料员办理交接手续，并在领料单签上名字；（6）调整货仓的材料标牌（或物料卡）数量；（7）发料后立刻登记实物账。领料员（1）核对领用材料与领料单的材料名称、型号、数量是否一样；（2）办理货物交接手续，并签上自已的名字。5、账目记录仓库保管员（1）实时记录材料领用；（2）月末，原材料库汇总向财务部门报送领料单，其他材料一领一单向财务部门报送。财务部门会计（1）按成本核算规程计算领用成本；（2）定期到仓库点收料单；（3）刚好进行会计账务处理。其次十六条公司财会部门应针对存货种类繁多、存放地点困难、出入库发生频率高等特点，加强与
27、仓储部门常常性账实核对工作，避开出现已入库存货不入账或已发出存货不销账的情形。第六章盘点与处置限制其次十七条盘点支配1、仓库保管员每月末自盘；2、财务部门存货会计每月抽点；3、部门负责人每月抽点；4、主管副总经理每季抽点；5、不定期抽点；6、每年年终结账日公司全面盘点。其次十四条自盘1、仓库保管员每月应对自己经管的物资必需自盘一次，库存品种、规格超过100种以上的，可以抽点，抽点比例不抵于50%但不少于100种；2、自盘时，可要求部门负责人派人协点；3、自盘时，发觉呆滞物品、变质物品、盘盈盘亏，填写自盘报告单，并由财务部门派人核实。其次十八条抽点1、抽点人随机抽点，抽点比例为20%左右；2、抽
28、点时，由仓库保管员协作，将未办妥手续、及代管货物分开存放，并加以标识；3、抽点后，由抽点人填写抽点表，抽点人和仓库保管员签字认可，发觉盈亏，填写“盘点盘亏汇总表”报总经理。其次十九条年终全面盘点1、年终全面盘点由总经理或财务总监组织，由财务部门制定盘点安排。（1）盘点人员包括盘点人、会点人、协点人和监盘人：（2）盘点人由盘点小组指定，负责点量工作；（3）会点人由财务部门派员担当，负责盘点记录；（4）协点人由仓库搬运人员担当，负责盘点时物资搬运；（5）监盘人由内部审计人员或总经理派员担当，以及负责年度会计报表审计的会计师事务所派员担当。2、盘点日由公司财务部门在盘点安排中确定。3、会点人按实际盘
29、点数详实记录“盘点表”，由会点人、盘点人、监盘人共同签注姓名、时间；盘点表发生差错更正，必需在更正时，由盘点人、监盘人刚好签字确认。4、盘点完毕后，由财务部门将“盘点表”中的盈亏项目加计金额填列“盘点盈亏汇总表”，并与仓库、生产等部门共同提出分析报告，经财务总监审核报总经理。第三十条盘盈盘亏处理1、盘盈盘亏金额由按公司审批权限规定审批，参照内控19号资产减值与损失处理；2、财务部门依据审批结果进行账务处理，仓库保管员依据审批结果调整库存数量和金额；3、公司经理办公会议依据盘盈盘亏分析报告和公司的相关规定对责任人员进行惩罚。第七章附则第三十一条本制度适用于公司及所属公司，包括公司总部、各分公司及
30、全资子公司、控股子公司。第三十二条公司及所属公司可以参照本制度制定相关实施细则或详细执行方法，实施细则或执行方法不得违反本制度相关规定。实施细则或执行方法经公司总经理办公会批准后执行，并上报公司备案。第三十三条本制度由公司董事会负责说明和修订。第三十四条本制度自公司董事会审议批准之日起执行。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第30页 共30页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页