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1、票据业务基础知识票据业务基础知识票据业务一处票据业务一处2011年年5月月票据是什么票据是什么票据法 1995-5-10通过，2004-8-28修订支票本票汇票银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商票商票银行承兑汇票银行承兑汇票银票银票商业汇票分类商业汇票分类1、根据承兑人不同 银行承兑汇票：出票人签发的，由其开户银行承诺在到期日支付票面金额的商业汇票。商业承兑汇票：出票人签发的，出票人或第三方承诺在到期日支付票面金额的商业汇票。2、根据使用介质不同纸质票据：人行指定中国印钞造币总公司印制，客户自银行处购买使用。电子汇票：电子商业汇票是指出票人依托我行电子商业汇票系统，以数
2、据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票要素商业汇票要素 汇票必须记载下列事项： （一）表明“汇票”的字样； （二）无条件支付的委托； （三）确定的金额； （四）付款人名称； （五）收款人名称； （六）出票日期； （七）出票人签章。 汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效无效。 * * 票据记载事项必须清楚、明确，不得涂改，不得潦草。票据记载事项必须清楚、明确，不得涂改，不得潦草。 * * 商业汇票期限不超过商业汇票期限不超过6 6个月，电子商业汇票期限不超过个月，电子商业汇票期限不超过1 1年。年。新版银行承兑汇票新版银行承兑汇票新版商业承
3、兑汇票新版商业承兑汇票旧版银行承兑汇票旧版银行承兑汇票电子银行承兑汇票电子银行承兑汇票电子商业承兑汇票电子商业承兑汇票商业汇票操作商业汇票操作出票：出票：出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 背书：背书：在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 承兑：承兑：汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 保证：保证：汇票的债务可以由保证人承担保证责任， 保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项 付款：付款：持票人自到期日起十日内向承兑人提示付款。付款人必须在当日足额付款。追索：追索：汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。 背书背书商
4、业汇票操作商业汇票操作商业汇票特点商业汇票特点 有价支付凭证：现金、背书转让 无因性：银行承兑、商业承兑 文义性：付款时间、承兑时间、付收款对象、金额商业汇票的流转商业汇票的流转收款企业接票收款企业接票C C 付款企业开票付款企业开票A A 收款企业接票收款企业接票B B银行银行民生银行民生银行承兑出票承兑出票贴现贴现票据支付票据支付背书转让背书转让1 1付款企业出票付款企业出票银行承兑：银票银行承兑：银票企业承兑：商票企业承兑：商票2 2收款企业处理收款企业处理未到期背书转让未到期背书转让未到期贴现未到期贴现3 3银行对应业务银行对应业务承承 兑兑贴贴 现现持票到期托收持票到期托收企业票据管
5、理企业票据管理持有到期持有到期票据对我行的收益票据对我行的收益承兑承兑保证金存款、手续费保证金存款、手续费贴现贴现贴现利息、存款贴现利息、存款票据对出票人的收益票据对出票人的收益降低财务费用强化财务管理票据业务对收票人的收益票据业务对收票人的收益减少应收账款，增强债权债务关系的约束性增加资产流动性提高企业融资能力票据业务的风险票据业务的风险承兑承兑企业风险操作风险政策风险贴现贴现政策风险操作风险承兑风险票据风险我部票据业务管理模式我部票据业务管理模式承兑承兑放款中心放款中心支行支行客户客户贴现贴现客户客户支行支行票据中心票据中心客户办理银行承兑汇票的条件客户办理银行承兑汇票的条件在我行开立存款账户的法人以及其他经济组织以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和支付方式生产、经营情况正常，能确保票据到期足额支付，符合我行授信条件在我行存款及结算无不良记录按要求提供保证金、抵押、质押、保证等担保措施客户办理贴现业务的条件客户办理贴现业务的条件在我行开立存款账户的法人以及其他经济组织与直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系提供与其直接前手之间的增殖税发票和商品发运单据复印件