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1、山西省财政厅部门决算评比办法山西省财政厅部门决算评比办法11-5山西省财政厅部门决算评比办法晋财库202*41号（202*年10月31日）部门决算是对各地区、部门和单位当年预算执行及全部收支情况的全面总结和综合反映，是政府宏观经济决策的重要参考，也是编制预算、实施科学收支管理的基本依据。为进一步深化部门决算工作，提高部门决算编报水平，有效发挥考核评比对部门决算编报工作的促进作用，制定本办法。一、评比范围：与山西省财政有经费领拨关系的、独立核算的、有独立法人的省级一级预算单位，各市财政局。二、评比标准及计分办法：部门决算评比从决算报表的真实、准确、完整、及时四个方面，结合部门决算组织工作进行综合
2、评定，总分100分。(一)部门决算的真实性30分。(二)部门决算的准确性30分。(三)部门决算的完整性30分(结构完整5分、编制说明10分、分析报告15分)。(四)部门决算的及时性10分。各项目累计扣分以达到该项目最高分数为限，不扣负分。三、基本要求：部门决算编制工作要在部门预算管理总体要求的基础上，真实、准确、完整、及时地反映部门预算执行情况。各部门、各地区要本着部门决算与部门预算相衔接并协调一致、部门决算与财政总决算既合理分工又互相衔接的原则，认真理解和掌握决算报表的口径及有关指标，保证部门决算报表的内容涵盖单位的全部收支。(一)部门决算的真实性要求(共30分)。1编报单位在编制决算报表前
3、，应与财政部门认真核对年度预算收支数字和各项缴拨款项，部门决算报表应根据本单位财务部门的账簿记录据实填列，保证账表一致，决算数据要能够全面真实反映本单位资产、负债、收入、支出、结余情况。(15分)2。一级预算单位、各市财政部门在汇总报表时，应对所属单位的有关收入支出汇总虚增数进行剔除，决算报表中各项数字应以经核实的基层单位数据为准，不得估列代编，更不得弄虚作假。(15分)本项目共30分，数据有失真的，扣2-5分；数据严重失真的，取消当年评比资格，并予以通报批评。(二)部门决算的准确性要求(30分)。1严格遵循国家有关制度，按照部门决算报表编报口径填列决算数据；要做到账表一致、表表相符，各报表间
4、、报表内部的关联数据和各收支项目间、上下年度间等有关联数据要衔接一致，钩稽关系正确合理，符合逻辑关系；枚举字典要完整，项目编码要符合规定格式；有关制度或编报说明有调整的，应按新规定填报。不符一处，扣1分。(15分)2严格按部门决算要求逐户录入，不得虚报瞒报，重报漏报，数据类型码填列正确。不符一处，扣2分。(10分)3正确选择汇总方法，各基础报表间汇总关系清晰，实物量指标在合理范围内，树型结构正确；部门决算报表数字与计算机软盘(或光盘)数字一致。不符一处，扣1分。(5分)(三)部门决算的完整性要求(30分)。部门决算按逐级上报的要求，省直基层单位由编报人员报处室负责人、单位负责人签章后，经一级预
5、算单位汇总上报省财政厅；各地预算单位报送程序比照省直单位执行，然后由县、市财政部门逐级汇总后上报省财政厅。部门决算纸质报表数字必须是计算机输出，必须数字、文字清晰，装订整齐，报表应填尽填，有编制说明和分析材料。计算机软盘(或光盘)中决算数据和有关文字资料齐全，数据库结构完整统一。1结构完整(5分)。报送的决算数据、决算报表和软盘(或光盘)齐全。数据缺少一处扣1分，报表缺少一张扣1分，缺少编制说明或分析报告扣1分，同时本条下述第2、3项分数(共计25分)全部扣除，缺少软盘(或光盘)扣1分。纸质报表签章齐全，缺少一处，扣1分。2编制说明(10分)。编制说明应阐明本地区、本部门当年部门决算编报范围、
6、编报户数等情况；应全面反映本地区各部门和单位的基本情况，包括人员机构、收支、资产负债等；当年部门决算编制过程中发现的问题和改进措施等。不符合的，扣1-2分。3分析报告(15分)。分析报告应紧密联系本地区、本部门管理工作的实际，内容翔实、重点突出、分析透彻、建议可行，结论与数据密切相关。不符一处，扣1-3分。(四)部门决算的及时性要求(10分)。编报单位必须在规定的初审时间内报送部门决算报表、编制说明、决算分析报告、数据软盘(或光盘)及其他相关材材料。在初审结束后，必须按要求修改报表并在规定的时间内重新上报。提前报送不加分，迟报一天则本条10分全部扣除，迟报三天以上的取消评比资格。部门决算组织工
7、作应合理有序，工作机构健全，人员相对稳定，职责分工明确，与本部门有关处室之间有良好的沟通协作关系，有较为规范的部门决算制度体系。能够在规定的时间内，按要求完成报表布置、人员培训、汇总上报等各项工作，能够认真落实与部门决算相关的其他工作。四、评比组织及奖励办法。部门决算评比由山西省财政厅国库处牵头，组织财政厅各有关部门预算管理处相关人员组成评比小组，按本办法规定分别各市、各省直管县及省直部门进行评分，评比要结合当年预算执行分析等日常工作。对市每年按得分评出前6名(其中，一等奖1个，二等奖2个，三等奖3个)，对省直管县每年按得分评出前18名(其中，一等奖3个，二等奖6个，三等奖9个)，对省直部门每
8、年按得分评出前45名(其中，一等奖5个，二等奖15个，三等奖25个)，分别颁发获奖证书、奖牌(或奖杯)，并通报评比结果。五、本办法从202*年度部门决算编报工作开始执行。六、本办法解释权属于山西省财政厅。扩展阅读：山西省财政厅文件(1)山西省财政厅文件晋财建202*427号关于印发省级经济建设部门项目绩效考评管理办法(试行)的通知各市财政局,省直有关部门:为了规范和加强省级经济建设部门项目支出管理,提高财政资金使用的有效性.根据财政预算管理的有关规定,我们制定了省级经济建设部门项目绩效考评管理办法（试行），现印发给你们，请遵照执行。为了有效开展项目绩效考评工作，我们采取先行试点，由易到难分布实
9、施的原则，待摸索经验后，再逐步推开。项目单位在执行本办法过程中遇到问题，请及时函告我厅。附件：省级经济建设部门项目绩效考评管理办法（试行）二五年十二月五日附件：省级经济建设部门项目绩效考评管理办法（试行）第一章总则第一条为适应市场经济和公共财政支出改革的要求，提高财政资金使用的有效性，规范财政预算项目管理，根据财政部部门预算管理和项目管理的有关规定，特制定本办法。第二条项目绩效考评（以下“项目考评”），是指对纳入部门预算管理的由各种专项资金安排的行政事业类项目、基本建设项目和其他类项目，运用一定的指标、方法，对项目投产运行后的绩效目标、运营（使用）情况和效益情况等进行综合考评。第三条省级财政预
10、算安排的各类专项资金，主要是指为保证部门完成特定行政任务或事业发展目标，由省级财政安排的纳入部门预算管理的各类项目支出。第四条项目考评应遵循客观、公正、全面、系统的原则。第五条项目考评的主要指标（一）党和国家的方针政策、法律法规、规章制度；（二）省政府确定的部门职责范围以及部门事业发展中长期规划和年度计划；（三）项目预算批复文件以及项目资金管理办法；（四）项目实施管理办法以及项目申报书、可行性研究报告、立项评估报告、中后期验收报告等；（五）项目财务执行报告、决算报告以及与项目有关的其他财务会计资料。（六）项目绩效报告（格式见附2）；（七）其他相关资料。第二章项目考评内容第六条项目考评的主要内容
11、包括对项目实施内容、项目管理、项目功能、资金效率、经济效益、公共（或社会）效益等方面进行全面、综合考评。第七条项目考评的重点是指项目预算执行完成后，对项目绩效目标完成情况，以及项目的经济性、效率性、效用性和社会需求的满足程度进行考评。第八条对实施周期较长的跨年度项目，根据管理需要，可以在项目实施过程中进行阶段性考评，主要是对项目完成进度。阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标的偏差情况等进行考评与评价，从而达到实现项目预期目标的目的。第九条对经济。社会影响较大的项目，财政厅或主管部门可以对项目投产（使用）几年后的绩效情况进行后续考评。包括项目完成后对社会、经济、环境、可持续发展等产生的影响和效
12、益进行考评和评价。第三章项目考评指标第十条项目绩效考评应制定科学、规范的考评指标，项目考评指标的设置应遵循以下原则：（一）适用性原则。应根据不同的专项资金类型，不同的项目类别以及财政管理的要求，分别设置不同的指标。（二）可操作性原则。考评指标的设计力求简便易行，便于公众理解、接受，便于运用；同时又要具有可操作性。（三）定性与定量相结合的原则。既要考虑设计定量指标，反应财政专项项目的各类绩效水平，又要设计定性指标，反应项目预算执行、管理的好坏。第十一条项目考评指标中的通用指标主要包括项目实施内容绩效指标、项目功能绩效指标、资金管理绩效指标、经济效益绩效指标、公共（或社会）效益指标以及根据需要采用
13、的其他考评指标（附件1）（一）项目实施内容绩效，主要包括实施内容完成任务量、完成质量、完成进度和完成的及时性等项指标。（二）项目功能绩效，主要包括项目的用途、配套能力以及项目达标（产）程度等项指标。（三）项目资金管理绩效，主要包括资金使用的安全性、规范性、有效性以及配套资金的筹措能力等项指标。（四）项目经济绩效，主要包括投入产出效益（成本费用效益）、直接经济效益、持续经济效益以及间接经济效益（对经济发展的推动作用）等项指标。（五）项目公共（或社会）绩效主要包括社会效益、环境效益、可持续性影响、使用价值、扶贫减灾、劳动就业以及协调发展等项指标。第十二条项目考评特性指标，由省财政厅或主管部门根据项
14、目的不同类型、考评的重点和管理要求，根据本办法另行设定。第十三条项目考评指标的分值及其权重根据不同的项目特点以及考评工作的具体要求确定（见附1）。只具有公共绩效，不具有经济效益的项目，在具体实施考评时，需对分值和权重进行调整。第四章项目考评方法第十四条项目考评的形式包括现场考评和非现场考评。（一）现场考评是指考评机构或工作组到现场采取勘察、问询、复核等方式，对考评项目的有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理、分析和评价。（二）非现场考评是指考评机构或工作组根据项目单位提交的项目绩效报告和其他相关资料进行分析，提出考评意见。第十五条项目考评采用定性和定量相结合的方法，典型方法有
15、：成本效益分析法、最低成本费用法、综合指数法、模糊数学法、打分法、使用价值考评法等。第十六条项目考评的具体方法可根据项目特点和考评工作的要求，选择上述一种或多种方法对项目进行综合考评。第五章项目考评的组织实施第十七条部门项目考评实行“统一组织、分级实施”的管理方式，省财政厅统一组织管理，主管部门和项目单位分级实施。第十八条省级和市级共同安排的财政支出项目，原则上按照项目隶属关系由各市进行考评，重大财政支出项目由省财政负责组织考评。第十九条省财政厅的主要职责是：（一）负责制定项目考评的规章制度；（二）指导、监督、检查项目的考评工作；（三）直接组织或委托中介机构对具有代表性项目实施考评。第二十条主
16、管部门的主要职责是：（一）根据省财政厅关于项目考评的部署，负责制定本部门项目考评的具体实施方案；（二）对省财政厅直接组织和委托中介机构考评的项目，负责审核报送项目单位的绩效报告；（三）直接组织或委托中介机构对本部门的项目实施考评；（四）指导、监督、检查所属单位的项目考评工作。第二十一条项目单位的主要职责是：（一）按照省财政厅、主管部门的要求，编制本单位项目考评计划；（二）对本单位的项目开展自我考评工作；（三）客观、全面地拟定项目绩效报告并报送主管部门（格式见附2）；（四）积极配合省财政厅、主管部门或中介机构开展绩效考评工作。第二十二条项目考评工作可由省财政厅、主管部门直接组织实施，也可委托具有
17、相应资质的中介机构实施。第二十三条省财政厅组织项目考评时，考评工作组或委托考评机构要制定具体的项目考评方案，包括工作步骤、程序、方法、指标体系和现场调研方式、方法等。第二十四条项目考评工作结束后，具体实施考评的单位、中介机构或工作小组应撰写省级经济建设部门项目支出绩效考评报告（格式见附3）。第六章项目考评结果的应用第二十五条省财政厅、主管部门根据项目考评发现的问题，提出改进和加强项目支出管理的措施或整改意见，并督促部门、项目单位落实整改。违反财政财务管理行为的，依据财政违法行为处罚处分条例（国务院第427号令）进行，情节严重的，移交司法机关处理。第二十六条项目考评结果做为省财政厅下一年度预算资
18、金分配和项目支出管理的重要依据，为决算提供参考。第二十七条省财政厅、主管部门和项目单位根据项目考评结果，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法；控制项目预算和进度，加强财政财务管理，提高财政资金使用效益。第七章附则第二十八条省财政厅补助地方专项支出的绩效考评工作参照本办法执行，并由省财政厅组织实施。第二十九条本办法由省财政厅负责解释。第三十条本办法自发布之日起试行。第三十一条各市可参照本办法制定对本级项目绩效考评的管理办法。附：1、省级经济建设部门项目绩效考评一般性指标及考评评分参考标准。2、省级经济建设部门项目绩效报告（范本）3、省级经济建设部门项目绩效考评报告（范本）附1：省级经济建设部门
19、项目绩效考评一般性指标及评分参考标准指标序号一般性指标名称指标简要说明满分参考值该指标是考核成的实际工作(一）实施内容完成任务值量与项目立项计划应该完成的工作量进行对比，考核其实现程度该指标是根据国家、行业有实施一内容绩效（二）实施内容完成质量关质量标准以及项目立项时的质量目标与考核的实际工程质量状况相对比，考核其实现程度该指标是将项目实际工作进（三）实施内容完成进度和及时性度与立项计划进度进行对比，考核其进展程度和及时性该指标主要是考核项目完成（一）项目用途后实用性和功能用途的满足程度功能绩效（二）项目配套该指标是考核项目完成后配套能力与计划值的偏差程度该指标主要是考核项目完成后，实际达标（
20、产）能力与计划值的偏差程度该指标主要是考核项目经费（一）资金管理的规范性管理制度是否健全，执行是否有效，是否符合国家及有关部门的规定，资金违纪率的大小等资金三管理绩效该指标主要是考评项目单位对财政资金的配套能力、筹措能力等5配套资金69%以下02（二）资金使用的有效性该指标是考评经费的使用效率105较规范不规范或违规有效比较有效较差或无效配套资金100配套资金70%90%（三）配套资金筹措能力34038106806452455555完成质量一般完成质量差完成及时部分工作及时整体滞后用途满足率80%以上用途满足率60%80%用途满足率低于60%配套好配套一般配套差达标80%以上达标60%80%达
21、标低于60%规范3403453403453403453403453403455按计划完成80%以上按计划完成60%80%以上按计划完成不到60%完成质量高参考标准参考得分45340345评分标准二（三）项目达标（产）该指标是考核成本费用效益(一）投入产出效益的高低，投入产出比等经济合核其实现程度。该指标是考核项目实施所产（二）直接经济效益经济四效益绩效（三）持续经济效益（使用价值）生的直接经济效益，并与立项目标的直接经济效益相比较，考核其实现程度该指标是考核项目实施后在未来年度里持续性发挥作用产生经济效益的能力，对于一些项目可考核其建成后的使用价值，并与立项目标相比较考核其未来实现的潜力该指标
22、是考核项目实施所产（四）间接经济效益生的直接经济效益，主要是对经济发展的拉动作用，并与立项目标的间接经济预测相比较，考核其实现程度该指标是考评项目实施所产（一）社会效益生的社会综合效益，并与立项计划社会效益目标相对比，考核其实现程度该指标是考评项目实施对环（二）环境效益境所产生的或消极影响，并与立项计划环境效益目标相对比，考核其实现程度公共五效益绩效（三）扶贫减灾效益/劳动就业效益/协调发展效益等该指标是根据不同类型经济建设项目的特点，考核其实施后在扶贫减灾、劳动就业或协调发展等方面的效益，并与立项目标相对比，考核其实现程度该指标是考评项目实施后，（四）可持续性影响对人、自然、资源、环境等方面
23、的可持续影响，并与立项计划可持续发展目标相对比，考核其实现程度55555510（成本费用效益）进性，并与其立项目标相比考10产出效益大产出效益一般产出效益差直接经济效益显著直接经济效益一般直接经济效益较差持续经济效益大持续经济效益一般持续经济效益小不明显间接经济效益显著间接经济效益一般间接经济效益不明显社会效益显著社会效益一般社会效益差环境效益显著环境效益一般环境效益差显著一般较差或没有可持续影响强可持续影响一般可持续影响弱81068068106806453403453403453403453403453403453403*：这里的“指标满分参考值”为一般情况下指标满分设置的参考分，具体考评时
24、，该满分分值根据考评项目的不同特点以及考评的具体要求可以作合理的调整。附件2省级经济建设部门项目绩效报告（范本）项目名称项目单位（公章）主管部门填报日期年月日山西省财政厅制填报说明一、本报告由项目单位组织填写，所有内容必须客观真实。二、封面填写说明1、“项目名称”：须与项目立项及预算批复文件中的项目名称一致。2、“项目单位”：名称用全称填写，不能省略，须加盖单位公章。3、“主管部门”：名称用全称填写，不能省略。三、报告内容填写说明1、“预算科目类别”：填写本项目所属预算科目名称。2、项目单位对各项目内容进行详细总结，并提交必要的有关文件证明资料。3、绩效自评：由项目单位实事求是地自我评价，并对
25、有关情况进行客观、全面的原因分析。项目负责人单位地址预算科目联系电话邮政编码计划：年月日计划：年月日完成时间实际：年月日实际：年月日项目起止时间开始时间一、项目立项的基本情况（一）项目单位基本情况（二）项目基本内容二、项目绩效自评情况（一）实施内容绩效1、实施内容完成任务量2、实施内容完成质量3、实施内容完成进度和及时性（二）功能绩效1、项目用途2、项目配套3、项目达标（产）（三）资金管理绩效1、资金管理的规范性2、资金使用的有效性3、配套资金筹措能力（四）经济效益绩效1、投入产出效益（成本费用效益）2、直接经济效益3、持续经济效益（使用价值）4、间接经济效益（五）公共效益绩效1、社会效益2、
26、环境效益3、扶贫减灾效益/劳动就业效益/协调发展效益等4、可持续性影响三、其它需要说明的问题（一）项目实施环境变化1、政策变化2、其它不可抗力因素产生：（二）项目实施存在的问题：1、技术问题：2、管理问题：3、经费问题：4、其它问题：（三）项目调整及改进措施1、项目调整内容及报批手续：2、项目实施改进措施：四、绩效自评序号一般性指标名称计划实际实际为计划%原因分析（一）实施内容完成任务量一实施内容绩效（二）实施内容完成质量（三）实施内容完成进度和及时性（一）项目用途二功能绩效（二）项目配套（三）项目达标（产）（一）资金管理的规范性三金管理绩效（二）资金使用的有效性（三）配套资金筹措能力（一）投
27、入产出效益（成本费用效益）济效（二）直接经济效益益绩效（三）持续经济效益（使用价值）（四）间接经济效益（一）社会效益公共效益绩效（二）环境效益（三）扶贫减灾效益/劳动就业效益/协调发展效益等（四）可持续性影响四五附表1：项目资金平衡表资金来源项目名称概算数其中累计财政拨款项目1（子项目）项目2（子项目）预算外资金部门自筹项目自筹借款外债其他累计固定资产资金使用已移交资产流动资产无形资产递延资产在建工程待核销支出结余.附表2：项目资金来源、到位情况表年初结余计划本年到位资金本年实际到位资金财政拨款预算外资金部门自筹项目自筹本年实际支出财政拨款部门自筹项目自筹银行贷款结余资金未到位资金其中：财政资
28、金项目小计其中：小财政计资金借款外资其他小计外资其他本年上交结余年末结余小计项目1项目2注：年末结余资金=年初结余+本年实际到位资金本年实际支出本年上交结余未到位资金计划本年到位资金本年实际到位资金附表3项目进度情况表项目项目1项目2注：对跨年度项目实施阶段性考评时，“项目实际总投入”一栏，填截止本年累计投入申报金额预算批复金额预算批复时间经费到位时间部门项目开工二级单位用款单位日期项目完工日期项目计划总投入项目实际投入项目完工率资金超支率（+/）附件3省级经济建设部门项目绩效报告（范本）考评类型项目实施进程考评项目实施结果考评项目名称项目单位公章主管部门考评机构考评时间年月日至年月日山西省财
29、政厅制填报说明一、本报告由考评机构根据专家考评意见认真组织填写。二、封面填写说明1、“项目名称”：须与有关部门批复文件中的项目名称一致。2、“项目单位”：名称用全称填写，不能省略。3、“主管部门”：名称用全称填写，不能省略。3、“考评机构”：名称用全称填写，不能省略，并加盖考评机构公章。三、报告内容填写说明1、“预算科目类别”：填写本项目所属预算科目名称。2、考评机构根据考评专家的意见对各项目内容进行详细总结，并收集必要的有关文件证明资料。3、绩效考评：由考评专家按照统一的考评指标、评分标准给出分值和文字意见，再由考评机构结合专家的意见后准确地填写。项目负责人单位地址预算科目计划：年月日项目起
30、止时间开始时间实际：年月日一、项目立项的基本情况（一）项目单位基本情况完成时间实际：年月日计划：年月日联系电话邮政编码（二）项目基本内容二、综合考评分值序号一般性指标名称指标满分参考值*计划实际实际为计划%考评得分（一）实施内容完成任务量5实施（一）内容绩效（二）实施内容完成质量5（三）实施内容完成进度和及时性5（一）项目用途5（二）功能绩效（二）项目配套5（三）项目达标（产）5（一）资金管理的规范性5资金（三）管理绩效（二）资金使用的有效性10（三）配套资金筹措能力（一）投入产出效益10（成本费用效益）（二）直接经济效益5经济（四）效益绩效（三）持续经济效益10（使用价值）（四）间接经济效益5（一）社会效益5（二）环境效益公共（五）效益绩效5（三）扶贫减灾效益/劳动5就业效益/协调发展效益等（四）可持续性影响5考评综合得分*：这里的“指标满分参考值”为一般情况下指标满分设置的参考分，具体考评时，该满分分值根据考评项目的不同特点以及考评的具体要求可以作合理的调整三、综合考评意见：第 17 页 共 17 页