公共经济学教学课件（全）.ppt

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1、2022-4-16第一章 政府的经济活动12022-4-16第一章 政府的经济活动2第一章政府的经济活动第一节政府的基本特征与经济活动类型第二节政府经济活动的界限第三节政府经济活动的目标第四节 政府的规模2022-4-16第一章 政府的经济活动3我们身边的政府经济活动从早到晚：水、电、煤气、公共汽车 从生到死：医院、幼儿园、学校、失业与 再就业、社会保障 2022-4-16第一章 政府的经济活动4财政是政府经济活动的基础 政府依靠税收来支付向社会提供物品和服务；政府的收入、支出活动及其管理就是财政；财政活动构成了政府经济活动的基础。2022-4-16第一章 政府的经济活动5一、什么是政府二、政

2、府经济活动的类型第一节 政府基本特征与经济活动类型2022-4-16第一章 政府的经济活动6一、什么是政府n混合经济体系下的行为主体两大部门n公共部门公共部门窄口径宽口径中口径中央政府地方政府中央政府地方政府社保基金中央政府地方政府社会保基金公共企业一般政府2022-4-16第一章 政府的经济活动7（一）政府的基本特征1.政府拥有强制权力：强制征税权 强制消费权2.政府部门的主要决策者是民选的。3.政府追求的不是利润。4.政府有服务于全体社会成员的义务。2022-4-16第一章 政府的经济活动8（二）政府与国家 国家(state)从广义上讲，是指拥有法律强制手段的一套机构。国家在其领土之内享有

3、制定法规的垄断权，通过有组织的政府来实现。 政府(government)这一术语在不同的场合有不同的含义。它可以指管理的过程，指权力的行使；也可以指该过程的存在，指“有秩序的法规”的状况；还可能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念交替使用，本书也是如此。2022-4-16第一章 政府的经济活动9二、政府经济活动的类型n政府在经济领域里扮演着三种角色，或者说政府的经济活动可分为三大类型。n第一，政府作为经济参与者(economic actor)，即政府直接从事社会经济活动。n第二，政府作为政策制定者（policy maker），即政府制定和实施

4、影响经济活动的各种经济政策。n第三，政府作为经济管制者（economic regulator），即政府管理和规范民间经济活动。 2022-4-16第一章 政府的经济活动10二、政府经济活动的类型n政府作为所有者(the government as owner)。n政府作为生产者(the government as producer)。n政府作为雇用者(the government as employer)。 n政府作为消费者(the government as consumer) n政府作为管制者(the government as regulator) n政府作为再分配者(the gover

5、nment as redistributor) n政府作为经济决策者(the government as economic policy-maker) 2022-4-16第一章 政府的经济活动11第二节 政府经济活动的界限 （一）政府经济活动的最优程度（二）公共部门与私人部门间的资源配置2022-4-16第一章 政府的经济活动12（一）政府微观经济活动的最优干预程度稀缺(scarcity) 干预指数(intervention index) 干预包括两个方面，即管制和税收-支出过程 2022-4-16第一章 政府的经济活动13政府干预与净经济收益干预指数干预的净收益CBAFTGTSSVVHDOR

6、2022-4-16第一章 政府的经济活动14（二）公共部门与私人部门间的资源配置1.最优配置和非最优配置2.最优配置的无差异分析3.部门间资源配置的变化2022-4-16第一章 政府的经济活动151. 最优配置和非最优配置1007550250255075100 x1 x x2公共部门产出（占国民产出比例）私人部门产出（占国民产出比例）y1yy2BAC部门间资源配置：最优和非最优点2022-4-16第一章 政府的经济活动162.最优配置的无差异分析公共部门产出总量私人部门产出总量zzy yw w x xRabdco整个社会的生产可能性曲线2022-4-16第一章 政府的经济活动17zz yy w

7、 w S1S2S3S4abxx cd公共部门产出总量私人部门产出总量社会无差异曲线社会无差异曲线2022-4-16第一章 政府的经济活动181000750500250250 500 750 1000O公共部门产出（10亿元）R私人部门产出（10亿元）S1 S2 S3 S4ABCD部门间资源配置：最优点和非最优点部门间资源配置：最优点和非最优点2022-4-16第一章 政府的经济活动193.部门间资源配置的变化（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化。（2）部门间现实配置和最优配置都变化。2022-4-16第一章 政府的经济活动20（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化社会可能从最

8、优的现实配置点移动到非最优配置点。社会可能从非最优的现实配置点移动到最优配置点。社会可能改变非最优配置的程度。社会可能改变非最优配置的方向。社会可能从最优稳定点移动到非最优稳定点。2022-4-16第一章 政府的经济活动21（2）部门间现实配置和最优配置都变化社会生产潜能发生变化。社会无差异曲线改变位置和斜率。R曲线和S曲线都有可能发生变化，很可能会形成 一个新的部门间最优配置点。随着最优配置点的变化，现实配置点可能在不同 的程度和方向上发生变化。2022-4-16第一章 政府的经济活动22一、最大多数人的最大利益标准二、功利主义标准三、帕累托标准四、潜在补偿标准五、社会福利函数标准第三节 政

9、府经济活动的目标公共利益(public interest)最大化 2022-4-16第一章 政府的经济活动23一、最大多数人的最大利益标准 由英国学者杰里米边沁提出，他认为：为最大多数人产生最大利益的政策会促进公共利益。2022-4-16第一章 政府的经济活动24二、功利主义标准1.主要思想：以约翰斯图亚特穆勒为代表的一些功利主 义者认为：一个人从消费物品或服务中获得的满足或效 用的数量，至少在理论上上说是可以衡量的。衡量这种 公共利益的一种方法是把社会中的所有个人的总效用相 加，增加社会总效用的政策，都会促进公共利益。2.缺陷：（1）找不到一种可以用来比较个人间效用或满 足程度的有效方法。（

10、2）按照功利主义的逻辑结果， 有些社会安排会遭到大多数人的反对。3.当代功利主义者认为：在现实世界，作出政策建议的惟 一方法是以一种公正的方式，对某些人获得的利益和其 他人遭受的损失进行估量权衡。2022-4-16第一章 政府的经济活动25三、帕累托标准1.帕累托标准和帕累托改进2.埃奇沃斯框图3.缺陷2022-4-16第一章 政府的经济活动261.帕累托最优和帕累托改进（1）帕累托最优：没有人可以在不使得 他人境况变坏的条件下使得自身境 况得到改善的状态。（2）帕累托改进：如果一种政策变化至 少使一个人的境况变好而不会使其 它人的境况变坏，那么这种政策变 化将提高社会福利。这种政策变化 称为

11、帕累托改进。2022-4-16第一章 政府的经济活动272.埃奇沃斯框图乙的苹果甲的香蕉甲的原点O甲乙的原点甲的苹果乙的香蕉O乙A甲A乙U乙U甲BEDAC2022-4-16第一章 政府的经济活动283.帕累托标准的缺陷（1）社会福利的帕累托改进要求拟议中的 政策变化要有益于某些人，但不能对 任何人有害。（2）帕累托标准使现状具有合理性。（3）帕累托标准不能把所有可能的社会状 态进行排序。2022-4-16第一章 政府的经济活动29四、潜在补偿标准（卡尔多标准） 如果一项拟议中的政策变化使某些人的收益足以潜在地支付受损者，那么，如果这种补偿被实际支付了，就没有人会因这种政策变化而境况变坏。如果受

12、益者的收益大于受损者的损失，这种政策变化就是帕累托改进。这种用来估价一项拟议中的政策变化是否符合公共利益的方法，称作潜在补偿方法。2022-4-16第一章 政府的经济活动30五、社会福利函数标准（一）社会福利函数的定义（二）功利主义社会福利函数（三）纳什社会福利函数（四）罗尔斯社会福利函数2022-4-16第一章 政府的经济活动31（一）社会福利函数的定义1. 社会福利函数是把整个社会的福利 与个人的福利联系在一起的函数， 使个人福利的增函数，2. 数学形式： W=f (U1,U2, )3. 社会福利函数一般假定的三大特征： （1）帕累托原则性； （2）个人主义性； （3）不公平厌恶性。202

13、2-4-16第一章 政府的经济活动32（二）功利主义社会福利函数1. 福利函数2. 两人社会假定2022-4-16第一章 政府的经济活动331. 功利主义的社会福利函数niiinnxUxUxUxUW12211)()()()(2022-4-16第一章 政府的经济活动342.两人社会假定：W=f (U1,U2, )U2U1BACOW*45452022-4-16第一章 政府的经济活动35（三）纳什社会福利函数函数形式：W=f (U1 U2) （两人社会假定）U2U1OW*45452022-4-16第一章 政府的经济活动36（四）罗尔斯社会福利函数函数形式：W=min U1 ， U2 （两人社会假定）

14、U2U1OW*452022-4-16第一章 政府的经济活动37一、政府规模衡量指标的选择二、公共支出比率第四节 政府的规模2022-4-16第一章 政府的经济活动381.绝对指标：公共支出、公共收入、公共 就业人数、政府管制程度51-81：瑞典,15%38%,法国,17% 33%,英国,26% 31%2.相对指标：公共收入占GDP的比率、 公共支出占GDP的比率一、政府规模衡量指标的选择2022-4-16第一章 政府的经济活动39二、财政支出比率（一）我国的现状（二）国际比较2022-4-16第一章 政府的经济活动40（一）我国的现状1.2004年国家公共支出比率为20.8%(28361亿元)

15、 ，包括预算外支出的支出比率为24.4% （根据2002年的统计数据推算的结果）2.三点说明： （1）上述两个比率只是衡量政府规模的一个大 致标准。 （2）上述两个比率都不能反映出政府对经济活 动的全部影响。 （3）在社会主义市场经济发展的初级阶段，国 有企业大量存在，如果以公共部门产出作 为衡量标准，把国有企业产值计算在内， 我国的政府规模就会相当大。2022-4-16第一章 政府的经济活动41（二）国际比较国家和地区国家和地区公共支出比率（公共支出比率（%）经济发达国家经济发达国家发展中国家发展中国家 典型发展中国家典型发展中国家 东南亚国家东南亚国家 东欧国家东欧国家中国中国43.033

16、.129.722.447.624.82022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能422022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能43第二章政府的经济作用：财政职能第一节市场体系及其经济效率第二节市场失灵与政府干预第三节市场经济条件下的财政职能第四节 政府失灵2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能44第一节 市场体系及其经济效率一、市场体系二、市场机制有效的环境2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能45一、市场体系（一）家庭（二）企业（三）市场2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能46（一）家庭1.含义（1）家庭作出两种基本决策，而这两种决策又与 家庭预算有

17、关。（2）家庭拥有能卖的东西。（3）家庭有要努力实现的某种目标或目的。2.基本特征（1）满足程度或效用水平最大化是单一目标。（2）初始生产要素（土地、劳动力、资本）数量 有限。（3）自由出售其要素服务以获得收入。（4）自由使用其收入以购买商品和服务或取得资产。2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能47（二）企业1.含义（1）企业要做出两种基本的决策。（2）企业也必须有目标。2.基本特征（1）利润最大化是单一目标；（2）在一定技术条件下利用土地、劳动力、和资本 生产一定产出；（3）自由出售其产品以获得收益；（4）自由使用其收益以购买生产用投入物；2022-4-16第二章 政府经济作用：

18、财政职能48（三）市场体系家 庭企 业SSDD产品市场要素市场货币货币货币货币需求需求产品产品要素服务要素服务供给供给2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能49PP2P1Q1OQDSESD市场机制：均衡价格和均衡数量的决定2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能50二、市场机制有效的环境所有市场是完全竞争的所有行业的成本是递增的排他原则不存在公共物品完全的信息完全的流动性2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能51第二节 市场失灵与政府干预一、资源配置领域的市场失灵二、经济稳定领域的市场失灵三、收入分配领域的市场失灵2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能52

19、一、资源配置领域的市场失灵公共物品与市场失灵外部性与市场失灵规模收益递增与市场失灵风险、不确定性与市场失灵2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能53二、经济稳定领域的市场失灵失业与市场失灵通货膨胀与市场失灵2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能54三、收入分配领域的市场失灵UBUAOOBOAPBPA总体效用可能性曲线2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能55第三节 市场经济条件下的财政职能一、政府介入二、财政职能三、财政职能的理论演变2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能56一、政府介入家 庭企 业产品市场要素市场货币货币货币货币需求需求产品产品要素服务

20、要素服务供给供给提供公共物品提供公共物品征税征税政府政府2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能57二、财政职能（一）资源配置职能（二）收入分配职能（三）经济稳定职能（四）经济发展职能2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能58S1 S2 S3 S4RBAO私人部门产出公共部门产出宏观层次上的财政资源配置职能（一）资源配置职能2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能59AO X3X2 X1 B 商品X的数量 I1I2abcCCB商品Y的数量微观层次上的财政资源配置职能2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能60（二）收入分配职能绝对公平分配线XYBA收入比例人口

21、比例洛伦兹曲线2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能61（三）经济稳定职能DY 国民收入总需求OY1 Yf Y2D2D0D145BBECC通货膨胀缺口与通货紧缩缺口的消除2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能62总供求模型2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能63（四）经济发展职能公共部门产出RRR RO私人部门产出社会生产可能性曲线外移2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能64三、财政职能的理论演变（一）西方财政职能的理论演变（二）中国财政职能的理论演变2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能65（一）西方财政职能的理论演变古典学派(萨伊)社会

22、政策学派（瓦格纳）凯恩斯主义（凯恩斯）促进经济增长的财政职能论(罗斯)2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能66（二）中国财政职能的理论演变计划经济时期有计划的商品经济时期社会主义市场经济时期2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能67各种观点总结1分配职能2监督职能财政职能的主要观点计划经济时期：两职能论三职能论1分配职能2监督职能3调节（控）职能 四职能论2供给资金职能1筹集资金职能3调节职能4配置职能三职能论1资源配置职能2收入分配职能3经济稳定职能四职能论第一种观点第二种观点第三种观点1配置职能2分配职能3调控职能4监督职能1公共保障职能2收入分配职能3经济调节职能4

23、国有资产管理职能1资源配置职能2收入分配职能3经济稳定职能4经济发展职能有计划商品经济时期社会主义市场经济时期2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能68一、政府干预的缺陷二、政府失灵的原因第四节 政府失灵2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能69一、政府干预的缺陷短缺和过剩信息匮乏官僚主义和无效率削弱市场激励政府政策的转变选民的不了解不能代表人民的政府缺乏个人自由2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能70二、政府失灵的原因（一）政府决策的无效率（二）政府机构运转的无效率（三）政府干预的无效率2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能71（一）政府决策的无效率

24、1.投票规则的缺陷导致政府决策无效率2.政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率3.利益集团的存在导致政府决策无效率2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能72（二）政府机构运转的无效率1.缺乏竞争导致的无效率2.缺乏降低成本的激励导致的无效率2022-4-16第二章 政府经济作用：财政职能73（三）政府干预的无效率P价格O QP Q* Q 产量 P*BAEMRDS(MC=AC)2022-4-16第三章 公共支出规模742022-4-16第三章 公共支出规模75第三章公共支出规模第一节公共物品理论的基本问题第二节公共支出的最优规模第三节公共支出的增长趋势：理论分析第四节 公共支出的增长

25、趋势：实证分析2022-4-16第三章 公共支出规模76一、公共物品的基本特征二、公共物品的分类三、免费搭车者问题四、公共物品的需求与效率产量第一节 公共物品理论的基本问题2022-4-16第三章 公共支出规模77一、公共物品的基本特征（一）公共物品的含义（二）纯公共物品的基本特征2022-4-16第三章 公共支出规模78（一）公共物品的含义1.定义纯公共物品(pure public goods) ：任何一 个人对某种物品的消费不会减 少别人 对这种物品的消； 纯私人物品(pure private goods) ：只有获 某种物品的人才能消费该物品的物品。2.数学表达ijnjnXX（2）纯私人

26、物品：（1）纯公共物品：niijjXX12022-4-16第三章 公共支出规模79（二）纯公共物品的基本特征1.非排他性(nonexcludability) 2.非竞争性(nonrivalness) 2022-4-16第三章 公共支出规模80特征排他性非排他性竞争性纯私人物品1.排他成本很低2.由私人企业生产3.通过市场分配4.资金来源是销售收入例如：食品、衣服等混合品1.集体消费，但存在着拥挤2.由私人部门生产或直接由公共部门提供3.通过市场或国家预算分配4.资金来源是销售收入或 税收收入例如：公园、公共游泳池、共同产权资源(如城市绿地)等非竞争性混合品1.具有外部性的私人物品2.由私人企业

27、生 产3.通过市场分配，辅之以补贴或校正性税收4.资金来源是销售收入 例如：学校、交通系统、社会保障、接种疫苗、有线电视、非拥挤性桥梁等纯公共物品1.排他成本极高2.直接由政府提供或在与政府签 约情况下由私人企业生产3.通过国家预算分配4.资金来源是强制性税收收入例如：国防、法律制度、社会治安、环境保护等2022-4-16第三章 公共支出规模81二、公共物品的分类（一）按公共物品的性质划分：1.纯公共物品(pure public goods) 2.准公共物品(quasi public goods) （二）按公共物品的地域划分：1.全球性公共物品(global public goods) 2.全

28、国性公共物品(national public goods) 3.区域性公共物品(regional public goods) 4.地方性公共物品(local public goods) 2022-4-16第三章 公共支出规模82三、免费搭车者问题n定义：不承担任何成本而消费或使用公共物品的行 为称为免费搭车行为(free riding) ；有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者（free-rider problem）。n结果：整体利益得不到最大化n两个重要概念：u囚徒困境(prisoners dilemma) u税收价格(tax price) 2022-4-

29、16第三章 公共支出规模83 A和B的支付矩阵 A用2小时生产面包A用1小时生产大坝B用2小时生产面包A和B每人都得到6单位面包的效用A得到5单位面包的效用B得到8单位面包的效用B用1小时生产大坝A得到8单位面包的效用B得到5单位面包的效用A和B每人都得到7单位面包的效用2022-4-16第三章 公共支出规模84四、公共物品的需求与效率产量（一）公共物品的需求曲线 社会需求曲线 市场需求曲线（二）公共物品的效率产量2022-4-16第三章 公共支出规模85（一）公共物品的需求曲线DSDBDA支付意愿公共物品数量O2022-4-16第三章 公共支出规模86（二）公共物品的效率产量DSDBDA每米

30、价格（支付意愿）大坝高度（米）02802001801301007010MC2022-4-16第三章 公共支出规模87第二节 公共支出的最优规模n一、边际效用理论n二、最大社会收益理论n三、自愿交换理论n四、公共选择理论2022-4-16第三章 公共支出规模88EDFABCabcMUpgMDtO公共物品的边际效用（+）纳税的边际负效用（-）政府预算一、边际效用理论(marginal utility theory)2022-4-16第三章 公共支出规模89二、最大社会收益理论(theory of maximum social gain) n一、最大社会收益原则的基本要求n二、财政支出最优规模202

31、2-4-16第三章 公共支出规模90（一）最大社会收益原则的基本要求v最小检验(minimum test) v最大检验(maximum test) 2022-4-16第三章 公共支出规模91（二）财政支出最优规模三条假设：1.假定私人部门的所有市场在理想状态下运行， 即：不存在外溢性、成本递减等现象。2.假定存在着某些私人部门不能生产的公共物品， 而且这些公共物品也不能在私人市场上出售。 这些公共物品的提供构成政府的全部经济活动。3.假定政府已对用于生产全部公共物品的各种方 案进行了评价，而且知道每种方案所产生的 社会收益。2022-4-16第三章 公共支出规模92生产和经营公共物品的社会收益

32、与社会成本社会收益cbaO1300 301财政支出（元）TSB增加1元财政支出的社会收益2022-4-16第三章 公共支出规模93社会成本社会收益O财政支出社会成本社会收益O财政支出45bcAATSCTSBMSBMSC公共支出最优规模2022-4-16第三章 公共支出规模94三、自愿交换理论：林达尔均衡n（一）核心思想n（二）基本假定n（三）消费均衡点的确定及其轨迹n（四）林达尔均衡2022-4-16第三章 公共支出规模95三、自愿交换理论：林达尔均衡n（一）核心思想u类比于价格机制配置资源市场价格配置私人物品u税收价格配置公共物品：纳税人购买者（消费者） 2022-4-16第三章 公共支出规

33、模96三、自愿交换理论：林达尔均衡n（二）基本假定u1. 表露其对公共物品的真实偏好，收 税与收益成正比。u2. 收入分配现状合理，人们仅关心资源 在公共部门与私人部门之间的配置状况。2022-4-16第三章 公共支出规模97三、自愿交换理论：林达尔均衡n（三）消费均衡点的确定及其轨迹1. 国民收入价值构成：Y=XA+XBG2. 国民收入分配:YYAYB税后：YAXAt YBXB(1t) 3. 消费均衡点及其轨迹YYAYBGXXYBA2022-4-16第三章 公共支出规模98（三）消费均衡点的确定及其轨迹：以A为例2022-4-16第三章 公共支出规模99三、自愿交换理论：（四）林达尔均衡20

34、22-4-16第三章 公共支出规模100 现代民主社会中，政治程序也是公共物品供给的一个决定因素。 公共选择理论认为，在公共部门中，资源配置的决策是一种集体选择：个人投票选出代表，由代表表达全体选民的意见或偏好，对政治家决定的公共支出水平作出表决，最终形成财政支出规模。四、公共选择理论2022-4-16第三章 公共支出规模101以效用表示的边际收益和边际成本O政府支出效用O政府支出边际成本边际收益G*G*个人选择偏好的最优公共支出水平2022-4-16第三章 公共支出规模102统一税制下的效用O公共物品的数量累进税制下的效用OGr富人的效用中等收入者的效用穷人的效用公共物品的数量富人的效用Gr

35、GmGpGp Gm作为政府支出函数的效用水平2022-4-16第三章 公共支出规模103第三节 公共支出的增长趋势：理论分析n一、政府活动扩张论 n二、梯度渐进增长论 n三、官员行为增长论n四、多数票规则增长论n五、公共支出增长趋势的基本决定因素 2022-4-16第三章 公共支出规模104一、政府活动扩张论n（一）基本思想19世纪80年代，德国经济学家瓦格纳考察了英国产业革命和当时的美、法、德、日等国的工业化状况之后，认为一国工业化经济的发展与本国财政支出之间存在着一种函数关系：随着现代工业社会的发展，“对社会进步的政治压力”增大以及在工业经营方面因“社会考虑”而要求增加政府支出。这就是瓦格

36、纳法则。它可表述为：随着人均国民生产总值的提高，财政支出占GDP的比率相应提高。2022-4-16第三章 公共支出规模105一、政府活动扩张论（二）图示2022-4-16第三章 公共支出规模106二、梯度渐进增长论n（一）基本思想n英国经济学家皮库克和威斯曼在20世纪60年代初对英国1890年以后的财政支出历史数据进行了经验分析，认为在正常年份财政支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历激变时（如战争、经济大萧条或其他严重灾害），财政支出会急剧上升；当这种激变时期过后，财政支出水平将下降，但不会低于原来的趋势水平。这就是梯度渐进增长论。n因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类原因，即内在因素和

37、外在因素，故也称之为内外因素论。2022-4-16第三章 公共支出规模107二、梯度渐进增长论n（二）基本内容u1. 内在因素：公民可以忍受的税收水 平的提高 u2. 外在因素：社会动荡对公共支出造 成的压力 置换效应(displacement effect) 审视效应(inspection effect) 集中效应(concentration effect) 2022-4-16第三章 公共支出规模108二、梯度渐进增长论（三）图示2022-4-16第三章 公共支出规模109三、官员行为增长论n（一）基本思想n个人是以追求自身利益为最大目标的。尼斯克南认为，官员与其它所有人一样，都是效用最大化

38、者。为了效用最大化，官员竭力追求机构最大化；机构规模越大，官员们的权力越大。 因此，同私人部门提供私人物品相比，公共部门在提供公共物品的过程中表现出三个特点：n（1）政府官僚机构在提供公共物品的过程中缺乏竞争， 导致公共部门的服务效率低下。n（2）官僚机构不以利润最大化作为追求目标，官僚行 为的成本相对较高。n（3）公共物品通常不以价格形式出售，社会成员对公共 部门的工作成效进行评价时，没有确切的依据。2022-4-16第三章 公共支出规模110三、官员行为增长论（二）图示2022-4-16第三章 公共支出规模111四、多数票规则增长论（一）利益集团与公共支出增长在多数票规则情况下，利益集团的

39、存在导致多数人的税收价格降低，享有公共支出利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同更多的公共支出。（二）财政错觉与公共支出增长财政错觉(fiscal illusion)指选民低估公共支出计划的成本，因而他们就会支持公共支出的增加。 2022-4-16第三章 公共支出规模112五、公共支出增长趋势的基本决定因素n（一）经济因素u经济发展水平u经济管理体质u政府征税能力u政府干预政策n（二）政治因素u政局是否稳定u行政效率高低n（三）社会因素u人口状况u文化背景2022-4-16第三章 公共支出规模113第四节 公共支出的增长趋势：实证分析一、中国公共支出的增长趋势二、公共支出增长的潜在压力2022

40、-4-16第三章 公共支出规模114一、中国公共支出的增长趋势n1. 公共支出比率变化的三阶段u（1）20世纪50年代到70年代末u（2）20世纪80年代到90年代中期u（3）1996年至今2022-4-16第三章 公共支出规模115一、中国公共支出的增长趋势n（二）公共支出比率不断下降的原因u1. 经济体制的变革u2. 税收限制n（三）公共支出比率上升的原因u1. 经济体制变革不大u2. 税收收入大幅增加u3. 扩张性财政政策2022-4-16第三章 公共支出规模116二、公共支出增长的潜在压力n（一）理论：上节实证理论的分析结果来看，鉴于今后我国经济仍会继续持续高速增长，人均收入水平不断提

41、高，再加上我国是一个集权制国家，且政府对经济活动的干预力度较大，这些都是公共支出比率不断上升的影响因素。n（二）现实：u1.公共物品，无论是从数量上看，还是从质量上看，都明显不足 u2.社会保障制度 2022-4-16第四章 公共支出结构1172022-4-16第四章 公共支出结构118第四 章公共支出结构第一节公共支出分类与结构第二节公共支出结构的决定因素第三节主要支出项目及其经济影响2022-4-16第四章 公共支出结构119第一节 公共支出分类与结构财政支出结构(structure of public expenditure)各类财政支出占总支出的比重也称财政支出构成(compositi

42、on of public expenditure) 分类角度一、按支出用途分类二、按费用类别分类三、按经济性质分类四、国际分类方法2022-4-16第四章 公共支出结构120一、按支出用途分类cvm补偿基金消费基金积累基金补偿 (重置投资)净投资消费总投资储蓄社会总产品价格初次分配再分配社会总产品再生产价值2022-4-16第四章 公共支出结构121一、按支出用途分类（一）主要项目基本建设支出增拨企业流动资金企业挖潜改造资金科技三项费用地质勘探费工业交通商业等部门的事业费支援农村生产支出农林水利气象等部门的事业费文教科学卫生事业费抚恤和社会福利救济费国防费行政管理费价格补贴支出等2022-4-

43、16第四章 公共支出结构122一、按支出用途分类（二）按社会总产品的价值构成归类补偿性支出(compensation expenditure) ： 2%企业挖潜改造资金积累支出(accumulation expenditure) ： 28%基本建设支出、增拨企业流动资金、支援农村生产支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费等支出中增加固定资产的部分。消费性支出(consumption expenditure) ：70%抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费、价格补贴支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费

44、、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费等支出中非增加固定资产的部分。2022-4-16第四章 公共支出结构123二、按费用类别分类公共支出社会文教费：27%国防费： 8%行政管理费：19%其他支出： 15%经济管理支出：经济建设费： 31%Economic management expenditure社会管理支出Social management expenditure2022-4-16第四章 公共支出结构124二、按费用类别分类经济建设费主要包括：基本建设费、国有企业挖潜改造资金、科学技术三项费用、简易建筑费、地质勘探费、增拨国有企业流动资金、支援农村生产支出、工业、交通、商业等部

45、门的事业费、城市维护费、国家物资储备支出、城镇青年就业经费等等2022-4-16第四章 公共支出结构125二、按费用类别分类社会文教费包括：用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。2022-4-16第四章 公共支出结构126二、按费用类别分类国防费包括：各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出、有关军事的科研支出、对外军事援助支出、民兵建设事业费支出、用于实行兵役制的公安、边防、武装警察部队和消防队伍的各种经费、防空经费等。2022-4-16第四章 公共支出结构127二、按费用类别分类行政管理费包括：用于国家行政机关、事业单

46、位、公安机关（包括国家安全机关）、司法机关、检察机关、外交机关（包括驻外机构）等的各种经费、业务费、干部培训费。2022-4-16第四章 公共支出结构128三、按经济性质分类购买性支出购买性支出(purchase expenditure) ：81%(70%)政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出转移性支出转移性支出(transfer payment) ：18%(30%)政府在公民之间再分配购买力的支出。2022-4-16第四章 公共支出结构129四、国际分类方法用于经济分析目的的理论分类用于编制国家预算的统计分类根据公共物品理论分类2022-4-16第

47、四章 公共支出结构130第二节 公共支出结构的决定因素一、政府职能与公共支出结构二、经济发展阶段与公共支出结构2022-4-16第四章 公共支出结构131一、政府职能与公共支出结构（一）政府职能的两种观点（二）公共支出结构的变化2022-4-16第四章 公共支出结构132（一）政府职能的两种观点市场主导型观点政府主导型观点2022-4-16第四章 公共支出结构133（二）公共支出结构的变化随着我国社会主义市场经济体制的建立，政府 的经济管理职能逐渐弱化，社会管理职能日益 加强。伴随着政府职能的这种转变，公共支出 结构发生了很大变化。经济建设支出占财政支 出总额的比重从改革前的平均60%左右下降

48、到 “十五”时期的30%，下降了近30个百分点；相 反，社会管理支出比重则大幅度提高，从40% 左右上升到70%左右。经济建设支出比重下降主要有两方面的原因： （1）流动资金支出下降； （2）基本建设支出下降。2022-4-16第四章 公共支出结构134二、经济发展阶段与公共支出结构（一）公共支出结构的发展阶段论（二）公共支出结构的国际比较2022-4-16第四章 公共支出结构135（一）公共支出结构的发展阶段论马斯格雷夫和罗斯理论财政支出结构经济发展阶段：初期中期成熟期公共支出军用支出民用支出公共积累支出公共消费支出转移性支出2022-4-16第四章 公共支出结构136（二）公共支出结构的国

49、际比较 对世界高收入、中等收入、低收入国家的公共支出结构进行比较，我们可以得出结论： 1.维持性支出占公共支出的比重随着经济发展阶段的上升呈明显递减趋势。 2.经济性支出占公共支出的比重随着经济发展阶段的上升呈递减趋势。 3.社会性支出占公共支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速递增。2022-4-16第四章 公共支出结构137（二）公共支出结构的国际比较近年来我国公共支出呈现如下趋势：1. 经济性支出比重还有下降的趋势，只是下降的速度变得缓慢。2. 社会性支出比重一直呈现上升的趋势，而且可以预计，随着社会保障制度的建立和逐步完善，社会性支出比重上升的速度将加快。3. 其他支出（包括国债利息支

50、付）比重尚显得比较高，而且各类支出中有些项目尚需调整和控制。2022-4-16第四章 公共支出结构138第三节 主要支出项目及其经济影响n一、行政管理支出n二、国防支出n三、公共投资支出n四、社会保障支出2022-4-16第四章 公共支出结构139一、行政管理支出n行政管理支出(government administration expenditure)是保持国家机器正常运转的基本开支，不断增加有其合理性。n但是，由于行政管理支出又是一种纯消费性支出，是对社会财富的“虚耗”，故不能增长得过快，占公共支出的比重也不能过高。 2022-4-16第四章 公共支出结构140一、行政管理支出n（一）行政