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1、财务岗位职责工作流程 财务岗位职责和工作流程 一、岗位职责 1、科学合理的制定规章制度及工作流程。依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算方法及成本核算方法。 2、依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。 3、监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异样状况要刚好向领导汇报并实行措施。 4、精确、刚好地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、运用，资产资金增减
2、进行核算。 5、正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。 6、负责编制科目汇总表,依据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表。刚好、精确、真实、完整地供应各种会计信息，照实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策供应牢靠依据。 7、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。 8、负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。 9验收并保管增值税进项发票抵扣联、发票联。严格根据会计档案管理方法的规定刚好做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。 10刚好购买各类发票，依据收集完整的业务资料，开具发票并刚好逐笔登记记录
3、，加强票据的日常管理，对票据的领取、运用、缴销、结存等状况进行特地登记，核对相关部门人员票据领用状况。 11按时(15号前)编制报送公司规定的各种内部报表：业务汇总表、网上销售明细表，网上销售利润核算表，每月督促并核查仓库盘点报表等。 12、依据合同、选购申购单、工作联系单、进货发票、选购汇总表,出入库单，审核选购数量、价格、品种、供应商是否精确、符合要求，确定付款期限,提出付款申请，交总经理审批。 13、充分做好打算工作，协作完成每年审计事务所的财务审计工作。 14、负责每年公司的工商年检,一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。 15、根据会计法的有关规定，仔细贯彻有关财经政策
4、、法规、组织，维护财经纪律，组织会计人员的业务学习，不断提高业务素养。 16、遵守会计人员职业道德，适时组织财务人员进行业务学习，不断提高会计人员的业务水平，管理和监督各岗位财务人员履行职责，对财务人员进行考核。 17、负责组织制定本科内部会计监督管理制度及对各项财务会计工作定期探讨、建议、布置、检查、落实；对会计岗位进行合理设置、分工并适时调整。刚好有效处理各项临时问题。 18、督促按时清理债权、债务，防止拖欠，严格限制呆账，加强对报表的审查，做到刚好、精确，并按时报送有关部门。 19、审核出纳提请的集中支付授权凭证及用款安排并上报财务经理；对二级财务业务进行检查与指导；对密码器的签发实行分
5、级限额授权，以确保资金平安； 20、保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料，刚好整理、装订，按期送档案室收档保存。 21、优质高效地完成由总经理依据公司发展须要而规定的其他任务，并向总经理干脆负责。 二、日常业务核算方面的详细要求： 1、固定资产核算方面： （1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理方法； （2）参加编制固定资产更新改造和大修理安排； （3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制； （4）计算提取固定资产折旧和大修理资金； （5）参加固定资产的清查盘点。 2、材料物资核算方面： （1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理方法； （2）审查汇编材料物资的选购资金安排； （3）负责材
6、料物资的明细核算； （4）会同有关部门编制材料物资安排成本书目； （5）协作有关部门制定材料物资消耗定额； （6）参加材料物资的清查盘点。 3、库存商品核算方面： （l）负责库存商品的明细分类核算； （2）会同有关部门编制库存商品安排成本书目； （3）协作有关部门制定库存商品的最低、最高限额； （4）参加库存商品的清查盘点。 4、工资核算方面： （1）监督工资基金的运用； （2）审核发放工资、奖金； （3）负责工资的明细核算； （4）负责工资安排的核算； （5）计提应付福利费和工会经费等费用。 5、成本核算方面： （1）拟定成本核算方法； （2）制定成本费用安排； （3）负责成本管理基础工作；
7、 （4）核算项目成本和期间费用； （5）编制成本费用报表并进行分析； 6、收入、利润核算方面： （1）负责编制收入、利润安排； （2）办理销售款项结算业务； （3）负责收入和利润的明细核算； （4）负责利润安排的明细核算； （5）编制收入和利润报表； （6）帮助有关部门对产成品进行清查盘点。 7、资金核算方面： （1）拟定资金管理和核算方法； （2）编制资金收支安排； （3）负责资金调度； （4）负责资金筹集的明细分类核算； （5）负责企业各项投资的明细分类核算。 8、往来结算方面： （l）建立往来款项结算手续制度； （2）办理往来款项的结算业务； （3）负责往来款项结算的明细核算。 9、总账
8、报表方面： （l）负责登记总账； （2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表； 3）负责管理睬计凭证和财务会计报表。 10、稽核会计方面： （l）审查财务成本安排； （2）审查各项财务收支； （3）复核会计凭证和财务会计报表。 三、财务岗位账务处理工作流程： （一）每月日常账务处理流程图 （二）月末结转及提取相关税金 1结转当月地方小税科目 查询当月应交税金各附加小税科目的明细账将当月各税种存在借方发生额的金额作记录编制相应的会计分录将其转平 借：管理费用房产税 土地运用税 车船运用税 贷：应交税金应交房产税 应交土地运用税 应交车船运用税 2结转当月增值税 （1）结转当月
9、增值税 查询当月应交税金中应交增值税的明细账将当月应交增值税的各子科目发生额作记录编制相应的会计分录将其转出 借：应交税金应交增值税销项税额 应交增值税转出多交增值税 贷：应交税金应交增值税进项税额 应交增值税已交税金本年数 应交增值税已交税金出口交税 应交增值税转出未交增值税 （2）转出当月未交或多交的增值税 依据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额编制相应的会计分录将差额转出 借：应交税金应交增值税转出未交增值税 贷：应交税金未交增值税 或如下： 借：应交税金未交增值税 贷：应交税金应交增值税转出多交增值税 3计提当月主营业务税金及附加 查询以及计算出当月增值税额
10、的应交数和主营业务收入依据国家以及地方税收政策计算出各税费金额依据计算出的金额编制相应的会计分录 借：主营业务税金及附加 管理费用印花税 工会经费 贷：应交税金应交城建税 应交教化附加 应交地方性教化费附加 应交印花税 其他应交款工会经费 4计提当月所得税 按应付税款法依据本月的利润总额扣除不须要纳税项目计提当月的所得税。 借：所得税 贷：应交税金应交所得税 （二）复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及全部核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核发觉有编制会计凭证出现差错的状况提请各核算岗改正（其中出现的异样差错应先征求财务经理看法后才能予以改正）将凭证中含有须要抵扣的增值税进项税
11、额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号传税务岗验票以及编制抵扣联清单将已复核的会计凭证按凭证号依次清理整齐 （三）编制以及出具会计报表 将全部已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核将全部账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账通过微机中的账务系统进行全部结转凭证的生存复核全部已生成的结转凭证看其是否正确对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表交由财务经理审定审定无误后将其复印若干份填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖再盖上“法定代表人财务总监财务部门负责人”三章再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期 注：每月的财务
12、会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 （四）编制以及出具会计报表附注 将各核算岗供应的相关资料收齐编制会计报表附注复印在财务系统内部下发 注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。 （五）编制快报 根据公司下发的快报要求先编制表样再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表交财务经理审查将审定无误的快报打印上报至上级部门。 注：每月的快报应在当月最终一天下班前予以传出。 （六）编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息编制财务分析报告交总经理审查将审定后的财务分析报各打印复印若干份向总经理请示后下发相关人员
13、 注：3月和9月为季度财务分析6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 （七）编制现金流量预料表 每季度过后应将上季度编制的现金流量预料表与资金实际发生数予以核对从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细并编制上季度预料数与实际发生数对比分析表再依据下一季度的资金运用安排和经营规划编制下一季度的现金流量预料表交总经理审查将审定后的现金流量预料表打印复印若干份向总经理请示后下发相关人员。 注：现金流量预料表应在下一季度起先月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 （八）
14、收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除总经理外）各员工督促其填写当月的工作安排当月完后督促其填写当月的工作小结将小结收齐交总经理考核 注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。 （九）管理性工作 1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。 2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。 3、帮助财务经理加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。 4、帮助财务经理有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。 5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的阅历沟通以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨
15、在提高财务管理核算的工作检查及阅历沟通。 6、妥当管理好财务会计部日常的琐碎小事。 7、主动完成领导交办的其他工作。 四、账务会计科目设置 项目会计核算及科目设置依据建立合同法准则中的规定，依据详细施工项目进行设置，现将主要会计科目汇总如下： （一）工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级科目。 1、工程施工合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目： （1）人工费（项目部门核算） （2）材料费（项目部门核算） （3）机械运用费（项目部门核算） （4）其他干脆费（项目部门核算） （5）分包成本（项目部门核算） （
16、6）间接费用 间接费用下设置下列明细科目 管理人员工资（项目部门核算） 职工福利费（项目部门核算） 固定资产运用费（项目部门核算） 低值易耗品摊销（项目部门核算） 办公费（项目部门核算） 差旅费（项目部门核算） 财产保险费（项目部门核算） 2、工程施工毛利，核算工程毛利（详细的设置依据企业须要选择）。 （二）机械作业 该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目供应设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造企业的“协助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，打算核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。通常状况下，应当设置以下明细科目： 工资及附加（部门
17、设备核算） 燃料及动力（部门设备核算） 折旧费（部门设备核算） 配件及修理费（部门设备核算） 间接费用（部门设备核算） （三）应收账款 1、应收工程款（往来单位核算）核算依据工程进度报表或者结算的应收账款。 2、应收销货款（往来单位核算）核算施工企业应收产品销售货款。 3、应收质保金（往来单位核算）依据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。 （四）应付账款 1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。 2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款。 3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。 4、应付质保金（往来单位
18、核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。 （五）工程结算（往来单位项目核算）核算依据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。 （六）主营业务收入（手工帐可不用以下明细科目，只需按项目设置明细科目即可）。 1、目标成本（目标成本下设置以下明细科目） （1）人工工资（项目部门核算） （2）材料费（项目部门核算） （3）机械运用费（项目部门核算） （4）其他干脆费（项目部门核算） （5）间接费用（项目部门核算） 2、税金（项目部门核算） 3、劳动爱护费（项目部门核算） 4、公司管理费（项目部门核算） 5、公司利润（项目部门核算） 其他会计核算科目依据账务的需求进行添加核算。 财务岗位职责工作流程 财务主管岗位职责及工作流程 岗位职责和工作流程 前厅岗位职责、工作流程 店长岗位职责工作流程 岗位职责和工作流程 收银人员岗位职责、工作流程 厨师岗位职责和工作流程 安保岗位职责及工作流程 食堂各岗位职责工作流程 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第16页 共16页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页