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1、商业银行业务与经营 *商业银行：（1）性质:以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业（2）作用：信用中介：最基本、最能反映其经营活动特征的职能：a.变更资本运用量，供应扩大生产手段的机会b.扩大社会资本总量，加速经济增长c.引发资本效益流通，调整经济结构支付中介：a.削减现金运用b.节约社会流通费用c.加速结算过程和货币资金周转d.促进经济发展信用创建：在信用中介和支付中介职能的基础上产生，商业银行独有的货币创建功能金融服务：如信托、租赁、询问、经纪人业务、国际业务等（3）外部组织形式：商业银行在社会经济生活中的存在形式：（1）单一银行制：又称单元银行制或独家银行制，
2、银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。优：a.限制银行业垄断，利于自由竞争b.利于银行和地方政府的协调c.独立性和自主性大，经营敏捷d.管理层次少，利于中心银行监管限制缺：a.不设分支机构，与现代经济横向发展的趋势不协调b.业务发展和金融创新受限c.业务集中于某一地区或某一行业，筹资不易，风险集中d.规模小，成本高，不易取得规模经济效益。（2）分行制：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，全部分支机构统一由总行领导指挥。总行一般设在各大中心城市优：a.分支机构多、分布广、业务分散，可充分有效利用资本、降低放款平均风险，保障银行平安b.银行规模较大，易于采
3、纳现代化设备，取得规模经济效益c.银行总数较少，便于宏观管理。缺：a.易形成垄断，妨害竞争b.内部层次困难，管理困难（3）银行控股公司制：指由一个集团成立股权公司，再由该公司限制或收购两家以上的银行，法律上各银行独立，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控优：a.银行业规避分业经营限制的桥梁b.更为便利地从资本市场凑集资金c.通过关联交易获得税收好处缺：a.可能引起银行业垄断b.可能降低银行经营效率c.引起内部关联交易，风险限制难度大（4）监管原则：谨慎监管：“CAMEL”原则：C：Capital资本，最重要的是对资本足够率的监管，要求建立国际上共同的资本标准，使国际银行业同等竞争A：Aet
4、资产，如资产的质量规模、结构、银行工作程序M：Management管理，管理者的品质和业绩E：Earning收益，即盈利实力，同业比较资产收益率和资本收益率来衡量L：Liquidity清偿实力，银行满意提款和借款需求的实力 *存款保险制度：（1）是指国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经营与平安，规定本国金融机构必需或自愿地按汲取存款的肯定比率，向特地存款保险机构交纳保险金进行投保的制度（2）组织形式政府设立：美、加、英政府银行联合成立：日、比、荷银行同业联合建立：德。 *次贷危机后美国对银行业监管的改革：加强对金融机构监管；建立对金融市场的全方位监管；爱护消费者和投资者不受不当金
5、融行为损害；给予政府应对金融危机所必需的政策工具；建立国际监管标准，促进国际合作。 *信用风险：银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；或由于银行的借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有的相应资产贬值。 *利率风险：市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭遇的损失，主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当从而付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的利益。 *汇率风险：由于汇率变动而使银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失，主要针对既有本币资产又有外币资产的商业银行。 *经营风险：银行在日常经营中由各种自然灾难、意外事故等引起
6、的风险，存在于银行的各种经营项目和各个业务环节中，具有多边形、不确定性、突发性。 *流淌性风险：传统商业银行的主要风险之一，指商业银行驾驭的可用于即时支付的流淌性资产无法满意支付须要，从而使其丢失清偿实力的可能性。 *市场风险：在一段时期内汇率和利率改变所造成的金融工具市场价格下降的风险 *操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事务所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险 *银行资本（1）功能：汲取意外损失和消退银行的不稳定因素：汲取银行经营亏损，爱护银行正常经营，为银行避开破产供应缓冲，使债权人在面对风险时免遭损失为银行注册、组织营业及存款进入前的经营供应启
7、动资金树立公众对银行的信念，向债权人显示银行实力为银行扩张，新业务、新安排的开拓与发展供应资金作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性（2）我国规定内容：核心资本：实收资本或一般股，资本公积，盈余公积，未安排利润，少数股权附属资本：重估储备，一般打算，优先股，可转换债券，长期次级债券资本扣除项：商誉，商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资，商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资（3）内部筹集方式：方式：未安排利润是银行资本内部融资的重要来源优：a.不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，成本较低b.避开股东全部权的稀释和所持股票每股收益的稀释缺：受银行本身
8、状况的限制较多：a.监管当局对银行适度资本金规模的限制b.银行所能获得的净利润规模c.银行的股利安排政策（4）外部筹集方式：出售资产与租赁设备：优点是引起现金流入从而增加银行资本头寸发行一般股：缺点：发行时交易费用较高；使银行原股东的限制实力受到减弱，分散银行限制权；使杠杆作用降低发行优先股：缺点：发行须担当较高费用；削减一般股股息安排数额发行中长期债券：a.优点：利息支付享受税收实惠从而降低筹资成本，增加股票收益，不会减弱股东限制权；b.缺点：增大银行还本付息压力，破坏公众对银行信念，银行面临利率风险股票与债券互换：优点：增加资本实力，节约将来利息支付 *巴塞尔协议：商业银行的资本应与资产的
9、风险相联系，最低资本由银行资产结构形成的资产风险所确定，限额为风险资产的8%：总资本风险比率=总资本/风险加权资产*100%=（核心资本+附属资本）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%8%；核心资本是银行持股人的资本，不能低于风险资产的4%：核心资本比率=核心资本/风险加权资产*100%=核心资本/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%4%（1）核心资本：股本：a.一般股:包括发行和盈余转入,广泛汲取社会资金，爱护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信念，但若木屐股本超过须要量，将会影响股东权益b.永久非累计优先股：具有债券和
10、一般股的双重特点，通常只支付固定股息，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务；但其股息不能从税前盈利中扣除导致筹资成本高，支付义务先于一般股且比较固定公开储备：通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备（2）附属资本：未公开储备：又称隐藏储备，只包括虽未公开，但已反映在损益表上并为银行的监管机构所接收的储备重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐藏价值的资本的名义增值一般打算金：为防备将来可能出现的一切亏损而设立混合资本工具：带有肯定股本性质又有肯定债务性质的资本工具长期附属债务：资本债券与信用债券的合称（3）扣除项：商誉从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动
11、的附属机构的投资 *新巴塞尔资本协议：（1）资本足够测定：核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产100%=核心资本/(信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险)100%总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，即：总风险资本比率=总资本/风险加权资产100%=（核心资本+附属资本）/(信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险)100%（2）精神：银行风险监管的三大支柱：最低资本要求：a.标准法，银行依据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险，要求六标准：客观、独立、国际通用性和透亮度、披
12、露、资源、可信度b.内部评级法，银行采纳自身开发的信用风险内部评级体系，但必需通过银行监管当局的明确批准（2）监管当局的监督检查：不但要保证银行有足够的资本应对业务中的全部风险，还应激励银行开发并运用更好的风险管理技术来监测和管理风险（3）市场纪律：建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的 *存款定价：（1）成本加利润定价法：每单位存款服务价格=每单位存款服务经营支出+安排到银行的总支出+售出每单位存款的安排利润（2）边际成本定价法：边际成本=总成本的变动=新利率*以新利率筹集的总资金-旧利率*以旧利率筹集的总资金，边际成本率=总成本变动额/筹集的新添资金额 *非存款性资金来源：（1）同业拆借
13、：在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流淌性盈余的银行向流淌性短缺的银行供应的信贷（2）向中心银行的贴现借款：商业银行持中心银行规定的票据向中心银行申请抵押贷款，利率由中心银行规定，这一利率是中心银行调整商业银行打算金的最重要的利率之一（3）证券回购：商业银行以其持有的流淌性强、平安性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资，回购协议的一方短暂出售这些资产，同时约定在将来的某一日以协商的价格购回这些资产（4）国际金融市场融资：可以干脆借贷，也可以实行出售存单方式（5）发行中长期金融债券：商业银行以发行人身份，通过担当债券利息的方式，干脆向货币全部者举借债务的融资方式。 *利息成本：商业银
14、行以货币的形式干脆支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的酬劳，凹凸依期限不同而不同 *营业成本：花费在汲取负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣扬费用、银行职员的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用及其他为存款客户供应服务所需的开支 *资金成本：包括利息在内的花费在汲取负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和，反映银行为取得负债而付出的代价 *可用资金成本：银行可以实际用于贷款和投资的资金，相对于可用资金而言的银行资金成本，银行总资金来源中扣除应交存的法定存款打算金和必要的储备金后的余额 *有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，包括风险成本（因负债增加引起银行风险增加而必
15、需付出的代价）和连锁反应成本（银行对新汲取负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支） *现金资产：（1）狭义的现金资产是指银行库存现金；一般意义上现金资产指广义现金资产，包括现金和准现金（2）构成：库存现金：银行为了满意日常交易之需而持有的通货，属于非盈利资产托收中的现金：在银行间确认与转账过程中的支票金额，是资金占用，规模取决于托收票据的数量及票据清算时间在中心银行的存款：即存款打算金，指商业银行存放在中心银行的资金存放同业存款：存放在其他银行的存款，便于银行间票据清算及代理收付等往来业务（3）管理目的：在确保满意银行流淌性须要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，使现金资
16、产达到最适度的规模（4）管理原则：适度存量限制：a.使其非盈利资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现b.在存量适度限制的同时也要留意其结构的内在合理性适时流量调整：依据业务过程中现金流量的改变状况，适时调整现金资产流量，以确保现金资产的适度规模平安性：健全平安保卫制度，全面提高工作人员职业道德和业务素养 *法定打算金：根据法定比率向中心银行缴存的存款打算金，具有强制性，商业银行必需按法律规定缴存，一般不得动用，并定期按银行存款额的增减而进行相应调整 *超额打算金：在中心银行存款打算金账户中超出法定存款打算金的那部分存款，是商业银行的可用资金，在打算金总量不变时与法定存款打算金此消彼
17、长 *流淌性需求：来自客户对银行提出的必需马上兑现的资金要求，详细包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款要求：（1）短期流淌性需求：季节性因素（2）长期流淌性需求：银行所服务的社区或产业的经济发展确定（3）周期流淌性需求：经济周期性引发（4）临时流淌性需求：难以预料的不寻常事务引发 *流淌性供应: 银行的现金资产作为资金运用的一部分，干脆形成了对流淌性的供应，包括在资产负债表中存储流淌性和从金融市场上购买流淌性 *资金头寸：可供商业银行干脆、自主运用的资金称之为资金头寸 *可用头寸：也称为可用现金，是指扣除法定打算金以后的全部现金资产，包括库存现金、在中心银行的超额打算金及存放同业存款 *基础
18、头寸：是指商业银行库存现金与在中心银行的超额打算金之和，基础头寸是银行最具流淌性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段 *可贷头寸：指商业银行在某一时期内可干脆用于贷款发放和投资的资金，是形成银行盈利性资产的基础 *贷款种类：（1）按偿还期限活期贷款：也称通知贷款，在发放时不确定偿还期限，银行可依据自己资金调配的状况随时通知收回定期贷款：具有固定偿还期限，分为短期中期长期（2）按保障程度抵押贷款：以特定的担保品作为保证，假如借款人不履行债务，银有权处理用作担保的物品信用贷款：完全依据借款人的信用发放的无需任何担保品的贷款，一般只针对信誉卓越的大公司（3）按偿还方式
19、一次性还清贷款：借款人在贷款到期时一次性还清贷款的本息，一般是用于借款金额较小期限较短的贷款分期偿还贷款：借款人按贷款的协议规定在还款期内分次偿还贷款，还款期结束贷款全部还清，适合借款金额大、期限长的项目（4）按数量“批发”贷款：数额较大，对工商企业金融机构等发放的贷款，借款者借款的目的是经营获利，可抵押可信用，可短、中、长期“零售”贷款:对个人发放的贷款。包括个人消费贷款，个人证券贷款，一般是抵押贷款的方式（5）按资金性质：流淌资金贷款和固定资产贷款（6）按用途：工业贷款、商业贷款、农业贷款、房地产贷款、科技贷款、政府贷款等（7）按贷款自主程度：自营贷款、托付贷款和特定贷款 *贷款政策6C原
20、则：（1）品质(Character)：借款人借款有明确的目的，并有实力按时足额偿还贷款（2）实力(Capacity) ：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的实力（3）资金(capital or Cash)：足够的现金流才能保证银行贷款的刚好偿还（4）抵押(Collateral) ：借款人用于抵押的资产的质量，特殊是用于抵押的资产的流淌性、价值稳定性等关系到贷款平安的保证程度（5）环境(Conditions) ：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的改变对借款人的影响等（6）限制(Contro1) ：法律的变更、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等。 *贷款质量五级分类：依据贷款
21、偿还的可能性：（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。（2）关注类：尽管借款人目前有实力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级类：借款人的还款实力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也确定要造成一部分损失。（5）损失类：在实行了全部措施和一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收回极少部分。（不良贷款：次级、可疑和损失总称） *呆账打算金：（1）是从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值打算，目的是弥补评估日贷款和租赁租和中的固有损失。提取原则：刚好
22、性和足够性（2）类型：一般呆账打算金：按贷款组合余额的肯定比例提取专项打算金：依据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取特殊打算金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取。 *企业贷款：（1）分类：短期贷款：为满意客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款，具有自动清偿性质定期贷款： 指贷款期限在1年以上的贷款，也被称为中长期贷款，不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，贷款风险较大小企业贷款：指银行发放给中小企业的贷款农业贷款：指金融机构针对农业生产的须要，供应给从事农业生产的企业和个人的贷款（2）定价：成本加成定价法：贷款利率=
23、筹集资金的边际成本+银行的经营成本+预料补偿违约风险的成本+银行预期的利润价格领导模型定价法：贷款利率=实惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水成本收益定价法：通过银行贷款的税前收益率来制定贷款价格 *借款企业信用分析：（1）第一还款来源：财务分析：盈利实力、营运实力、偿债实力现金流量分析：经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量（2）其次还款来源：信用支持：担保、抵押（3）非财务因素：行业风险、经营风险、管理者品质 *财务分析：（1）审查借款人损益表。盈利比率盈利实力；毛利润率=毛利/销售收入净额；营业利润率=营业利润/销售收入净额；净利润率=净利润/销售收入净额；股利发放率=
24、股利/净利润（2）审查营运人资产负债表。一营运效率：衡量的是贷款企业的资产利用效率和管理、运用资产的实力。存货周转率=销售成本/平均存货；存货周转天数=365*平均存货余额/销售收入；应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款；应收账款周转天数=365/应收账款周转率；固定资产周转率=销售收入净额/平均固定资产；资产酬劳率=税前净利润/资产总额；权益酬劳率=税前净利润/有形净资产。二杠杆比率：衡量企业的长期偿债实力；资产负债率=负债总额/资产总额；产权比率（负债与全部者权益比率）=负债总额/全部者权益比率；有形净资产债务率（负债与有形净资产比率）=负债总额/有形净资产；利息保障倍数=（税前净利
25、润+利息费用）/利息费用；三流淌比率：衡量企业的短期偿债实力：流淌比率=流淌资产/流淌负债；速动比率=（流淌资产-存货）/流淌负债；现金比率=现金/流淌负债 *担保：（1）抵押：借款人或第三人在不转移财产占有权的状况下，将财产作为债权的担保，银行对该项财产出售所得现金拥有权益应是流通性强，质量好的资产使银行对偿还来源有肯定限制其次还款来源，削减信贷风险，适用于新借贷人（2）质押 ：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权担保，当借款人不履行债务时，银行有权将该动产或权利折价出售来收回借款，或以拍卖变卖该动产或权利的价款优先受偿。分动产质押和权利质押（3）保证：银行、借
26、款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人根据约定发行债务或者担当相应的责任应与当地法律规定相一样为银行供应可替代还款来源，增加个人还款责任，转移公司全部者的有限责任合伙企业，非上市公司，母子公司适用（4）附属合同：由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负其次责任的协议可附属于本息的全部或部分为银行供应对其他债权人的债务清偿优先权针对资本金不足的、财务报表中显示有应付账款或应付股利的公司 *个人贷款（1）种类：按资金的用途：个人住房贷款：向借款人发放的用于购买住房的贷款。期限较长；信用风险大；一般须要用借款人购买的住房作抵押个人汽车贷款：是指为借款人发放的用于购买
27、汽车的贷款。属中长期贷款；要求借款人供应担保个人综合消费贷款：向借款人发放，用于住房装修、购买耐用消费品、教化支出、旅游、医疗、留学等指定消费用途的人民币贷款，属中长期贷款，期限通常不超过5年，留学、医疗最长8年，可有不同形式担保，贷款金额与担保金额干脆挂钩国家助学贷款：是指向高等院校中经济困难学生发放的，用于支付学杂费和生活费的贷款。不须要担保；可延期偿还；按月分期还本付息个人经营贷款：银行向借款人发放的用于其合法经营活动所需资金周转的人民币贷款，其用途是以营利为目的的经营活动的资金需求。有较高的市场和信用风险；要求供应足够的担保信用卡贷款：是向借款人发放的短期、用于消费的贷款。不需担保，属
28、于信用贷款；支持先消费，后付账（2）特点：高风险性：还款来源不稳定，波动性较大；信息不对称风险比较严峻；个人贷款的贷款结构内含较高的利率风险和违约风险高收益性：利息收入与其他相关手续费周期性：较高的经济周期敏感性利率不敏感性：除个人经营贷款（3）还款方式：等额本息还款法：M=L*R*(1+R)的n次方/(1+R)的n次方-1；等本金还款法：M=L/n+（L-S）*R，M每月还款额，L贷款本金，R月利率，n还款期数，S已还本金 *适合证券化的住房贷款的特征：（1）具有可预料的、稳定的将来现金流（2）在历史记录中很少发生违约或损失事务（3）将来现金流较匀称地分摊与资产的存续期内（4）债务人有广泛的
29、地域分布和人口统计分布（5）对应的抵押物简单变现，该抵押物对于债务人具有特别高的效用，从而约束债务人能够按期支付资产的本息（6）原持有者持有该资产已有一段时间，资产的收益比较稳定，没有发生信用问题（7）具有标准化、高质量的贷款合同 *住房贷款证券化的流程：发起人将选择好的住房贷款出售给SPV，然后SPV将这些资产汇聚成资产池，再以该资产的将来现金流为支撑，经过信用增级和信用评级，达到证券发行要求后，由投资银行在资本市场上发行有价证券，最终用资产池产生的现金流清偿所发行的住房抵押证券。 *信用卡：（1）也称贷记卡，是指具有循环信贷、转账结算、存取现金功能和“先消费，后还款”、无需担保人和保证金、
30、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具（2）特别风险：信用风险：持卡人违反银行章程，恶意透支或恶意套现而造成的风险伪冒风险：诈骗所产生的风险作业风险：因特约商户作业流程上的不当（财会人员或前台服务人员没有严格遵照信用卡业务操作规程办理或由于一时疏忽）产生的风险内部风险：银行内部人员利用信用卡业务操作程序中的漏洞给银行带来的风险 支付结算类中间业务：1.票据 分为支票、本票、汇票2.国际业务的结算方式：分为汇款、托收、信用证 *托收：是出口商开立汇票，托付银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。 *信用证：是一种由银行依照客户的要求和指示开立的，承诺在肯定期限内凭规
31、定的单据付款的银行保证书面文件。是银行信用、自足文件、单据买卖 *备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，指开证行依据申请人的恳求，对受益人开立的承诺担当某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的申明或证明文件，即可取得开证行的偿付。是银行信用，具有期权性质。 *保理：又称承购应收账款，是指在以商业信用出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可收取应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不付款或逾期付款，则由保理商担当付款责任。 *保函：又称保证书，是指银行应申请人的恳
32、求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或者义务时，由担保人代其履行肯定金额、肯定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。 商业银行业务与经营 商业银行业务与经营 商业银行业务与经营 商业银行业务与经营 商业银行业务与经营试题 商业银行业务与经营结业 商业银行业务与经营()秋 商业银行业务与经营论文 商业银行业务 商业银行业务与经营模拟试题 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第20页 共20页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页