工会财务管理制度标准.docx

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1、工会财务管理制度标准 工会财务管理制度 工会财务部是重要的部门须要制定并执行严格的管理制度下面 小编整理了工会财务管理制度的相关范本希望对大家有所帮助哦！ 第一章总则 1 、为了规范学校工会的财务行为加强财务管理提高工会经费的合理、有效的运用使工会在学校改革、稳定、和谐、发展的大局中更 好地担负起自身的各项基本职能依据会计法、 会计基础工作规 范、工会法和县教化工会有关规定结合学校工会实际特制定本 制度 2 、学校工会财务管理工作是在校工会主席干脆领导下依据国家 的有关法律、 法规和财务规章制度坚持依法理财、 规范操作确保工会 经费运作合理、合法、平安有效保障校工会的各项活动正常开展 3 、工

2、会财务管理主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金、 合理编制工会预算对预算执行过程中进行限制和管理合理配置资源 保证工会在事业活动经费的合理合法和有效性 4 、学校工会财务管理原则： 坚持依法理财原则坚持民主管理原 则坚持工会主席负责制原则坚持手续完备原则坚持勤俭节约原则坚 持预算管理原则坚持收支两条线原则 其次章管理机构及职责 5 、工会财务实行“统一领导集体管理”体制财务常常性收支实 行由工会主席 “一支笔” 审批制超出 500 元权限及其他工会重大决策 重大投资事项需工会委员会探讨同意后报请主管校领导和上级工会 批准后方能执行 6 、学校工会必需设置独立会计帐户担当财务工作人员原则上应

3、持证上岗会计、 出纳、经审不能由同一人担当仔细履行工会财务管理 职责 第三章工会预算管理 7 、工会依据本年度的工作规划任务及重大活动、 项目在分析上 年预算执行状况的基础上合理、全面的编制工会年度财务收支安排 8 、工会应坚持“量入为出收支平衡”的预算编制原则收入预算 坚持主动稳妥支出预算坚持统筹兼顾保证重点勤俭节约的原则 9 、工会年度预算应由学校工会委员会集体探讨后共同审定 10 、工会财务不得编制赤字预算 如要调整预算或遇特别状况需追加预算时须经工会委员会集体 探讨报学校分管领导同时上报县教化工会审核批准后方可追加 第四章工会收入管理 11 、会费收入工会会员每年按本人工资额的 0、5

4、 %向工会组织缴纳的会员费学校工会每年初按行政转 来的会费数额入帐工会用来开展各项工会会员活动项目不得用于其 他 12 、上级补助收入是上级工会拔入的指定项目收入如建设“教 工之家”购买文体设备等项目内容 13 、行政补助收入是学校行政赐予工会的补助款包括基建、维 修、帮困、老师暑期养息活动等项目做到专款专用 14 、其他收入是上述规定以外的各项收入如：投资收益捐赠收 入、利息收入等等其他各项收入必需符合国家规定的各项收费标准范 围并运用规定的合法票据 第五章工会支出管理 15 、会员活动费是工会开展群众性的活动和会员特别困难补助 的费用要做到面对广阔会员不能用于职工福利补贴会费原则上应合 理

5、支配当年无赤字无结余 16 、职工活动费是工会开展教化、文体、宣扬等活动费用对发 放的有关纪念品应予以登记造册和签收 17 、工会业务费用于工会职能自身建设和开展业务等方面的费 用主要由工会干部培训费、 工代会、 经审会等各项会议费工会干部探 望病人帮困补助以及其他专项费用构成工会应对困难教职工的关切、 照看落实到位驾驭好帮困政策和补助标准 18 、其他支出是指工会其他活动的支出 第六章现金与支票的管理 19 、严格遵守现金管理条例限制好库存现金帐面余额每季 度与银行帐户对帐单进行核对使帐面余额与银行对帐单的余额按规 定调整后相符合 20 、超出 1010 元以上的支出必需运用支票在支付现金时

6、必需由 收款人本人签字 21 、工会在组织会员外出活动时如确须要备用现金时必需经工 会主席批准后办理借款手续在活动结束一周内办完结算手续 22 、在领用支票时须经工会主席同意后方可将支票交给经办人 员财务人员应将支付的支票日期、 收款单位、 金额填写齐全有效收据 盖有关单位财务章必需与支票填写的收款单位名称完全一样 第七章财务稽核管理 23 、学校工会财务应设立会计、出纳岗位并明确岗位职责： 出纳员职责： 1 ）办理现金收付和银行结算业务严格根据国家有关现金管理和 银行结算制度的规定依据审核人员审核签章的收付凭证经工会主席 审批后进行复核办理款项收付对于重大开支项目必需经学校工会委 员会集体审

7、核签章 2 ）库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要刚好存入银行 不得以“白条”抵充库金更不得随意挪用现金 3 ）严格限制签发空白支票如因特别状况确须签发不填写金额的转账支票必需在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期、规定期 限和报销期限并由领用支票人签章逾期末用的空白转帐支票要刚好 收回注销不得将空白支票交给其它单位或个人签发对于填写错误的支票必需加盖 “作废” 戳记与存根一并保存支票遗失时要马上向银行 办理挂失手续 4 ）保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券要确 保其平安和完整无缺如有短缺要负赔偿责任要保守保险柜密码的秘 密保管好钥匙不得随意交他人 5 ）保管有关印章空白收

8、据和空白支票出纳人员所管的印章必需 妥当保管政治权利根据规定用途运用但签发支票运用的各种印章不 得全部交出纳一人保管 6 ）对于空白收据和空白支票必需政治权利管理专设登记薄登记 仔细办理领用注销手续 7 ）出纳员依据审核无误的原始凭证填制记账凭证依据记账凭证 分别登记现金日记账和银行日记账并结出余额现金的账面余额要同 实际库存现金核对相符银行存款的账面余额要刚好与银行对账单核 对对于末到账款要刚好查询要随时驾驭银行存款余额不准签发空白 支票不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算 8 ）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作 以及稽核工作和会计档案保管工作 会计职责： 1

9、 ）制定本单位的各项会计制度并监督贯彻执行组织制定基层学 校工会财务收、 支安排、 开支标准和开支范围分清资金渠道合理运用 资金 2 ）定期分析工会经费预算完成状况收、管、用好工会经费做到 手续完全内容数字精确账目清晰日清月结根据报账 3 ）会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务摘要、金额、张 数、日期等内容进行审核上述内容若有一项差错退回出纳人员重新填 制 4 ）会计人员依据正确的记账凭证登记 “基层工会经费收支日记 总账” 同时与出纳日记账和银行日记账也应核对 相符 5 ）会计人员应当定期对库存现金进行抽查实地盘点库存现金时 出观众人员必需在场盘点结果应与库存日记账相符 6 ）会计人员应当

10、对每月对银行存款余额进行账单核对如余额不 符必需编制银行存款调整表核对相符如余额调整后仍不相符应进一 步查明缘由确定有无违反银行结算管理制度的问题 7 ）审查或参加拟订各项经费预、决算安排负责向上级工会、学 校领导和职代会报告工会财务状况、供应相关会计资料 24 、经审员每季对会计报表进行审查 25 、会计、出纳分工明确各负其责工会主席财务印章专人保管 26 、工会主席应对报送的财务报表合法性、性有效性担当法律 责任 第八章财务档案管理 27 、加强会计档案的科学管理工作会计档案是指会计凭证会计 账薄和会计报表等会计核算专业资料因此反映和记录学校工会经济 活动经过会计核算的各种凭证账薄和报表均

11、属会计档案范围 28 、会计人员应对本单位的各种会计凭证会计账薄、 会计报表、 财务安排单价预算和主要经济合同等、会计资料、定期收集、审查核 对、整理成卷、编制书目、装订成册、并送校档案室保管、保管年限 为 15 年到期按档案销毁要求操作处理 29 、调阅本单位工会会计档案要经学校工会主席和会计主管人 员同意一般不得将档案携带外出如须要复印要经学校领导同意 第九章财务监督 30 、工会财务管理应严格执行学校工会制定的内部限制制度自 觉接受学校工会经审员的定期审查自觉维护财经纪律保障工会经费 正常运用 31 、工会可以根据规定程序提请学校行政领导和上级工会对本 级财务的审计监督 32 、健全工会

12、主席离任审计制度 第十章附则 33 、本制度适用于赵川中学工会 34 、如有不明确之处以上级教化工会财务管理制度为准 35 、本制度由学校工会负责说明 为收好、管好、用好工会经费把有限的工会经费用于为职工服 务和开展工会活动上特制定本制度 1 、按月督促行政按全部职工工资总额的 2%拨交工会经费； 2 、依据工会法规定按时、足额上解经费； 3 、刚好收缴会员会费； 4 、在银行独立开户实行工会经费独立核算严格执行结算制度和 银行账户管理规定； 5 、仔细编制预算按预算运用经费； 6 、报销时必需要有经手人、 证明人并注明用途经主席审批后方 可报销附件要齐全； 7 、严格执行现金管理制度和其他各

13、项财经纪律； 8 、工会会计要做好日记总账、 按月记账按季编报资产负债表做 好年度预算、决算的编报工作； 9 、按规定做好固定资产的购置、保管、核销工作； 10 、每年 12 次向职代会大会报告财务工作； 11 、做好会计档案的保管、交接工作； 12 、主动参与市总工会组织的财务检查等工作 为加强工会财务管理充分发挥工会财务在履行工会基本职责中 的应有作用特拟定本制度 第一条预算制度 1 、工会预算要坚持统筹兼顾保证重点量入为出收支平衡的原则 依据上级工会财务的规定每年十二月二十五日前编制下年的经费预 算 2 、编制预算前工会委员会必需估算全年可能的收入在广泛听取 群众和公司各部门看法的基础上

14、由工会主席召集有关人员探讨探讨 开支项目与金额然后编制预算草案提交经费审查员审查同意后报送 上级工会审批 其次条决算制度 1 、依据上级工会财务部门的规定每年一月十五日前编制上年度 决算 2 、编制决算时须将上年账目结清做到收支平衡方可编制决算草 案然后交经费审查员审查同意后准时报上级工会批复 第三条经审费审查制度 1 、工会经费审查员应代表会员群众仔细对工会各项经费的收支 和财产管理进行审查监督工会每年的预、 决算报表连同账册凭证以及 有关资料都应主动接受经费审查员审查 2 、工会对经费审查员提出的看法和建议要仔细进行探讨使工会 经费运用更加合理、 规范工会委员会委员应将上级工会规定的各项要

15、 求和制度以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告以更好地发 挥经费审查员的检查监督作用 第四条工会经费运用和报销制度 工会经费运用实行工会主席审批制工会主席因公外出或其他原 因不在时由工会委员会委员代为审批主席回来时予以刚好汇报便于 全面了解经费运用状况并按年度预算组织收支 1 、运用工会经费必需事先提出请款报告经工会主席同意方可办 理支款手续 2 、工会经费的报销必需在费用发生后一周内报账如有特别状况 原始凭证不能超过一个月过月者拒绝报销 3 、在办理报销时必需要有正式单据载明所购商品明细项目在单 据后面几号详细用途、经办人员、工会主席的签字方可报销 4 、物品选购、验收、发放制度 工会物

16、资大选购必需按年度预算指标限制事先编制开展某 项活动所需费用安排报请领导批准方可组织落实 凡工会购买大宗物品需征得工会主席看法后再委派相关人 员根据阳光选购的方式按质定价、 按量安排进行选购发货票必需有经 办人、验收人、审批人签字方可办理报销手续 凡工会各种奖品的发放由详细工作人员制定发放表一式两 份经工会主席批准后方可进行不经工会主席批准不得随意发放各种 奖品及纪念品 奖品发放后应将奖品发放表签字盖章手续齐全后本人留存 一份交会计入帐一份剩余奖品应办理移交手续归工会内勤人员统一 管理另按规定程序办理 第五条定期公布制度 1 、工会经费的收支状况每年在工会会员大会上公 布一次广泛听取会员群众的看法接受群众的监督 2 、召开工会会员大会时由工会主席向大会作工会财务收支报告 或预决算执行状况报告使会员群众了解工会财务状况听取看法和反 映以促进工作 第16页 共16页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页