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1、【教学课件】第七章营运资金管理 制作人：制作者PPT时间：2024年X月目录第第1 1章章 营运资金管理概述营运资金管理概述第第2 2章章 营运资金管理的影响因素营运资金管理的影响因素第第3 3章章 资金需求的计划和预测资金需求的计划和预测第第4 4章章 资金筹集的方式和渠道资金筹集的方式和渠道第第5 5章章 资金运用的项目和方向资金运用的项目和方向第第6 6章章 资金周转的优化和控制资金周转的优化和控制第第7 7章章 营运资金管理营运资金管理 0101第一章 营运资金管理概述 什么是营运资金管理营运资金管理是企业管理者在日常运营中如何合理调度和运用资金，以确保企业正常运营和发展。这涉及资金的
2、筹集、运用、周转和监控等方面。营运资金管理的重要性直接关系到企业的生存和发展生存和发展良好的营运资金管理可以提高企业的盈利能力和竞争力盈利能力降低企业的财务风险，确保企业的长期稳定发展风险降低降低财务风险降低财务风险确保企业的长期稳定发展确保企业的长期稳定发展提高竞争力提高竞争力优化企业资金周转优化企业资金周转 营运资金管理的目标保证资金需求保证资金需求得到及时满足得到及时满足预测和规划企业日常运营的资金需求资金需求计划0103确定资金运用的具体项目和方向资金运用项目02选择合适的方式和渠道筹集资金资金筹集方式总结营运资金管理是企业管理中至关重要的一环，只有通过合理的资金调度和管理，企业才能保
3、持稳健的运作，反之则会面临资金周转不灵、财务风险加大等问题。0202第二章 营运资金管理的影响因素 宏观经济环境宏观经济环境宏观经济环境对营运资金宏观经济环境对营运资金管理有着重要影响。国家管理有着重要影响。国家经济政策的变化直接影响经济政策的变化直接影响着企业的经营环境。此外，着企业的经营环境。此外，GDPGDP增长率和通货膨胀率增长率和通货膨胀率等宏观指标的波动也会对等宏观指标的波动也会对企业资金流动性产生影响。企业资金流动性产生影响。行业竞争环境需求的上升或下降对资金周转有直接影响市场需求变化竞争者增加或减少将影响企业的融资需求竞争格局演变规模扩大或业务增加会带来资金管理挑战企业规模和业
4、务范围010302历史状况直接影响资金积累和偿债能力企业历史发展银行信贷政策银行信贷政策银行政策紧缩会使融资难度加银行政策紧缩会使融资难度加大大 外部融资环境利率水平利率水平利率上升会增加企业融资成本利率上升会增加企业融资成本总结营运资金管理的影响因素是多方面的，企业需要综合考虑宏观环境、行业竞争、自身特点和外部融资环境等因素，以制定合理的资金策略，确保企业稳健运营。0303第三章 资金需求的计划和预测 合理安排资金合理安排资金企业应根据不同产品的营运周企业应根据不同产品的营运周期合理安排资金。期合理安排资金。营运周期分析营运周期营运周期营运周期指从原材料采购到产营运周期指从原材料采购到产品销
5、售收回款项的时间跨度。品销售收回款项的时间跨度。预测未来销售收入市场需求0103制定资金需求计划基础规划02分析销售渠道影响销售渠道销售费用销售费用分析销售过程中的费用支出分析销售过程中的费用支出管理费用管理费用考虑企业管理运营过程中的费考虑企业管理运营过程中的费用用 成本费用预测生产成本生产成本预测生产过程中的各项成本预测生产过程中的各项成本资金缺口分析资金缺口分析将销售收入预测和成本费将销售收入预测和成本费用预测进行比较，得出资用预测进行比较，得出资金缺口。根据资金缺口的金缺口。根据资金缺口的大小和时间分布，制定合大小和时间分布，制定合理的资金筹措方案。理的资金筹措方案。资金筹措方案通过内
6、部资金来源解决资金缺口内部融资向外部渠道融资解决资金需求外部融资提高资金利用效率降低资金缺口优化资金利用确定资金优先用途资金优先级研究行业发展趋势和规模行业分析0103制定财务预算和规划财务计划02预测市场需求和行情变化市场预测营运资金管理重要性营运资金管理对企业的健康发展至关重要。通过科学的资金需求计划和预测，能够避免资金短缺或过剩，保证企业正常经营。同时，有效的资金管理还能提高企业的竞争力和抗风险能力。0404第四章 资金筹集的方式和渠道 自有资金筹集通过内部积累的盈利来筹集资金利用企业内部盈利通过出售闲置资产等方式筹集资金资产出售向银行借款融资银行贷款0103通过发行股票融资股权融资02
7、通过发行债券融资债券发行商业联盟商业联盟与其他企业合作融资与其他企业合作融资其他方式其他方式寻求跨界合作融资寻求跨界合作融资 合作融资股权合作股权合作通过合作伙伴共同融资通过合作伙伴共同融资选择较长期限的贷款长期借款010302通过股票发行进行融资股权融资总结资金筹集是企业发展的重要环节，选择合适的方式和渠道对企业的发展至关重要。自有资金筹集、外部融资、合作融资和长期融资是企业常用的资金筹集方式，每种方式都有其特点和适用场景。企业在资金筹集过程中需要根据自身情况和发展需求进行选择，确保资金的充足和合理利用。0505第五章 资金运用的项目和方向 短期投资短期投资短期投资是指将暂时闲置短期投资是指
8、将暂时闲置的资金投资于高流动性、的资金投资于高流动性、低风险的短期理财产品中。低风险的短期理财产品中。这种投资方式能够有效管这种投资方式能够有效管理企业的资金，获得一定理企业的资金，获得一定的收益，并确保资金的流的收益，并确保资金的流动性。动性。固定资产投资购买生产设备，提高生产效率生产设备投资建设新厂房，扩大生产规模厂房建设投资升级现有设备，提高生产水平技术升级投资开发新产品，满足市场需求产品研发010302引入新技术，提高产品竞争力技术创新贷款来源贷款来源银行贷款银行贷款供应商信用供应商信用债券发行债券发行还款方式还款方式按季度还款按季度还款利息按年度结算利息按年度结算提前还款费用低提前还
9、款费用低 营运资金贷款日常运营日常运营用于原材料采购用于原材料采购支付员工工资支付员工工资应对突发经营需求应对突发经营需求风险管理市场需求不足导致产品滞销市场风险资金周转不畅影响经营流动性风险客户违约影响收入回笼信用风险成本控制在资金运用过程中，企业需要合理控制各项成本，包括生产成本、管理成本、销售成本等，以确保企业长期稳健发展。通过精细管理和有效控制，降低各项成本支出，提高企业盈利能力。0606第六章 资金周转的优化和控制 应收账款管理应收账款管理加强应收账款的管理是提加强应收账款的管理是提高资金周转效率的关键。高资金周转效率的关键。通过及时催收欠款，企业通过及时催收欠款，企业可以减少资金占
10、用时间，可以减少资金占用时间，加快现金流的回笼速度，加快现金流的回笼速度，提高企业的偿债能力和流提高企业的偿债能力和流动性。动性。存货管理避免库存积压，提高资金利用率合理控制存货水平减少过剩库存和滞销风险优化采购和生产计划确保库存数据准确无误定期清点库存确保物流畅通，减少库存持有成本与供应商合作优化供应链资金监控和预警确保资金流动情况清晰可控建立健全的资金监控体系及时发现资金紧张或风险情况设定预警指标及时掌握企业资金状况实行资金日报告制度发现问题并及时采取措施定期进行资金分析利用金融工具进行避险资金市场风险0103采取汇率对冲措施，降低汇率波动带来的影响汇率风险02选择适当的融资结构，锁定利率
11、利率风险降低企业资金成本降低企业资金成本减少资金占用成本，增加资金减少资金占用成本，增加资金利用效率利用效率增强企业竞争力增强企业竞争力快速响应市场变化，灵活调配快速响应市场变化，灵活调配资金资金保障企业稳健发展保障企业稳健发展避免资金紧张导致经营风险避免资金紧张导致经营风险优化资金周转的重要性提高企业流动性提高企业流动性通过减少资金占用时间，加快通过减少资金占用时间，加快资金回笼速度资金回笼速度结语营运资金管理是企业财务管理中的重要组成部分，良好的资金周转能力直接关系到企业的经营状况和发展潜力。通过合理的资金周转策略，企业可以更好地应对各种经营风险，提高经济效益，实现可持续发展。0707第7
12、章 营运资金管理 营运资金管理的营运资金管理的重要性重要性营运资金管理是企业管理营运资金管理是企业管理中一个至关重要的环节。中一个至关重要的环节。通过科学合理的资金管理，通过科学合理的资金管理，企业才能持续稳健地发展。企业才能持续稳健地发展。良好的资金管理能够确保良好的资金管理能够确保企业有足够的流动资金应企业有足够的流动资金应对各种经营活动，保障企对各种经营活动，保障企业业务的正常运转。同时，业业务的正常运转。同时，合理的资金管理还可以降合理的资金管理还可以降低企业的运营风险，提高低企业的运营风险，提高企业的竞争力。企业的竞争力。营运资金管理的重点分析企业现金流入和流出的情况，合理安排资金运
13、用。现金流分析妥善管理应收账款，避免资金被拖欠影响企业运营。应收账款管理控制好库存水平，避免资金过多占用在库存上。库存管理合理管理应付账款，避免拖欠给企业带来资金压力。应付账款管理 分析企业现金流量状况0103加强内部控制02制定现金管理政策不良资金管理不良资金管理容易导致企业资金链断裂容易导致企业资金链断裂影响企业的正常运转影响企业的正常运转合理资金运用合理资金运用能够提高企业的生产效率能够提高企业的生产效率推动企业的创新发展推动企业的创新发展不当资金运用不当资金运用可能导致企业的财务风险增加可能导致企业的财务风险增加限制企业的扩张计划限制企业的扩张计划资金管理与企业发展良好资金管理良好资金管理有助于企业实现稳健发展有助于企业实现稳健发展提高企业的信誉度提高企业的信誉度营运资金管理的优势合理规划资金运用，提高了企业现金流的可利用性。提高资金使用效率通过科学的资金管理，降低了企业在经营过程中的风险。降低运营风险优秀的资金管理是企业竞争力的重要保障之一。增强企业竞争力良好的资金管理可以提高企业的品牌价值和市场地位。提高企业价值 谢谢观看！下次再见