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1、 第九章第九章 银行的组织、管理及发展银行的组织、管理及发展商业银行存在的经济原因商业银行存在的经济原因银行经营管理的理论和方法银行经营管理的理论和方法商业银行的组织形式商业银行的组织形式银行的财务运营银行的财务运营 国际银行业的发展趋势国际银行业的发展趋势 1 商业银行存在的经济原因商业银行存在的经济原因 1 1金融市场的不完善性构成了商业银行等金融市场的不完善性构成了商业银行等金融中介机构存在的合理前提，高昂的金融中介机构存在的合理前提，高昂的市场交易成本和社会资金供求双方对市市场交易成本和社会资金供求双方对市场信息拥有的非对称性质则是导致上述场信息拥有的非对称性质则是导致上述结果的两大重
2、要因素结果的两大重要因素2 商业银行存在的经济原因商业银行存在的经济原因 2 2一般均衡理论中的银行业一般均衡理论中的银行业市场交易成本与银行业市场交易成本与银行业 市场信息的非对称性与银行业市场信息的非对称性与银行业 3一般均衡理论中的银行业一般均衡理论中的银行业确定性条件下的阿罗确定性条件下的阿罗德布鲁的简单均衡模型德布鲁的简单均衡模型 4确定性条件下的阿罗确定性条件下的阿罗-德布鲁的简单均衡模型德布鲁的简单均衡模型 假设条件假设条件:（1 1）只考虑两部门厂商和家庭，不考虑公共部）只考虑两部门厂商和家庭，不考虑公共部门（如政府和中央银行）。（门（如政府和中央银行）。（2 2）家庭的消费剩
3、余（即储蓄）家庭的消费剩余（即储蓄）向厂商的投资转换通过金融市场和金融中介机构两种渠道。向厂商的投资转换通过金融市场和金融中介机构两种渠道。（3 3）假设有时期）假设有时期1 1和时期和时期2 2 两时期。（两时期。（4 4）只有一种商品，）只有一种商品，最初由消费者拥有。商品中有一部分在时期最初由消费者拥有。商品中有一部分在时期1 1被消费掉，其被消费掉，其余部分在时期余部分在时期2 2 由厂商投资于消费品生产。（由厂商投资于消费品生产。（5 5）只有一个）只有一个代表性的厂商、一个代表性的消费者和一个代表性的金融代表性的厂商、一个代表性的消费者和一个代表性的金融中介机构。（中介机构。（6
4、6）所有的部门都采取竞争行为。）所有的部门都采取竞争行为。各各主主体体行行为为：(1)(1)消消费费者者行行为为。消消费费者者选选择择其其消消费费组组合合（C1C1，C2C2），储储蓄蓄S S在在金金融融中中介介机机构构存存款款D+D+和和证证券券MnMn之之间间分分配配。消消费费者者的的目目标标函函数数是是在在预预算算约约束束条条件件下下的的效效用用最最大大化化 (2)(2)厂厂商商行行为为。厂厂商商选选择择适适当当的的投投资资规规模模和和融融资资结结构构，包包括括向向金金融融中中介介机机构构贷贷款款和和通通过过金金融融市市场场发发行行证证券券筹筹资资。厂厂商商的的目目标标函函数数是是利利润
5、润最最大大化化 (3)(3)金金融融中中介介机机构构。金金融融中中介介机机构构选选择择贷贷款款供供给给、存存款款需需求求、证证券券发发行行量量，其其目目标标函函数数是是利利润润最最大大化化 (4)(4)一一般般均均衡衡，即即商商品品市市场场 、存存款款市市场场、信信贷贷市市场、金融市场同时达到均衡状态场、金融市场同时达到均衡状态结论结论：金融中介机构是多余的：金融中介机构是多余的 5 市场交易成本与银行业市场交易成本与银行业金金融融市市场场上上相相对对高高昂昂的的交交易易成成本本是是散散户户投投资资者者购购买买金金融融证证券券的的主主要要障障碍碍。金金融融中中介介机机构构由由于于其其规规模模经
6、经济济、投投资资组组合合、充充分分信信息息、专专业业人人才才等等优优势势，可可以以降降低低交易成本。交易成本。6 市场信息的非对称性与银行业市场信息的非对称性与银行业在在金金融融市市场场上上，社社会会资资金金需需方方所所拥拥有有的的市市场场信信息息远远大大于于资资金金供供方方所所获获得得的的有有关关信信息息。这这种种现现象象被被称称为为市市场场信信息息拥拥有有的的非非对对称称性性。资资金金供供求求双双方方对对信信息息占占有有的的非非对对称称性性质质导导致致了了两两种种结结果果：其其一一为为交交易易发发生生前前的的逆逆向向选选择择，其其二二为为交交易易发发生生后的道德风险。后的道德风险。7 逆向
7、选择逆向选择定定义义：金金融融市市场场上上资资金金供供求求双双方方对对市市场场信信息息拥拥有有的的非非对对称称性性导导致致了了交交易易前前的的逆逆向向选选择择：提提供供低低质质量量金金融融产产品品的的公公司司(资资金金需需方方）最最积积极极地地寻寻求求买买者者（资资金金供供方方），从从而而充充斥斥市市场场。在在这这种种情情况况下下，由由于于缺缺乏乏关关于于金金融融产产品品的的充充分分信信息息，投投资资者者则则倾倾向向于于不不购购买买任任何何公公司司推推销的金融产品。销的金融产品。消消除除方方法法：1 1、私私人人金金融融评评估估机机构构可可以以通通过过收收费费方方式式，为为资资金金供供方方提提
8、供供关关于于金金融融产产品品质质量量的的信信息息。2 2、政政府府可可以以强强制制性性地地要要求求资资金金的的需需方方（公公司司债债券券与与股股票票的的发发行行者者）向向公公众众提提供供真真实实的的市市场场信信息息。3 3、通通过过金金融融中中介来克服资金供求双方对市场信息非对称拥有的现象。介来克服资金供求双方对市场信息非对称拥有的现象。8 道德风险道德风险定定义义：资资金金供供求求双双方方的的信信息息非非对对称称性性还还可可能能导导致致交交易易发发生生之之后后的的所所谓谓道道德德风风险险。当当资资金金供供方方购购入入公公司司债债券券或或股股票票而而成成为为债债权权人人或或股股东东之之后后，作
9、作为为债债券券与与股股票票出出售售者者的的资资金金需需方方往往往往存存在在隐隐瞒瞒公公司司经经营营及及赢赢利利方方面面的的信息以获得经济利益的强烈动机。信息以获得经济利益的强烈动机。消消除除方方法法：1 1、通通过过契契约约约约束束的的方方式式来来限限制制债债务务人人从从事事高高风风险险业业务务并并鼓鼓励励其其从从事事安安全全性性经经营营，从从而而减减少少对对于于借借出出资资金金的的“道道德德风风险险”。2 2、金金融融中中介介机机构构，特特别别是是商商业业银银行行，则则充充分分了了解解借借贷贷公公司司的的实实际际经经营营及及净净资资产产状状况况，并并且且具具备备监监督督执执行行限限制制借借贷
10、贷公公司司风风险险活活动动的的各各种种契契约约条条规规的的能能力力。因因此此，在在银银行行的的参参与与下下，间间接接融融资资过过程程可可以以消消除除由由于于直直接接购购买买公公司司债债券券所所产产生生的的道德风险问题。道德风险问题。9 银行经营管理的理论和方法银行经营管理的理论和方法银行的经营原则银行的经营原则银行经营管理的理论和方法银行经营管理的理论和方法 10 银行的经营原则银行的经营原则安全性原则安全性原则流动性原则流动性原则 赢利性原则赢利性原则11 安全性原则安全性原则定定义义：安安全全性性原原则则即即要要求求银银行行在在经经营营活活动动中中，必必须须保保持持足足够够的的清清偿偿能能
11、力力，经经得得起起重重大大风风险险和和损损失失，能能随随时时应应付付客客户户提提存存，使使客客户户对对银银行保持坚定的信任。行保持坚定的信任。要要求求：（1 1）合合理理安安排排资资产产规规模模和和结结构构，注注重重资资产产质质量量（2 2）提提高高自自有有资资本本在在全全部部负负债债中中的的比重（比重（3 3）必须遵纪守法，合法经营。）必须遵纪守法，合法经营。12 流动性原则流动性原则定定义义：流流动动性性原原则则是是指指商商业业银银行行保保持持随随时时可可以以适适当当的的价价格格取取得得可可用用资资金金的的能能力力，以以便便随随时时应付客户提存及银行支付的需要应付客户提存及银行支付的需要要
12、要求求：（1 1）保保持持一一定定比比例例流流动动性性资资产产 （2 2）制制定定一一些些数数量量化化指指标标，以以此此来来衡衡量量和和反反映映本本银行的流动性状况银行的流动性状况 13 赢利性原则赢利性原则定定义义：盈盈利利性性原原则则是是商商业业银银行行经经营营活活动动的的最最终终目目标标，这这一一目目标标要要求求商商业业银银行行的的经经营营管管理理者者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。要要求求：（1 1）尽尽量量减减少少现现金金资资产产，扩扩大大盈盈利利资资产产比比重重（2 2）以以尽尽可可能能低低的的成成本本，取取得得更更多多的的资资金金（
13、3 3）减减少少贷贷款款和和投投资资损损失失（4 4）加加强强内内部部经经济济核核算算，提提高高银银行行职职工工劳劳动动收收入入，节节约约管管理理费费用用开开支支（5 5）严严格格操操作作规规程程，完完善善监监管管机机制制，减减少少事事故故和和差差错错，防防止止内内部部人人员员因因违违法、犯罪活动而造成银行重大损失。法、犯罪活动而造成银行重大损失。14 银行经营管理的理论和方法银行经营管理的理论和方法资产管理理论资产管理理论 负债管理理论负债管理理论资产负债管理理论资产负债管理理论 15 资产管理理论资产管理理论定定义义：资资产产管管理理理理论论认认为为，银银行行能能够够主主动动施施以以管管理
14、理的的是是资资产产，而而不不是是负负债债业业务务；负负债债则则主主要要决决定定于于客客户户有有无无来来存存款款的的意意愿愿，银银行行对对此此完完全全处处于于被被动动地地位位。非非但但如如此此，对对银银行行来来说说，其其利利润润也也主主要要来来源源于于资资产产业业务务。因因此此，资资产产业业务务是是银银行行经经营营管管理理的的重重点点方方面面，银银行行应应特特别别注注意意恰恰当当地地选选择择资资产产类类型型，关关注注资资产产结结构构，尽尽力力在在资资产产业业务务中中协协调调流流动动性性、安安全全性性、盈盈利性之间的关系，处理好三者间的矛盾。利性之间的关系，处理好三者间的矛盾。分分类类：（1）真真
15、实实票票据据理理论论：银银行行的的资资金金业业务务应应集集中中于于短短期期自自偿偿性性贷贷款款，使使贷贷款款随随着着商商业业产产销销过过程程的的完完成成，随随时时从从销销售售收收入入中中得得到到偿偿还还，以以便便通通过过资资产产的的高高流流动动性性保保证证负负债债的的高高流流动动性性要要求求。至至于于长长期期贷贷款款，消消费费贷贷款款等等，一一般般不不宜宜发发放放，即即使使非非发发放放不不可可，其其额额度度也也应应严严格格控控制制在在自自有有资资本本和和其其他他长长期期资资金金来来源源数数额额内内。此此外外，这这种种理理论论还还特特别别强强调调，银银行行办办理理短短期期自自偿偿性性贷贷款款时时
16、，必必须须以以真真实实的的商商品品交交易易为为基基础础，并并以以真真实实商商业业票票据据作作抵抵押押，以以保保证证贷贷款款的的安安全全。（2）资资产产转转移移理理论论：转转移移理理论论主主张张，为为保保证证资资产产的的流流动动性性，以以应应付付客客户户提提取取存存款款的的需需要要，银银行行应应改改变变资资产产结结构构，将将部部分分资资金金从从短短期期贷贷款款资资产产中中抽抽回回，用用以以购购买买信信誉誉高高、期期限限短短、具具备备次次级级市市场场条条件件的的证证券券，需需要要时时可可立立即即将将它它们们转转移移出出去去，换换回回现现金金。（3）预预期期收收入入理理论论：贷贷款款的的偿偿还还决决
17、定定于于借借款款人人的的预预期期收收入入，只只要要其其预预期期收收入入确确实实有有保保证证，哪哪怕怕贷贷款款期期限限较较长长，银银行行也也可可贷贷放放；如如若若预预期期收收入入靠靠不不住住，即即便便期期限限再再短短，也也不不能能自自动动清清偿偿。依依据据该该理理论论，只只要要确确有有还还款款保保证证，银银行行就就既既可可发发放放短短期期贷贷款款，又又可可发发放放中中长长期期贷贷款款；既既可可发发放放生生产产性性贷贷款款，又可发放消费贷款。又可发放消费贷款。16 负债管理理论负债管理理论定定义义：负负债债和和资资产产既既然然同同是是银银行行信信贷贷业业务务，因因而而银银行行就就不不仅仅可可以以主
18、主动动管管理理资资产产，还还有有理理由由、有有条条件件、有有能能力力主主动动管管理理负负债债；银银行行资资金金的的流流动动性性既既可可以以通通过过加加强强资资产产管管理理来来实实现现，也也可可以以由由负负债债管管理理来来保保证证；银银行行可可以以主主动动开开拓拓除除了了存存款款以以外外的的各各种种负负债债渠渠道道，例例如如同同业业拆拆借借、向向中中央央银银行行借借款款、向向国国际际金金融融市市场场借借款款，向向公公众众借借款款甚甚至至搞搞变变相相高高利利率率等等，广广泛泛向向资资金金市市场场购购买买和和争争夺夺资资金金，以以支支持持资资产产规规模模的的扩扩大大，并并以以此此保保证证银银行行资资
19、金金的的安安全全性性和和流流动动性。性。17 资产负债管理理论资产负债管理理论定定义义：商商业业银银行行既既不不能能单单纯纯管管理理资资产产，也也不不能能单单纯纯管管理理负负债债。因因为为，无无论论过过于于偏偏重重哪哪一一方方，都都难难以以实实现现安安全全性性、流流动动性性、盈盈利利性性三三者者的的协协调调与与均均衡衡。鉴鉴于于此此，该该理理论论认认为为，银银行行必必须须将将资资产产与与负负债债两两方方面面联联系系起起来来，从从总总体体上上施施以以科科学学管管理理，全全面面关关注注资资产产与与负负债债对对信信贷贷资资金金安安全全性性、流流动动性性和和盈盈利利性性的的影影响响，实实现现资资产产和
20、和负负债债在在规规模模、结结构构、利利率率等等方方面面的的相相互互协协调调，从从而而实实现现安安全全性性、流流动动性性和和盈盈利利性性的的最最佳佳组合。组合。方方法法：（1）资资金金集集中中法法：一一种种以以资资产产为为主主的的管管理理方方法法，其其主主要要出出发发点点是是通通过过对对资资产产的的管管理理，保保持持信信贷贷资资金金和和银银行行自自身身的的流流动动性性。（2）资资金金分分配配法法：根根据据不不同同资资金金来来源源的的流流动动性性来来选选择择资资产产的的分分配配方方向向和和分分配配比比例例。具具体体做做法法是是：首首先先根根据据不不同同来来源源的的资资金金在在银银行行的的稳稳定定程
21、程度度（流流动动性性大大小小），确确定定几几个个“流流动动性性盈盈利利性性”资资金金中中心心，再再根根据据每每个个中中心心的的特特征征及及其其对对资资产产流流动动性性的的要要求求，将将它它们们分分别别按按不不同同比比重重分分配配到到不不同同的的资资产产形形式式中中去去。（3）缺缺口口管管理理法法：A敏敏感感性性缺缺口口管管理理：敏敏感感性性缺缺口口管管理理是是一一种种以以谋谋取取更更大大利利差差收收益益而而利利用用利利率率敏敏感感性性差差异异调调整整资资产产负负债债结结构构的的管管理理方方法法。这这一一方方法法的的关关键键是是确确定定敏敏感感性性资资金金缺缺口口，并并对对该该缺缺口口进进行行管
22、管理理，以以便便在在利利率率变变动动周周期期中中获获得得较较高高、较较稳稳定定的的利利差差。B流流动动性性缺缺口口管管理理：流流动动性性缺缺口口管管理理是是一一种种通通过过分分析析资资产产与与负负债债的的流流动动性性差差额额，来来表表示示目目前前的的流流动动性性状状况况以以及及对对预预期期流流动动性性的的要要求求，以以此此为为据据调调整整资资产产与与负负债债结结构构的的管管理理方方法法 18 商业银行的组织形式商业银行的组织形式确立商业银行组织形式应遵循的原则确立商业银行组织形式应遵循的原则商业银行组织形式的构成商业银行组织形式的构成 19确立商业银行组织形式应遵循的原则确立商业银行组织形式应
23、遵循的原则公平竞争、效率至上的原则公平竞争、效率至上的原则 安全、稳健原则安全、稳健原则 规模适度的原则规模适度的原则 20 商业银行组织形式的构成商业银行组织形式的构成总分行制总分行制单一银行制单一银行制银行控股公司制银行控股公司制连锁银行制连锁银行制21 银行的财务运营银行的财务运营 银行的资产负债表银行的资产负债表 现金流量表现金流量表损益表损益表22 资产负债表资产负债表 定定义义：资资产产负负债债表表是是使使用用最最多多的的财财务务报报表表，是是一一种种存存量量报报表表，反反映映了了特特定定时时点点上上银银行行的的财财务务状状况况，是是银银行行经经营营活活动动的的静静态态体体现现。通
24、通过过银银行行资资产产负负债债表表可可以以了了解解报报告告期期银银行行实实际际拥拥有有的的资资产产总总量量、构构成成情情况况、银银行行资资金金的的来来源源渠渠道道及及具具体体结结构构，从从总总体体上上认认识识该该银银行行的的资资金金实实力力、清清偿偿能能力力情情况况。从从连连续续期期间间的的资资产产负负债债表表可可了了解解到到银银行行财财务务状状况况的的变变动动情情况况，有有助助于于对对其其未未来来发发展趋势做出预测。展趋势做出预测。构构成成：（1 1）资资产产，包包括括现现金金资资产产、二二级级准准备备、证证券券投投资资、贷贷款款、固固定定资资产产、未未清清结结的的客客户户对对银银行行承承兑
25、兑的的负负债债 、其其他他资资产产等等（2 2）负负债债，包包括括存存款款、借借款款（3 3）净净值值，指指股股东东对对银银行行资资产产的的所所有有权权部部分分，是是银银行行资资产产与与负负债债之之差差，包包括括普普通通股股、优优先先股股、未未分分配配利利润、公积金等润、公积金等 23 损益表损益表 定义：定义：又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。与资产负债表不同，损益表是流量表，是银行在报表期间与资产负债表不同，损益表是流量表，是银行在报表期间经营活动的动态体现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，经营活动的动态体现。银行损益表着眼于银行的
26、盈亏状况，提供了经营中的收支信息，总括地反映出银行的经营活动提供了经营中的收支信息，总括地反映出银行的经营活动及成果。利用损益表提供的信息，分析其盈亏的原因，可及成果。利用损益表提供的信息，分析其盈亏的原因，可以进一步考核银行的经营效率、管理水平、对其经营业绩以进一步考核银行的经营效率、管理水平、对其经营业绩做出恰当评价，并可认识该银行发展趋势，预测出该银行做出恰当评价，并可认识该银行发展趋势，预测出该银行的经营前景、未来获利能力。的经营前景、未来获利能力。构成：构成：（1）收入，包括利息收入、非利息收入（）收入，包括利息收入、非利息收入（2）支出，）支出，包括利息支出、非利息支出、提取贷款损
27、失准备（包括利息支出、非利息支出、提取贷款损失准备（3）利）利润，随核算口径不同，银行利润有多个层次，如税前营业润，随核算口径不同，银行利润有多个层次，如税前营业利润利润、税后营业利润、纯利润、税后营业利润、纯利润24 现金流量表现金流量表 定定义义：又又称称现现金金来来源源运运用用表表，是是反反映映商商业业银银行行在在一一个个经经营营期期间间内内的的现现金金流流量量来来源源和和运运用用及及其增减变化情况的财务报表其增减变化情况的财务报表构构成成：（1）现现金金来来源源，主主要要有有三三个个途途径径：首首先先是是经经营营中中所所得得现现金金、其其次次资资产产减减少少所所得得现现金金，最最后后是
28、是增增加加负负债债、增增发发股股本本所所得得现现金金。（2）现现金金运运用用，也也分分为为三三个个部部分分：即即支支付付现现金股利、支付现金增加资产、债务减少金股利、支付现金增加资产、债务减少 25 银行综合业绩评价银行综合业绩评价 定定义义：综综合合业业绩绩评评价价是是商商业业银银行行运运用用一一组组财财务务指指标标和和一一定定的的评评估估方方法法，对对其其经经营营目目标标实实现现程程度度进进行行考考核、评价的过程核、评价的过程 评价标准评价标准：股东财富最大化：股东财富最大化 企业价值贴现模型：企业价值贴现模型：评评价价指指标标：（1 1）盈盈利利性性指指标标：资资产产收收益益率率（ROA
29、ROA）、营营业业利利润润率率 、银银行行净净利利差差率率 、非非利利息息净净收收入入率率 、银银行行利利润润率率 、权权益益报报酬酬率率（ROEROE）（2 2）流流动动性性指指标标：现现金金资资产产比比例例、国国库库券券持持有有比比例例 、持持有有证证券券比比例例 、贷贷款款资资产产比比例例、易易变变负负债债比比例例、短短期期资资产产/易易变变负负债债 、预预期期现现金金流流量量比比 （3 3）风风险险指指标标：利利率率风风险险 、信信用用风风险险、欺欺诈诈风风险险（4 4）清清偿偿力力和和安安全全性性指指标标：净净值值/资资产产总总额额 、净净值值/风风险险资资产产 、资资本本充充足足率率指指标标 、资资产产增增长长率率和和核核心心资资本本增增长长率率 、现现金金股股利利/利润利润 26 国际银行业的发展趋势国际银行业的发展趋势 兼并重组加剧兼并重组加剧 银行经营跨国化银行经营跨国化 全能银行迅速发展全能银行迅速发展 银行日趋虚拟化、智能化银行日趋虚拟化、智能化 银行再造加快银行再造加快 以业务流程为核心进行的根本性的再思考和彻底性的再设计；是一项复杂的系统工程，包括业务流程、组织结构、企业文化、价值观念、经营理念、管理制度等方面的彻底改造。27