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1、商业银行信贷风险评定及预警体系构建摘要伴随金融全球化趋势及金融市场波动性加剧各国金融机构受到了前所未有信用风险挑战信贷风险成为金融机构和监管部门风险防范和控制关键对象怎样有效地防范银行信贷风险已成为世界金融行业和学术界探讨一个关键课题本文在对中国商业银行信贷业务进行调查研究基础上分析商业银行信贷业务现实状况指出其存在问题并在全方面深入分析其成因基础上借鉴国外优异信贷风险管理经验提出构建中国商业银行信贷风险评定和预警体系思绪关键词信贷风险信贷风险评定体系预警体系信贷管理多年来中国国民经济保持了连续、高速增加,而银行作为经济活动关键媒介,怎样在抓住机遇,加紧发展过程中规避和防范金融风险已成为中国银
2、行业不可回避问题建立一套实用性较强又能和国际接轨信贷预警模型及警管理机制对中国商业银行连续快速健康发展含相关键现实意义一、商业银行信贷风险概念及形成原因商业银行信贷风险是因为不确定性原因使借款人不能按协议要求偿还银行贷款本息造成信贷资产预期收入遭受损失可能性商业银行信贷风险产生原因有很多方面图1所表示归纳起来关键表现为:(1)商业银行本身经营性原因比如银行信贷内部控制制度不完善缺乏科学信贷管理和防范体系信贷资产质量监管制度和偿债约束机制实施不严格经营管理人员和经办人员缺乏职业道德等造成了信贷风险;(2)商业银行信贷风险识别机制不健全没有对信贷风险正确全方面评定造成风险防控滞后;(3)信贷营销理
3、念偏差盲目相信企业集团增大了信贷风险忧患；很多商业银行争抢大集团用户对企业集团盲目跟进对其多头授信、过分授信放宽了信贷条件和监控从成城市信贷统计数据看前10户商业银行贷款在全市各项贷款中所占百分比展现逐年走高态势末为28.4%末31.5%末为41.3%说明了各行贷款投向高度集中增大了银行信贷风险隐患（4）对国家经济产业及行业政策研究欠缺部分商业银行信贷资金未能遵从产业政策有效引导盲目跟风造成信贷资金过分集中投入加剧了这些行业产能过剩和产业结构深入失衡（5）信贷风险产生还会因为国家行政干预企业经营管理不完善及自然灾难、意外事故等不可抗拒外界原因造成二、现在中国商业银行信贷风险控制中存在问题自从中
4、国金融行业改革以后银行信贷管理体制和业务办理水平有了很大改善和提升但仍然存在资产质量普遍差不良贷款逐年增多评定预警制度不完善等情况关键表现为1.信贷风险防范步骤存在缺点其中包含用户初选和信评阶段存在缺点；贷款审报、审批及发放阶段存在缺点；贷后管理中存在缺点等方面比如广州某商业银行没依据风险情况制订贷款最低价格报批材料缺乏只认定为口碑良好企业集团结果造成大数额贷款无法回收2.信贷风险控制组织机构和绩效评价体系不健全过分重视存贷款数量对存贷款质量和用户关系维持程度没有具体正确分析所以不利于信贷风险管理深入研究和稳定发展3.对商业银行信贷风险分析技术落后中国商业银行仍然使用传统风险管理模式主观性过强
5、在风险识别度量监测等方面客观性和科学性不够显著和国际优异银行数理统计模型、金融工程等优异方法相比中国商业银行风险管理防范技术显得落后而中国商业银行现在使用信贷信息系统（CMIS）所表现数据质量欠佳难以建立正确历史数据如违约概率（PD）、违约损失（LGD）和VAR模式参数确实定全部需要5年以上信贷信息数据另外数据正确率利用率全部有待提升4.商业银行不良资产定价和处理方法不尽合理不良资产总量认定不应该取决于对不良资产处理方法对商业银行不良资产定价和处理方法关键是有财政出资冲销呆账或由国家出面成立不良资产管理企业其结果将造成国有商业银行行为动机愈加倾向于将自己不良资产严重情况夸大摆脱包袱造成银行改善
6、经营现实状况动力不足中国商业银行部分基层信贷市场部门缺乏对各类信用风险估计和足够驾驭能力甚至对风险持漠视态度比如中国工商银行对蓝田集团信贷案件中因为在信贷步骤中缺乏自动有效风险预警分析机制在信贷部门传统经验型管理方法下不仅没发觉蓝田集团已经存在问题反而盲目加大对该企业贷款支持力度造成巨额信贷资金无法回收所以建立健全银行风险评定和预警机制体系加强信贷风险控制是很必需也是确保中国商业银行稳定连续发展关键举措三、构建完善科学有效商业银行信贷风险评定预警体系方法分析信贷风险预警关键是对金融运行过程中可能发生银行资产损失和金融体系遭受破坏可能性进行分析、估计为银行安全运行提供对策提议信贷风险预警系统关键
7、由反应信贷风险警情、警兆、警源及变动趋势组织形式、指标体系和估计方法等组成它以银行信贷统计资料为依据以信贷信息技术为载体是银行信贷风险防范体系关键组成部分在借鉴中国外对信贷风险预警系统研究结果和经验基础上,从中国具体情况出发,中国商业银行信贷风险预警系统由预警信息系统指标系统评定系统决议系统组成（图2所表示）它经过对指标分析、筛选、给予权重等一系列工作,得到商业银行信贷风险综合风险预警指数,并利用灰色估计模型建立起健全科学信贷风险安全预警、监管体系1.利用计算机技术及数据分析方法建立信贷风险预警信息系统经过信贷风险管理信息系统支持对相关市场风险信息进行搜集和存放依据用户信用历史资料和实况利用一
8、定信用风险评定模型利用计算机技术及数据分析方法建立环境监测信息系统用户信息系统及信贷风险监控信息系统设置个人信用评定体系企业信用评定体系用户信用等级等从中综合统计得到不相同级信用分数银行能够依据用户信用分数分析用户按时还款可能性和风险系数决定是否给予授信和授信额度和利率提升信贷风险管理正确性和有效性2.建立完善信贷风险防范指标系统(1)利用企业在这些指标上统计资料经过定量分析和定性分析相结合方法对企业情况进行综合评定经过对企业监测对商业银行信贷活动发出预警这个指标体系通常包含以下方面企业偿债能力指标流动比率,又称营运资金比率,是企业流动资产和流动负债之比速动比率又称酸性测试比率是速动资产和流动
9、负债之比资产负债比率是指负债总额和全部资产净值之比企业盈利能力指标资产收益率又称投资收益率它是用来衡量企业有效利用全部资产能力其计算公式为资产收益率税后净利润（资产总额无形资产）销售利润率是指企业税后利润和销售收入之比企业营运能力指标存货周转率是指销货成本和平均存货之比其中平均存货（期初存货期末存货）2应收账款周转率又称为收账比率是指赊销净额和平均应收账款之比(2)对信贷各项指标综合分析确定信贷风险权重和等级立即有效识别预警信号对信贷各项预警指标分析和识别预警信号是构建信贷风险系统关键内容和关键步骤通常使用分析方法有比较分析法趋势分析法比率分析法等对信贷风险分类并对其单项指标加权平均后进行计分
10、可经过计算目标层综合风险指数来反应用户信贷风险总体情况及预警状态,计算公式为依据预警模型风险指数可将用户信贷风险等级及预警状态设置为5级用户信贷风险指数、风险等级和预警状态对照如表2所表示表中不仅能够得出用户信贷风险总体风险及预警状态,还能够依据准则风险指标风险指数确定其各自风险及预警状态所以商业银行要集中全行对预警指标体系、计算机技术、财务管理、风险分析等方面有专长人才以她们丰富经验利用有效分析方法对信贷风险进行归纳分析立即发觉预警信号经过早期预警信号识别有利于发觉和估计贷款现有问题和发展趋势来确定贷款按期足额偿还可能程度比如金龙股份企业向工商银行提出巨额贷款以购置原料申请在初工商银行经过调
11、查了解发觉该企业财务情况不良资金利用率不科学于是立即停止贷款项目标实施以后金龙集团因经营管理问题造成倒闭工商银行立即采取方法由此避免了巨大损失可见银行管理者要时刻关注和把握客观冷静地判定和分析早期预警信号以有效防范信贷风险3.从实际出发建立有效风险评定系统风险评定是指对信贷过程出现风险情况进行分析、评定其目标是为了明确对风险管理能针对风险存在采取有效信贷控制管理方法防范或减低风险对银行信贷风险评定方法能够有定性和定量定性分析能够利用部分国际或中国常见银行风险指标体系对其进行评定比如巴塞尔协议明确要求商业银行资本充足率应以资本对风险加权总资产之比来衡量该比率不低于8%等定量化分析模式利用比较广泛
12、如投资组合风险分析、收益分析模式在银行信贷风险管理中利用等利用定量分析能够提供科学正确数据分析在对信贷风险评定过程中除了银行信贷教授外还应该聘用企业经营管理教授、财务教授证券企业理财教授等银行内外部人员对贷款风险进行综合评定并定时对贷款企业进行检验帮助用户发觉企业经营管理中出现部分问题并提出处理问题合理提议使贷款风险得到有效抑制防患于未然4.建立快速预警纠偏机制并健全预警决议系统从中国情况来看提前发觉并立即处理信贷风险是商业银行监管工作中微弱步骤尤其是在立即处理方面,很多时候受资金、政策及其它方面制约而无法采取有效方法,使已相当严重问题久拖难决多年来,中银信托企业、广东国投企业南方证券企业等部
13、分金融机构相继关闭或破产就雄辩地证实这一点建立和完善以资本充足率为根本快速预警纠偏机制应依据信贷充足率高低把信贷划分为多个情况监管部门据此采取不一样预防性监管方法从而实现对银行信贷风险控制比如:依据信贷用户偿债能力、营运能力、盈利能力等划分为良好信贷,通常信贷微危险信贷,中等危险信贷,严重威胁信贷五个等级对处于不一样信贷情况采取不一样监管方法当信贷综合评级处于微危险信贷时,必需在60天确定对其处理方案,输入预警警报系统总而言之经过构建风险预警体系就能够对商业银行相关指标、经营管理活动及综合风险趋势进行动态监测和分析分析发觉风险隐患有效防范信贷风险提升中国商业银行业务效率确保国民经济健康快速连续发展参考文件1董涛:信贷风险成因解析及应对方法探讨J.山东经济,(3)2马莉:国有商业银行信贷风险成因及治理J.现代财经,(12)3高峰:商业银行风险预警系统建立及实证分析J.西安金融,(4)4李媛:中国商业银行信贷风险综合评析.时代经贸,（11）5吕贤杰:中国商业银行信贷资产风险管理J.内蒙古统计.（3）