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1、纳税服务知识题库参考答案一、单选题1、发票的管理办法由(A)规定。A、国务院B、财政部C、国家税务总局D、省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局2、在税款征期结束日或罚款期限限缴最后一日，为了保证款项及时足额入库，防 止滞纳金产生，纳税人必须在工作时间内提前(A)进行数据申报。A、半小时B、一小时C、两小时D、三小时3、辅导期一般纳税人增购专用发票时，应按规定按上一次领购并开具的专用发票 销售额的(A)预交税款。A、 3%B、 6%C、 11%D、 17%4、下列(B)项目费用支出超过公司所得税法规定税前扣除限额不可结转以后纳 税年度扣除。A、广告费B、业务招待费C、业务宣传费D、职工教育经
2、费支出5、临时税务登记有效期为(A) oA、录入当天日期B、录入后的第二天C、录入后的第三天D、录入后的第四天6、下列项目合用17%税率的项目是(B) oA、苗圃销售自种花卉B、果品公司销售水果罐头C、自来水公司(一般纳税人)销售自来水D、一般纳税人销售音像制品和电子出版物(BCD) oA、车辆合格证明原件及复印件B、刊登遗失声明的报纸原件C、单位提供组织机构代码证复印件，个人提供身份证复印件D、机动车行驶证或机动车登记证书复印件7、消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起(D)申报纳税消费税。A、 3日B、 5日C、 10 日D、 15 日8、2023年1月，某县地税局按规定对李某的出
3、租车安装了税控装置。2023年4 月，税务部门在检查中发现李某的税控装置已被自行拆除。对此，税务机关应(B) oA、责令限期改正，但不得处罚B、责令限期改正，可以处2023元以下罚款C、责令限期改正，可以处5000元以下罚款D、责令限期改正，处2023以上10000以下罚款9、公司所得税法所称的(D),是指对公司的生产经营、人员、账务、财产等实 行实质性全面管理和控制的机构。A、机构B、场合C、管理机构D、实际管理机构10、某县国税局依法对从事建材生产的个体业主黄某采用强制执行措施，可以书 面告知开户银行从(A)中扣缴税款。A、黄某的储蓄存款B、黄某老婆的存款C、黄某挂靠的建材公司开设账户中的
4、存款D、黄某儿子的存款11、除生产环节外，下列哪种应税消费品在批发环节也征收消费税(A)。A、卷烟B、白酒C、化妆品D、成品油12、税务所下列哪些项目，须报经县级以上(不含县级)税务机关批准(B) oA、缓缴税款B、2023元以上罚款C、延期申报D、申报方式的确13、外出经营活动税收管理证明的核销是指纳税人应当在外出经管活动税收管 理证明有效期届满后(A)日内，持外出经管活动税收管理证明回原税务登记地 税务机关办理外出经管活动税收管理证明缴销手续。B、15A、10C、 20D、 3014、单位或个体工商户的下列哪一项行为，不能视同销售货品征收增值税(C) oA、将货品交付其他单位或者个人代销B
5、、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货品从一个机构移送其他机构 用于销售，相关机构不在同一县(市)C、将购进的货品用于非增值税应税项目D、将购进的货品无偿赠送其他单位或者个人15、自外出经营活动税收管理证明签发之日起(B)日内未办理报验登记的， 所持证明作废，纳税人需要向税务机关重新申请开具。A、 20B、 30C、40D、5016、公司纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得填补，但 结转年限最长不得超过(D)年。A、二年B、三年C、十年D、五年17、享受优惠政策的自主择业的军队转业干部必须持有(C)以上部队颁发的转业 证件。A、营B、团C、师D、军18、停复业登记合用
6、于下列(C)纳税人。A、所有纳税人B、个体工商户C、实行定期定额征收的个体工商户D、公司纳税人19、关于账簿、凭证管理，下列说法对的的是(D) oA、从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，按照国家 有关规定设立账簿B、账簿是指总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，明细账、日记账必须采 用订本式C、从事生产经营的纳税人，应当在规定的期限内，将其财务、会计制度或者财 务、会计解决办法报送主管税务机关审批D、纳税人使用计算机记账的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、 使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案20、A公司将税务登记证转借给B公司使用，导致B公司偷逃了大
7、量的国家税款， 给国家导致重大损失。对A公司这一行为，税务机关应(D) oA、责令限期改正，可以处2023元以下罚款B、处以2023元以下罚款C、处2023元以上10000元以下罚款D、处10000元以上50000元以下罚款21、零售环节征收消费税的金银首饰、钠金首饰、钻石及钻石饰品，税率为(D) oA、 45%B、 30%C、10%D、5%22、增值税专用发票基本联次中，属于主管税务机关认证和留存备查的凭证是(A) oA、抵扣联B、发票联C、记账联D、存根联23、增值税暂行条例明确规定的增值税免税项目不涉及(D) oA、农业生产者销售的自产农产品(涉及农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品
8、)B、古旧图书C、其他个人(不涉及个体工商户)销售自己使用过的物品D、从国际组织处低价购买的进口物资和设备24、白酒的定额税率为(A) oA、0. 5元/斤B、0. 8元/斤C、1. 0元/斤D、1. 2元/斤25、除增值税专用发票以外的发票由(B)指定的公司印制。A、国家税务总局B、省、自治区、直辖市税务机关C、市、地级税务机关D、县、市级税务机关26、假如车辆来源为“新车征税”时，计税金额根据(D) oA、申报计税价格B、最低计税价格C、“申报计税价格”和“最低计税价格”两者孰低原则拟定D、“申报计税价格”和“最低计税价格”两者孰高原则拟定27、根据公司所得税法规定，公司以分期收款方式销售
9、货品的，其确认收入的实现应按照(A) oA、协议约定的收款日期C、发出商品的日期28、小规模纳税人的征收率为A、6%C、4%B、实际收款日期D、销售实现的日期(D) oB、5%D、3%29、个体户李某于2023年1月开始营业，2023年4月税务部门在漏征漏管户清查中发现李某未申报纳税，对此，税务机关应(A) oA、追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍 以下的罚款B、对其以偷税论处C、追缴税款、滞纳金30、某单位在进行纳税申报时，编造了虚假的计税依据，但未导致偷税后果，对 此，税务机关(D) oA、应责令限期改正，不得实行行政处罚B、责令限期改正，并处2023元
10、以下罚款C、责令限期改正，并处10000元以下罚款D、责令限期改正，并处50000元以下罚款31、对欠税的纳税人，抵押权人、质权人可以请求税务机关提供纳税人的(A) oA、欠税情况B、资金情况C、财务报表D、销售情况32、根据公司所得税法规定，公司每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免 税收入和各项扣除后小于零的数额称为(A) oA、亏损B、损失C、应纳税所得额D、利润33、办税服务厅在受理涉税事项时，应当建立(A),记录受理涉税事项名称、事 项内容、受理时间、受理人员姓名、需传递或转交的部门及所承诺的办结时限等。A、涉税事项受理登记簿B、税务文书领取告知书C、税务文书传递卡D、统一收款收据
11、34、假如纳税人在每年12月份至次年(C)之间来办理迁移注销，还需申报所得 税年报。B、 4月30日A、 3月31日C、5月31日D、6月30日35、大厅窗口操作人员登陆TAIS2. 0操作平台，办理外出经营活动税收管理证 明的核销，操作途径的对的顺序为(C)。税收证明报验登记全程服务受理岗 外出经营活动税收管理证明核销A、B、C、D、36、美国某公司在中国境内未设立机构、场合，其取得的来源于中国境内的所得 应按(A)的税率征收公司所得税。A、 10%B、 20%C、 15%D、 25%37、在注销税务登记中，提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受 理条件的，下列哪个是可以当场办结的
12、(C) OA、个人独资公司B、一人有限责任公司C、定期定额征收的个体工商户D、核定征收的个体工商户38、办理申请延期申报的期限必须(B)规定申报的期限。A、早于B、晚于C、等于D、不一定39、对于增值税一般纳税人初次领购增值税发票的，需进行防伪税控(A)的审批 和防伪税控的初始发行，然后进行专用发票票种的核定和发票发售。A、最高开票限额B、最高开票数量C、最低开票限额D、最低开票数量40、除法律另有规定的外，税务机关征收税款，税收优先于(A) oA、无担保债权B、抵押权C、质权D、留置权二、多选题1、纳税服务的基本形式（ABCD） oA、12366纳税服务热线B、国税网站服务C、上门服务D、法
13、律救济2、税务机关和税务人员在办税过程应做到（ABCD）A、规范B、便捷C、高效D、文明3、下列属于税务人员工作纪律的有（ABC）。A、保守国家秘密和纳税人、扣缴义务人的商业秘密、个人隐私B、严格遵守考勤和请销假制度C、不擅离职守、串岗聊天，不嬉笑打闹、大声喧哗，不用电话或手机聊天D、对外服务期间，不看税收相关法律4、全程服务是指税务机关受理纳税人的涉税审批事项，应当按照下列哪些规定办理（ABC） oA、窗口受理B、内部流转C、限时办结D、窗口收件5、纳税人初次领购发票，主管国税机关应根据其产品类型、生产经营规模、单位 价值等情况进行发票票种核定，具体内容涉及（ABCD）。A、发票种类B、纳税
14、最高持票数量C、每月最高购票数量D、每次购票最高数量6、发票初次领购时，纳税人应提供的资料有(ACD) oA、纳税人领购发票票种核定申请表(主表2份)B、税务登记证正、副本C、经办人的身份证明D、发票专用章印模7、公司运用(AC)购置专用设备的投资额，可以按公司所得税法的规定抵免公司 应纳所得税额。公司运用财政拨款购置专用设备的投资额，不得抵免公司应纳所得税 额。A、自筹资金B、财政拨款C、银行贷款D、民间借贷8、办税服务厅突发事件可分为哪几类(ACD)。A、办税秩序类B、业务疑问类C、系统故障类D、其他类9、下列属于纳税人义务的有(BC) oA、索取有关税收凭证B、按照规定安装、使用税控装置C、财务会计制度和会计核算软件备案D、委托税务代理10、纳税人在办理车辆登记注册后完税证明发生损毁、丢失的，应在中国税务 报或省内市级以上公开发行的报刊上刊登遗失声明后，填写换(补)车辆购置税 完税证明申请表，携带下列资料到车辆购置税办税窗口申请换、补完税证明