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1、湖北分企业财务管理要求为了规范本企业日常工作行为，加强财务管理，提升企业效益，特制订本制度。一：借款相关要求1：出差人员暂支差旅费款，必需先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分企业经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超出三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报金额1%并不得再借款。2：企业职员通常不许可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分企业经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%30%罚款。3：试用人员借支差旅费，
2、若借款人未能偿还借款，由分企业经理或其委托人负连带责任。4：借款出差人员回企业后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项10%30%罚款。二：费用管理制度（一）：差旅费相关要求1：企业人员出差前全部应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定，由出差人员在出差回来后补填。2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，不然除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额以下： 职位 经理 副经理 主任 主
3、任以下 费用交通费 实支 实支 实支 实支 每日住宿费 150 140 120 100 每日 早餐 10 10 10 10餐费 中晚餐 20 20 20 20每日杂费 10 10 10 10 说明： 1、 交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用企业交通工具不报销交通费。 2、分企业人员通常情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机需经主管副总审批，分企业除经理和副经理外其它人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行负担软卧票面金额30%。 3、打费用必需在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理不能报销。 4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超出部分自付。本企业有住宿场
4、所且能住宿或出差在外有些人支付住宿费不得报销住宿费，如低于标准，按实支和标准额差额50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人标准和一个人同。以这类推。 5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员出差旅费标准。 6、标准上应该日往返出差，不得报销住宿费。7、餐费在标准内以符合要求票据（正规发票和在客观上无正规发票时取得收款收据。）报销，超标准自付。由企业供给餐费、代理商等人已付或已报销招待费，不另报餐费。无票据报销而拿补助按早餐5元、中晚餐各15元。 8、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无单据不得有补助。项目 时间自何处至何处
5、交通费住宿费餐费招待费杂费合 计月 日至月 日 月 日至月 日月 日至月 日合 计差旅费报销明细单 （二）：伙食费依据办事处人数来确定：1、一个人每个月500元2、二个人每个月900元3、三个人每个月1300元4、四个人每个月1700元5、五个人每个月元6、五个人以上每增加一个人增加250元，每日列制清单，谁付款谁报销（附表），早餐以每人60元计算。超出标准，超出部分由办事处人员分担。（三）：业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节省”为标准，非业务需要而发生招待费不得报销。2、业务招待费开支必需和伙食费严格区分。3、业务招待费报销必需提供正规单据，同时写清事由、请客对象、人数等，不然不许
6、可报销，审核者必需严格把关。（四）：手机费手机费以“实际需要”为标准，依据湖北实际情况作以下要求：1：夏丐寿每个月报销最高限额为700元。2：谢佰靖每个月最高报销限额为500元。3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额按实际报销，超额自负。4：各分企业必需将符合报销条件人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件人员必需先申请后报销，报销起始时间以企业同意日为准。（五）：电话费1、办事处电话遵照“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“标准。2、依据实际情况，企业要求每个月办事处人员私人用话限额10元，超额自付（按电话局明细单为准）。3、通话时发觉闲聊，私话费用严重超额处以超额部分10倍给予重
7、罚。（六）：医药费1、办事处人员日常购置药品，花费医药费一律不予报销。2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分企业经理签署意见后上报企业财务部，由财务副总依据具体情况给一定金额补助。（七）：办公费1、购置办公用具应遵照实用、适价、节省标准，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。2、办事处需指定专员购置办公用具。三：仓库管理1、仓库管理必需落实到人，职责不清者追究办事处责任人或分企业经理责任。2、仓管人员要对天天到货进行单货查对，查对无误做工验收入库单并签字以示验收入库。3、查对有误者，应立即和相关部门联络，查出原因做出处理。4、 库存商品堆放应遵照利于找、便于取标准，尽可能同一货号堆放在
8、一起，排列有序，残次鞋和好鞋分开堆放，以避免差错，提升工作效率。5、 对仓库存货需进行定时清理，对需处理鞋子应立即进行形态转换。6、 仓管人员要对仓库库存数量负责，还要对仓库质量负责，如因管理不善而造成损失，仓管人员需负担对应责任。7、 用户提货时，仓管人员应依据单子上货号、数量发货；同时在出库前必需进行单、货复核。不得乱发、错发。8、 仓管员对用户退货要按要求把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐一货号进行查对，预防发生差错。9、 仓管人员要立即做好仓库商品明细帐，并定时和会计进行帐帐查对，如有不符立即查出原因，做出处理。并不定时地和仓库实货查对。10、 库存盘点要定时进行，进行帐
9、实查对，并做好企业指定盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺汇报单上报分企业经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。11、仓库员每日要做好畅销产品信息和计划，向领导汇报，以确保领导立即掌握库存相关信息，做好供货工作。12、滞销产品和残次鞋，定时搞好清单，向领导汇报，以尽可能立即处理，预防积压。13、除仓管员外其它人不得随意进入库内，因业务需要进入库内需要仓管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立即开除。14、办事处人员自己穿鞋，一律经过开单，并出钱购置，一人十二个月二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付。作为福利及补助
10、分给职员另记但必需经过开单，并经责任人签字方可出库。15、仓库盘点二个月一次，双月为盘点期。16、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内严禁吸烟。17、不管什么类型出库全部必需要经过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。18、有违上述内容（无处罚方法条款）视情节轻重处以1003000元罚款。四、现金管理1、各办事处、分企业现金必需由专员负责，出纳员指定符合财务相关标准。2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫”章。3、出纳员必需严格掌握好差旅费和个人借款要求。4、出纳员要对天天现金收支进行认真查对，立即入帐，做到日清月结。5、各办事处、分企业必需立即把营业款汇入总
11、部，以加紧资金周转速度，通常起点为3万元。6、现金支出时，出纳人员必需对多种支出单据进行查对，查对无误后方可付款，并加盖“现金付讫”等。7、每日业务终了时，出纳人员必需做现金日报表，并依据当日收付款凭据及现金日报表登现金日志帐，同时进行帐实查对，如发觉帐实不符，要立即查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。8、现金收入当日就必需存入银行，办事处备用金不得超出元。因未立即将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员负担。9、出纳员不得私自支付、支出现金，如有此行为者作贪污处理。轻者除必需追回款项外，罚款所支出款项10%。重者给予开除。11、 有违以上条款者（无处罚方法条款）视情节轻重罚款1003000元，重者开除。本制度于9月1日实施。