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1、财务管理内部审计质量管理体系内审员培训复习讲义 创作者：时间：2024年X月目录第第1 1章章 简介简介第第2 2章章 财务管理内部审计概述财务管理内部审计概述第第3 3章章 质量管理体系概述质量管理体系概述第第4 4章章 内审员工作流程内审员工作流程第第5 5章章 内审中常见问题解决内审中常见问题解决第第6 6章章 总结总结第第7 7章章 附录附录 0101第1章 简介 培训目标本课程旨在帮助学生深入了解质量管理体系内审员的职责和技能要求，提高内审员素质，提高内审效率和水平。培训对象本课程适合有一定内审基础或者希望了解内审的管理人员、内审员、质量管理人员等。培训方式现场互动式教学面授网络课程
2、和视频在线面授和在线结合混合内审员的角色内审员是对质量管理体系进行内部审核的人员，主要职责是评估质量管理体系是否符合相关标准和要求，并提出改进意见。内审员的职责制定内审计划和程序计划内审实施内审并记录结果执行内审总结内审结果并提出建议编写内审报告内审员的权利内审员的权利内审员有权拥有访问质量管理体系文件和记录的权限，以内审员有权拥有访问质量管理体系文件和记录的权限，以便对内部审核进行评估和记录。便对内部审核进行评估和记录。内审员素质要求内审员需要具备严谨的思维和沟通能力，以及对质量管理体系及其相关标准的熟悉程度。技能要求与各级员工进行有效沟通沟通能力精细的计划和安排能力组织能力准确分析、归纳和
3、总结问题分析能力必备素质以诚信为根本，具有高尚的品德和职业操守道德素质忠于企业和职业，保守相关机密和信息忠诚度继续学习和更新知识学习能力个人品质注重细节和规范标准严谨性自觉遵守纪律和规章制度自律性拥有开放的思维和态度开放性内审程序简介内审程序是指内审员在质量管理体系内部进行审核的一系列活动和步骤。内审的准备阶段收集与内审相关的文件和记录收集信息根据收集的信息编制内审计划编制计划组织内审员和相关资源组织资源重点重点关键特性和过程关键特性和过程法规和标准要求法规和标准要求质量管理体系中的风险质量管理体系中的风险质量目标和计划质量目标和计划评价评价信息的真实性和可靠性信息的真实性和可靠性符合要求的评
4、价标准符合要求的评价标准得出结论和建议得出结论和建议内部资源和流程的有效性内部资源和流程的有效性记录记录内审员的记录内审员的记录对内部审核的评估对内部审核的评估识别不符合标准的记录识别不符合标准的记录对不符合项的纠正和预防对不符合项的纠正和预防实施内审过程过程开会和访谈开会和访谈检查记录和文件检查记录和文件观察和检验观察和检验进行样品和测试进行样品和测试内审报告内审报告内审报告是内审员根据内部审核结果编制的报告，主要内内审报告是内审员根据内部审核结果编制的报告，主要内容包括审核结论、存在的问题和建议改进措施等。容包括审核结论、存在的问题和建议改进措施等。0202第2章 财务管理内部审计概述 财
5、务管理内部审计简介内部审计的定义和概念审计含义财务管理内部审计的分类审计类别财务管理内部审计的对象范围审计对象财务管理内部审计原则内部审计的基本原则审计原则审计过程中需遵守的合理性原则合理性原则审计过程中需遵守的独立性原则独立性原则财务管理内部审计职责内部审计的职责和作用审计职责内部审计的任务和范围审计任务内部审计的流程和方法审计流程财务管理内部审计风险控制内部审计的风险控制方法风险控制内部审计的风险识别方法风险识别内部审计的风险评估方法风险评估内部审计的风险控制方法风险控制审计含义审计含义内部审计是指企业内部部门或机构向经营者提供独立的、内部审计是指企业内部部门或机构向经营者提供独立的、客观
6、的审计意见和建议，以保证企业的经营活动的有效性客观的审计意见和建议，以保证企业的经营活动的有效性和经济效益，同时为企业的发展和决策提供原则性的指导。和经济效益，同时为企业的发展和决策提供原则性的指导。审计原则审计原则内部审计的基本原则包括实事求是原则、客观公正原则、内部审计的基本原则包括实事求是原则、客观公正原则、独立自主原则、保密原则和责任追究原则。在执行内部审独立自主原则、保密原则和责任追究原则。在执行内部审计时，需要遵循这些原则，以确保审计结果的真实可靠和计时，需要遵循这些原则，以确保审计结果的真实可靠和客观公正。客观公正。审计人员需要检查企业是否遵循会计准则的要求检查会计准则的执行情况
7、0103审计人员需要评价企业的内部控制情况，以确定其是否有效评价内部控制02审计人员需要审核企业的会计记录和账户，以确认其是否准确完整审核会计记录独立性原则内部审计人员需要在执行内部审计时保持独立性，遵循独立自主原则。独立性是指审计人员在执行审计工作时，不受其他利益关系的影响，只以维护公共利益为目标，不受任何内外部压力、干扰和威胁。风险评估风险评估审计人员需要评估企业可能发审计人员需要评估企业可能发生的风险对企业的影响和损失生的风险对企业的影响和损失程度程度审计人员需要评估企业对可能审计人员需要评估企业对可能发生的风险的应对能力和控制发生的风险的应对能力和控制措施的有效性措施的有效性风险控制风
8、险控制审计人员需要制定相应的风险审计人员需要制定相应的风险控制措施，以减少或避免风险控制措施，以减少或避免风险的发生的发生审计人员需要监督企业的风险审计人员需要监督企业的风险控制措施的实施情况，及时发控制措施的实施情况，及时发现和纠正问题现和纠正问题风险跟踪风险跟踪审计人员需要对企业的风险管审计人员需要对企业的风险管理进行跟踪和评估理进行跟踪和评估审计人员需要对企业的风险控审计人员需要对企业的风险控制措施的实施情况和效果进行制措施的实施情况和效果进行监督监督风险控制风险识别风险识别审计人员需要分析企业的经营审计人员需要分析企业的经营环境和内部控制制度，确定可环境和内部控制制度，确定可能存在的风
9、险能存在的风险审计人员需要对企业的业务流审计人员需要对企业的业务流程和操作方法进行分析，确定程和操作方法进行分析，确定可能存在的风险点可能存在的风险点审计对象内部审计的主要对象之一财务报表内部审计的另一个主要对象内部控制制度内部审计的其他对象经济业务活动 0303第3章 质量管理体系概述 质量管理体系概念指能够使组织的产品和服务能够满足顾客需求和要求的一系列互相关联、相互作用的要素和规划质量管理体系定义包括质量方针、质量目标、质量手册、程序文件、作业指导书、记录表质量管理体系要素能够提高产品质量、增强产品的竞争力、提高客户满意度、减少成本、提高效率质量管理体系优势质量管理体系标准是ISO制定的
10、一种质量管理体系的标准质量管理体系标准介绍一套关于质量管理体系的国际标准ISO9000用于组织向其客户保证其生产的产品和服务符合要求的标准ISO9001旨在帮助组织实现其长期持续的成功ISO9004质量管理体系要素是指组织中所建立的所有文件，包括各种记录表和作业指导书质量管理体系文件由组织编制的文件，阐述了质量方针、质量目标等基本内容质量管理体系手册内容应包括质量方针、质量目标、质量管理体系的组织、实施、运行、监控、测量、改进等方面的内容质量手册编写要求质量管理体系内审准备内审工作的准备工作包括内审员选拔、内审计划编制等内审准备工作是内审工作的重要组成部分，需要考虑内审范围、时间安排、人员分配
11、等内审计划编制内审员应当具备一定的知识储备和能力素质，并且需要参加相关的内审员培训内审员选拔质量管理体系优质量管理体系优势势质量管理体系是一种有效的质量管理方式，能够提高产品质量管理体系是一种有效的质量管理方式，能够提高产品质量、增强产品的竞争力、提高客户满意度、减少成本、质量、增强产品的竞争力、提高客户满意度、减少成本、提高效率。质量管理体系还能够帮助组织实现长期的成功提高效率。质量管理体系还能够帮助组织实现长期的成功和可持续性发展。和可持续性发展。是ISO制定的一种质量管理体系的标准质量管理体系标准介绍0103用于组织向其客户保证其生产的产品和服务符合要求的标准ISO900102一套关于质
12、量管理体系的国际标准ISO9000内审准备工作是内审工作的重要组成部分，需要考虑内审范围、时间安排、人员分配等内审计划编制内审员应当具备一定的知识储备和能力素质，并且需要参加相关的内审员培训内审员选拔内审程序文件应当包括内审计划、内审程序、内审报告等内容内审程序文件编制内审计划编制内审计划编制是内审工作的重要组成部分，需要考虑内审范围、时间安排、人员分配等问题。内审计划应当包括内审的目的、范围、时间安排、参加人员、内审方法、内审标准和准备工作等。质量目标质量目标应当与质量方针相一致应当与质量方针相一致应当是明确的、具体的和可衡应当是明确的、具体的和可衡量的量的应当能够通过内部审核和外部应当能够
13、通过内部审核和外部审核来检验审核来检验应当能够被组织的各个层面所应当能够被组织的各个层面所理解和接受理解和接受程序文件程序文件包括程序文件、作业指导书和包括程序文件、作业指导书和记录表等记录表等应当明确规定工作程序和工作应当明确规定工作程序和工作流程流程应当确保关键环节的控制和管应当确保关键环节的控制和管理理应当保证记录的真实、准确和应当保证记录的真实、准确和完整完整内审工作内审工作应当遵循内审程序的要求应当遵循内审程序的要求应当保证内审的客观性、公正应当保证内审的客观性、公正性和独立性性和独立性应当对发现的问题进行记录和应当对发现的问题进行记录和提交提交应当保密内部信息和机密信息应当保密内部
14、信息和机密信息质量管理体系要素质量方针质量方针应当与组织的发展和战略目标应当与组织的发展和战略目标相一致相一致应明确质量目标和质量要求应明确质量目标和质量要求应当能够被贯彻到组织的各个应当能够被贯彻到组织的各个层面层面应当不断地进行改进应当不断地进行改进内审员选拔内审员选拔内审员需要具备一定的知识储备和能力素质，以便能够完内审员需要具备一定的知识储备和能力素质，以便能够完成内审工作。内审员的选拔应当根据内审工作的要求和组成内审工作。内审员的选拔应当根据内审工作的要求和组织的实际情况进行，需要考虑内审员的专业背景、工作经织的实际情况进行，需要考虑内审员的专业背景、工作经验、沟通能力、组织能力等方
15、面。同时，内审员还需要参验、沟通能力、组织能力等方面。同时，内审员还需要参加相关的内审员培训，提高自己的内审能力。加相关的内审员培训，提高自己的内审能力。0404第4章 内审员工作流程 内审员职责包括资金、采购、库存、销售等各环节核实业务流程符合相关法规、政策及公司制度要求发现潜在风险点并提出改进建议评价业务风险控制有效性确保账户流水与账簿记录一致监督好账务处理和账簿编制内审员职能保持客观中立的态度进行审计独立性全面掌握公司业务流程和管理体系综合性根据内部控制标准评价业务流程的合理性与有效性评价性内审工作底稿内审工作底稿根据内审计划编制内审工作底根据内审计划编制内审工作底稿稿开展内部核查，收集
16、业务信息，开展内部核查，收集业务信息，了解各环节业务流程及其内部了解各环节业务流程及其内部控制特点控制特点内审工作底稿审批内审工作底稿审批内审报告内审报告撰写内审报告撰写内审报告内审报告送审内审报告送审内审报告审批内审报告审批内审总结内审总结汇总内审报告，形成内审总结汇总内审报告，形成内审总结内审总结送审内审总结送审内审总结审批内审总结审批内审员工作流程详解内审计划内审计划确定内审目标与计划确定内审目标与计划编制内审计划编制内审计划内审计划审批内审计划审批善于倾听，沟通清晰有效沟通技巧0103能够理性判断，做出正确决策决策力02熟练运用Excel等工具，深入分析数据数据分析能力内审员素质要求秉
17、承诚信原则，保持廉洁自律诚信审慎处理内部信息，保守公司机密谨慎主动配合业务部门工作，提供服务积极主动不断推进内审工作创新创新结语内审员是企业内部审计工作的主体，具有重要的职责和使命。通过培训和复习，我们可以更好地掌握内审员的工作流程和技能要求，提高自身的素质和能力，为企业的发展和管理提供更加优质的服务。0505第5章 内审中常见问题解决 内审中常见问题分析常见的内审问题类型有哪些？问题类型如何对内审问题进行分析？问题分析内审中常见问题解决内审前需要做哪些准备工作？内审前的准备内审过程中遇到问题如何解决？内审过程中的解决内审后需要做哪些处理工作？内审后的处理内审案例分析内审案例分析本页主要介绍一
18、起内审案例，通过案例分析和解决方案，本页主要介绍一起内审案例，通过案例分析和解决方案，加深对内审问题的认识和理解。加深对内审问题的认识和理解。内审案例分析介绍一下内审案例的基本情况案例简介对内审案例进行分析，找出问题所在案例分析根据分析结果，提出解决方案案例解决方案内审工作规范规范对内审工作的重要性规范的重要性如何管理和执行内审规范？规范的管理内审规范需要不断完善和优化规范的完善内审问题解决的关键步骤确保对问题的认识一致明确问题通过分析找出问题的原因找出原因制定可行的解决方案制定方案按照方案执行执行方案确保问题解决的目标一致明确目标0103考虑实际情况，制定解决方案实际情况02尤其要做好内审团
19、队的协作工作团队协作内审中发现问题的意义内审不仅是发现问题，更重要的是通过对问题的分析和解决，推动企业内部管理的优化和提高。内审的价值及时发现企业内部存在的问题发现问题通过问题的解决，优化企业内部流程优化流程优化流程，提高企业内部管理效率提高效率通过内审，推动企业内部管理的不断发展和提高促进发展 0606第6章 总结 内审员工作总结掌握内审员工作的相关技能和知识，更好地为公司服务对公司财务管理内部审计工作的了解更深入通过参加内审员培训和工作实践，不断积累工作经验和提升自己的能力工作经验与个人能力持续提升通过内审员工作，发现公司管理存在的问题和不足，并提出改善方案发掘公司管理潜能培训总结对公司财
20、务管理内部审计工作的流程和相关知识点进行了详细、深入的讲解培训内容丰富、全面培训方式包括课堂讲授、案例分析、小组讨论等多种形式，让学员学习更加生动、有趣培训形式灵活、多样培训师资力量强大，由具有多年实战经验的内审专家担任，受益匪浅培训师资力量雄厚知识点回顾内审员在公司财务管理内部审计工作中的角色和职责内审员的职责和作用内部控制体系的构建、分析和评估内部控制审计风险评估的目的、方法和实践应用审计风险评估内部审计报告的撰写要求、格式和内容内部审计报告的撰写了解和评估公司财务管理内部审计工作中存在的风险，有利于降低公司的经营风险风险评估的意义0103制定针对不同风险的应对措施和行动计划，确保公司财务
21、管理内部审计工作的顺利进行风险保障计划02根据不同的风险类型和风险等级，采用不同的评估方法和工具风险评估的方法审计风险评估审计风险评估确定公司财务管理内部审计工确定公司财务管理内部审计工作中的风险类型和等级作中的风险类型和等级评估风险对公司经营业绩和财评估风险对公司经营业绩和财务状况的影响程度务状况的影响程度制定应对措施和行动计划，降制定应对措施和行动计划，降低公司的风险低公司的风险内部控制内部控制内控环境的建立和维护内控环境的建立和维护风险评估和内控流程的规划和风险评估和内控流程的规划和实施实施监督和评估内部控制的有效性监督和评估内部控制的有效性内部审计报告内部审计报告报告的撰写格式和要求报
22、告的撰写格式和要求报告的内容和结论报告的内容和结论报告的使用和披露报告的使用和披露重点概念复习内审员的职责内审员的职责监督公司的财务管理内部审计监督公司的财务管理内部审计工作工作发现和解决公司财务管理中存发现和解决公司财务管理中存在的问题和隐患在的问题和隐患提供关于公司财务管理内部审提供关于公司财务管理内部审计工作的建议和改进建议计工作的建议和改进建议结语感谢参加本次内审员培训，相信大家都会从中受益匪浅。未来，希望我们能够共同致力于公司财务管理内部审计工作的改进和提升，为公司的发展壮大贡献力量。0707第7章 附录 参考资料以下是本次培训复习的参考资料：xxx、xxx、xxx。术语表以下是与质
23、量管理体系内审有关的重要术语及其定义：xxx、xxx、xxx。常见问题解答以下是内审员常见问题解答：1.xxx；2.xxx；3.xxx。内审员工作规范文档模板xxx工作规范一xxx工作规范二xxx工作规范三财务管理内部审财务管理内部审计与质量管理体计与质量管理体系内审系内审本次培训主要讲解了财务管理内部审计与质量管理体系内本次培训主要讲解了财务管理内部审计与质量管理体系内审的相关内容，其中包括审的相关内容，其中包括xxxxxx、xxxxxx、xxxxxx等方面。等方面。xxx要点一0103xxx要点三02xxx要点二方式二方式二xxxxxxxxxxxxxxxxxx方式三方式三xxxxxxxxxxxxxxxxxx方式四方式四xxxxxxxxxxxxxxxxxx内审员培训复习比较方式一方式一xxxxxxxxxxxxxxxxxx内审员培训考试通知本次培训的考试时间为xxx，考试内容涵盖本次培训内容的全部，考试形式采用闭卷考试。谢谢观看！下次再见