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1、 办公室管理规章制度一、总则1、依据中国会计法、企业会计准则制订本制度;2、为规范企业日常财务行为，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用，便于企业各部门及职员对企业财务部工作进行有效地监督，同时深入完善企业财务管理制度，维护企业及职员相关正当权益，制订本制度;财务管理细则一、总标准1、企业财务实施“计划”为特征总经理负责制：属已经总经理审批计划内支付，由相关事业部总经理书面授权，财务责任人监核即可办理;属计划外，必需有企业总经理书面授权。2、严格实施会计法和相关财务会计制度，接收财政、税务、审计等部门检验、监督，确保会计资料正当、真实、立即、正确、完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理
2、职责1、对岗位设置、人员配置、核实组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考评财会人员。2、落实国家财税政策、法规，并结合企业具体情况建立规范财务模式，指导建立健全相关财务核实制度同时负责对企业内部财务管理制度实施情况进行检验和考评。3、进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，监督各部门降低消耗、节省费用、提升经济效益。4、其它相关工作。(二)财务主管职责1、负责管理企业日常财务工作。2、负责对本部门内部机构设置、人员配置、选调聘用、晋升解聘等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员管理、教育、培训和考评。4、负责企业会计核实和财务管理制度制订，推行会计电算化管理方法等。5、严格实施国
3、家财经法规和企业各项制度，加强财务管理。6、参与企业各项资本经营活动估计、计划、核实、分析决议和管理，做好对本部门工作指导、监督、检验。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督落实实施;帮助财务经理对成本费用进行控制、分析及考评。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表整理、搜集和立卷归档工作，并按要求手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策制订。12、完成领导交办其它工作。(三)会计职责1、根据国家会计制度要求记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字正确、账目清楚、处理立即;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收监督，业务报表整理、审核、汇总，业务协议实施情况监督、保管
4、及统计报表填报;3、会计业务核实，财务制度监督，会计档案保留和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办其它工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳多种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格实施现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对天天发生银行和现金收支业务作到日清月结，立即查对，确保帐实相符。三、现金管理制度1、全部现金收支由企业出纳负责。2、建立和健全现金日志帐簿，出纳应依据审批无误收支凭单逐笔次序登记现金流水收支帐目，并天天结出余额查对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超出3000元时必需存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联支票回收记录表，由缴款人在右下角署名后
5、，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其它原因必需预支现金，须填写借款单，经总经理签字同意，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销要求)。6、收支单据办理完成后出纳须在审核无误收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，预防反复报销。四、支票管理1、支票购置、填写和保留由出纳负责。2、建立和健全银行存款日志帐簿，出纳应依据审批无误收支凭单，逐笔次序登记银行流水收支帐目，并天天结出余额;每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联支票回收记录表，由缴款人在右下角署名后，交
6、缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票使用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。5、所开出支票必需封填收款单位名称。6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴保管1、银行印鉴必需分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款盘查1、出纳人员在每七天完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳汇报表”，并对由出纳保管库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每个月终了进行定时对帐盘查，其它时间进行抽查。2、出纳应依据银行存款日志帐帐
7、面余额和开户银行转来对帐单余额进行查对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检验查对。3、其它依据相关会计制度及法规实施。支出审批制度一、目标1、为简化支出审批手续，提升工作效率。2、预防因私占用企业财产。二、适用标准(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门责任人对该单位之营业指标负全责)。(二)部门经理可合适将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。(三)授权方法可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证实人(持原始凭证)、分管经理(部门责任人)、财务部2、超计划报销：经手人、证实人(持原始凭证和超支汇报)、分管经理(部门责任人)、财务四、计划审批内容1、购置日常办公用具、计算机外设配件和耗材之支出计划，由运行中心收齐汇总，报企业总经理审批。标准上由运行管理中心统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门费用。每个月底由运行管理中心向财务部提供相关方面明细表(经各部门签字确定)。2、固定资产和办公家俱(包含机房和OA设备)：其购置由各部门报申请计划，经部门责任人签字，企业总经理同意，企业技术部、运行管理中心统一协调核准后，对协调或购置情况写出需求汇报，报企业总经理同意统一购置，金额在1万元以上固定资产购入必需报总经理审批。