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1、2023年大数据审计心得体会今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各 项法律、法规，认真履行集团的内部审计管理制度。根 据集团公司2023年度工作的总体要求和审计计划，内部审 计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管 理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作 计划和领导交办的审计任务，现就2023年度审计工作总结 如下：一、完成主要工作2023年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年 度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期 经济职责审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项, 基建工程工程预算审计38项，基建工程工程结算审计41项, 为完善集团
2、经营管理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计， 在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、 内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现 各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题， 提出相关推荐，指导整改。2023年度完成上年度财务收支与 预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。10 X审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款 燥而放松自我去想一些不相干的事，以致遗漏了某些细节， 导致之后填表时为了谨慎又要重新看一遍，引起了不必要的 麻烦;2、虽然实训中有老师指导，但是很容
3、易就发现自我的 审计学基础知识没有打好，今后还得加强练习。由于这次的实训是团体合作的，小组成员间进行了详细 的分工，所以某些模块我们没有参与到，自我感觉有点遗憾, 因为不一样的模块都是对不一样的会计基础知识进行检验 的结果。我十分感谢学校能够带给我们这次珍贵的实训机会，还要感 谢实训过程中赵敏老师和张凤丽老师对我的指导以及同学 们的关心和帮助。透过这次实训I,不仅仅熟练掌握了审计操 作的基本技能，将审计业余理论知识和业余实践有机的结合 起来，开阔了我们的视野，增加了我们对审计实践运作状况 的。催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导 性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司
4、财务 管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。由 整理2、开展专项经营考核审计2023年7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面， 重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团 经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状 况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽 车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃 性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。3、完善投资企业审计，带给投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司 领导安排对投资企业进行审计，对2023年度省深汕、粤深、 太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价
5、投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对 今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。4、加强离任审计，带给人事管理参考2023年，宝原总经理、新湖副总经理岗位变动，根据集 团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经 营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。5、完善基建工程审计2023年，基建工程工程多，现场监管频繁、预结算审计 任务繁重。工程审计人员深入工程工程现场，开展现场工程 监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到 实施事前工程审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化 工程审计模式。2023年完成基建工程工程预算审计38项， 预算金额84
6、7.24万元，核减金额287.24万元；基建工程项 目结算审计40项，结算报审金额1, 397.20万元，核减金 额387. 29万元。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建工程， 引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。 2023年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额 227.23万元，核减金额117.23万元。为集团降低了工程造 价，节省超多的资金。二、主要工作体会1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键2023年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克 服审计部自有人手缺乏等困难，成功从二级企业借调财务部 长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流
7、 程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利 完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成 果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风 险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理方法和实施方 案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底 稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系， 逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统 丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力 审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ER
8、P审计 系统应用，着手开展ERP环境下的工程审计工作。3、延伸审计工程，合并审计目的，注重审计存在问题 整改落实2023年，由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务 收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程 审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流 程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单 位沟通，提出相关推荐，指导整改。三、存在问题与今后打算1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲 于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多 基建工程施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、 经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化
9、的贡献 力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单 位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰 等现象。2、今后打算坚持学习，提高业余知识与业余应用潜力。针对集团公 司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计业余 知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等业余潜力有所欠缺， 审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和 协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探索，积累经 验。坚持不懈学习，提高业余知识与业余潜力，为集团审计 工作开展积攒力量。2023年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难 并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计, 管理类
10、审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根 据审计工作开展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审 计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应 有作用。2023年大数据审计心得体会2023年X月X日星期一，再找敏老师和张凤丽老师的指 导下，我们开始了一次审计综合模拟实训。目的是为了使我 们能比拟系统地练习审计的基本流程和技术方法，加深对审 计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，到 达理论与审计实务相结合的统一，提高学生的实践操作潜 力，缩短学生步入社会的适应期，提高审计学业余学生发现 线索、查找错弊问题、综合分析决定和作出评价及提出推荐 的综合潜力。审计实训不仅仅有利于
11、我们加深对审计基本理论的理 解、基本方法的运用和基本技能的训练，到达理论与审计实 务相结合的统一，提高学生的实践操作潜力，缩短学生步入 社会的适应期，提高审计学业余学生发现线索、查找错弊问 题、综合分析决定和作出评价及提出推荐的综合潜力；而且 透过互相学习、互相催促、团结合作，有利于加深同学们之 间、同学与老师之间的友谊，增进感情。实训过程中经过分 组分工，明确自我的职责义务，有利于培养同学们团队意识, 对以后的学习工作好处重大。我们都清楚审计学是一门实践性很强的课程。我们只依 靠理论知识是不够的，它更需要的是利用我们所学到的理论 知识去实践。透过实训我们能够发现自我存在的问题，能够 自我多查
12、阅相关资料或向同学请教，以解决问题。从而，以 奠定良好的业余基础，也为以后的工作做了铺垫，同时丰富 了个人的阅历。作为一名学生，我想学习的目的不在于透过 考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学 校学习是为了能够适应社会的需要，透过学习保证能够完成 将来的工作，为社会作出贡献。透过实训了解到工作的实际 需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。二、实训的过程及资料7月5日实训开始。第一天的实训审计工作并没有真正 开始，而是在老师的要求下熟悉软件，了解审计的大致流程。 在进行实质性测试之前，我查看了控制测试的结果，发现， 广东科丽机械股份的内部控制基本有效，完全能够 进行
13、下一步的实质性测试。在第一天的实训课上，老师分配了实训资料并且将业余 两个班分成四组，每组20个人。以组为单位，实训结束时 上交一份审计结果。我们暂时需要审计的主要资料是货币资 金、应收账款、存货、固定资产、长期借款、主营业务收入、 主营业务本钱、管理费用、实收资本。7月6日上午，作为一班第一组，我们召开了一个简短 的会议。会议上，组长对于本次实训资料作了基本分工：组 内20个人又分成四小组，每小组5个人，分别审计上述主 要资料;设定主任会计师、部门经理、工程经理（在每小组的 小组长任工程经理）。我所在第四小组分到了管理费用审计 和实收资本审计两个资料。由于资料比拟少，我们并没有进 行工作细分
14、，而是5个人每人做一份工作底稿上交，最后由 工程经理审核决定用最准确，误差最小的那一份。为了方便交流，组长还专门建立了名为“一班一组”的 群，大家在群里热烈的交谈，有什么问题立刻得到解决。7月8日，每个组基本完成了老师两天前规定的审计任 务。由于完成任务的效率高，提前结束老师布置的资料，因 此老师又另外补加了几项。7月11日，实训结束。三、收获与体会、存在的问题1、收获与体会1）自主学习。实训期间不像我们平时的上课，在这期间 老师不像之前那样每一节课都和我们一齐，给我们讲课，监 督我们的学习而如今几乎是靠我们自我去把握，我们务 必自觉地去学习，遇到不懂的问题时，要自我去查阅相关资 料而不是抄同
15、学的实验结果。遇到问题时，只要找到老师， 她是会帮助我们解决的，从而我们又能够从中学会一些东 西。2）用心的态度。在实训期间确实是有点枯燥无味，因为 每一天应对的都是同一门课程，一堆数据这就更需要我 们有那份由始至终的用心态度，持续学习的热情，对知识的 渴望。我们需要用心的态度，把每一个实验做好，把结果做 到。3）团队精神。在这次的审计实训，其实也需要我们发挥 团队精神，我们要学会与人沟通，交流，因为有时候只有透 过不断地讨论和交流彼此的意见，这样才能到达实验的最精 确的结果。然而别人遇到不懂的问题时，我们要尽自我的潜 力去帮助同学，因为从中我们也是收益的，我们也会收获不 少东西。4）理论和实
16、践相结合。在这次的审计实训周个性深有体 会，原以为学到了一些书本知识就能够了，就能够很好地把 它运用到实际工作中来。其实我们在学校所学到的书本知 识，只是理论知识，我们只有透过实训，使我们的理论指导 实践，只有这样，才能更好地与以后的会计工作接轨。我们 要做到理论指导实践，从实践中不断总结，从而真正地做到 理论与实践相结合。2、存在的问题除了中间的系统出现了一点小问题外，审计实训过程基 本顺利。我做好“实收资本审定表”存盘后退出，然后再进 入发现，已经存盘的数据无法从系统中取出。我询问了其他 的同学，发现也有类似的状况。最后我们只好重做一遍，然 后进行抓图操作，将做好的表整理出来。经过这些天的审计实训，是我的审计学知识在实际工作 中得到了验证，并具备了必须的基本实际操作潜力。但在取 得实效的同时，我也在操作的过程中发现了自身的许多不 足：1、比方自我不够细心和没有耐心，经常会因为资料的枯