GZ043-J 业财税融合大数据应用（教师分赛）赛项正式赛卷（高职组[含素材]）.zip

2023 年 7 月1索引第一模块基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用.2综合业务岗（1）.2投资业务岗.11融资业务岗.12综合业务岗（2）.17第二模块基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用.22购销业务岗、成本业务岗、综合业务岗（1）、综合业务岗（2）.22第三模块基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用.51综合业务岗（1）.51综合业务岗（2）.58分析业务岗.63管理业务岗.712第一模块基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用综合业务岗（1）【任务 1.1】预算目标制定【任务 1.2.1】编制全面预算34567【任务 1.2.2】编制财务预算8910【任务 1.3】预算过程控制【任务 1.4】预算执行分析与评价11投资业务岗【任务 2.1.1】【任务 2.1.2】【任务 2.1.2.1】12SQLSQL 代码代码SELECT 证券名称,(SELECT 净利润 FROM 利润表 WHERE 证券名称=mc.证券名称 AND 年份=2022 年)/(SELECT 所有者权益合计 FROM 资产负债表 WHERE 证券名称=mc.证券名称 AND 年份=2022 年)AS 资金收益率FROM(SELECT 证券名称 FROM 利润表 UNION SELECT 证券名称 FROM 资产负债表)AS mcWHERE mc.证券名称=纳尔股份运行结果为：运行结果为：0.26011074722595250.2601107472259525融资业务岗【任务 3.1.1】1314【任务 3.1.2】1516【任务【任务 3.1.2.73.1.2.7】SQLSQL 代码为：代码为：SELECT 年份,证券名称,(利润总额+财务费用：利息费用)/财务费用：利息费用AS 利息保障倍数#请将下划线替换为利息保障倍数的计算公式17FROM 利润表#请将下划线替换为相应代码WHERE 证券名称=B 有限公司 and 年份=2022 年#请将下划线替换为相应代码GROUP BY 财务费用：利息费用运行结果为：利息保障倍数运行结果为：利息保障倍数 509.029786509.029786综合业务岗（2）【任务 4.1】日常资金业务凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-01购买债券投资债权投资-21 百富债-成本300,000.002022-12-01购买债券投资应收利息12,650.002022-12-01购买债券投资债权投资-21 百富债-利息调整17,350.002022-12-01购买债券投资其他货币资金-存出投资款-辰江证券330,000.00合计330,000.00330,000.002022-12-02银转证其他货币资金-存出投资款-辰江证券500,000.002022-12-02银转证银行存款-工商银行 953908500,000.00合计500,000.00500,000.002022-12-05购买股票交易性金融资产-新安科技-成本150,000.002022-12-05购买股票投资收益-交易费用-280.002022-12-05购买股票其他货币资金-存出投资款-辰江证券150,280.00合计150,000.00150,000.002022-12-08缴纳社会保险费应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本养老保险费48,558.722022-12-08缴纳社会保险费应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本医疗保险费50,413.442022-12-08缴纳社会保险费应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-失业保险费2,427.6018凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-08缴纳社会保险费应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-工伤保险费792.122022-12-08缴纳社会保险费其他应付款-代扣代缴个人社保34,222.442022-12-08缴纳社会保险费银行存款-工商银行 953908136,414.32合计136,414.32136,414.322022-12-08缴纳住房公积金应付职工薪酬-住房公积金25,200.002022-12-08缴纳住房公积金其他应付款-代扣代缴个人公积金25,200.002022-12-08缴纳住房公积金银行存款-工商银行 95390850,400.00合计50,400.0050,400.002022-12-0812 月报销房屋租赁费使用权资产462,900.002022-12-0812 月报销房屋租赁费租赁负债-未确认融资费用37,100.002022-12-0812 月报销房屋租赁费租赁负债-租赁付款额400,000.002022-12-0812 月报销房屋租赁费银行存款-工商银行 953908100,000.00合计500,000.00500,000.002022-12-12缴纳税费应交税费-未交增值税458,900.002022-12-12缴纳税费应交税费-应交城市维护建设税32,123.002022-12-12缴纳税费应交税费-应交教育费附加13,767.002022-12-12缴纳税费应交税费-应交地方教育附加9,178.002022-12-12缴纳税费银行存款-工商银行 953908513,968.00合计513,968.00513,968.002022-12-1312 月缴纳个人所得税应交税费-应交个人所得税13,828.602022-12-1312 月缴纳个人所得税银行存款-工商银行 95390813,828.60合计13,828.6013,828.602022-12-1612 月支付员工工资应付职工薪酬-职工工资817,584.022022-12-1612 月支付员工工资银行存款-工商银行 953908817,584.02合计817,584.02817,584.0219凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票其他货币资金-存出投资款-辰江证券216,135.002022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票其他权益工具投资-恒瑞股份-成本152,140.002022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票其他权益工具投资-恒瑞股份-公允价值变动39,860.002022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票盈余公积-法定盈余公积2,413.502022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票利润分配-未分配利润21,721.50合计216,135.00216,135.002022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票其他综合收益-其他权益工具投资39,860.002022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票盈余公积-法定盈余公积3,986.002022-12-17出售所持有的恒瑞股份股票利润分配-未分配利润35,874.00合计39,860.0039,860.002022-12-17转让金融商品应交增值税盈余公积-法定盈余公积370.192022-12-17转让金融商品应交增值税利润分配-未分配利润3,331.702022-12-17转让金融商品应交增值税应交税费-转让金融商品应交增值税3,701.89合计3,701.893,701.892022-12-22收到银行利息银行存款-工商银行 9539083,124.152022-12-22收到银行利息财务费用-利息收入-3,124.15合计2022-12-27支付投标保证金其他应收款-外部往来北京招投标管理有限公司5,000.002022-12-27支付投标保证金银行存款-工商银行 9539085,000.00合计5,000.005,000.00【任务 4.2.1】税务优化税务优化方案计算表税务优化方案计算表单位：元项项目目专项附加扣专项附加扣除人除人专项附专项附加扣除加扣除郭某郭某吴某吴某20比例比例工资收入520000.00100000.00专项扣除59600.0015500.00住房贷款郭某100%12000.000.00婴幼儿照护郭某100%3000.000.00子女教育郭某100%21000.000.00赡养老人郭某/吴某100%24000.0024000.00继续教育吴某100%0.003600.00一次性年终奖320000.0030000.00综合所得的应纳税所得额340400.0026900.00其他计税所得额0.0030000.00全年应纳个人所得税额130520.006807.00【任务 4.2.2】税务优化1.ABCDEF2.D3.B4.税务优化方案计算表税务优化方案计算表单位：万元项项目目方案一方案一方案二方案二方案三方案三甲公司甲公司乙公司乙公司营业收入24000.0014100.009900.0030150.00利润总额7200.004230.002970.009045.0021民族工艺品加工生产收入占总收入的比重58.75%100.00%0.00%67.16%企业所得税1800.00634.50742.501356.75税后利润5400.005823.007688.25销售净利率22.50%24.26%25.50%5.C22第二模块第二模块基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用购销业务岗、成本业务岗、综合业务岗（1）、综合业务岗（2）【任务 1.1】凭证凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-01预收账款银行存款-工商银行 9539081,010,220.002022-12-01预收账款合同负债北京讯辰商贸有限公司1,010,220.00合计1,010,220.001,010,220.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费销售费用-职工薪酬-职工福利费4,160.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费生产成本-直接人工9,600.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费制造费用-福利费1,920.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费研发支出-费用化支出-职工福利费3,840.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费管理费用-职工薪酬-职工福利费7,360.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费应付职工薪酬-福利费26,880.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费应付职工薪酬-福利费26,880.002022-12-02发放微波炉，分配并支付福利费银行存款-工商银行 95390826,880.00合计53,760.0053,760.002022-12-03销售商品收入应收账款北京林邦电器有限公司2,734,600.0023凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-03销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂离子蓄电池(8000.00,280.00)2,240,000.002022-12-03销售商品收入应交税费-应交增值税-销项税额314,600.002022-12-03销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂原电池(3000.00,60.00)180,000.00合计2,734,600.002,734,600.002022-12-03销售商品收入应收账款北京易凯商贸有限公司503,980.002022-12-03销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂离子蓄电池(1500.00,260.00)390,000.002022-12-03销售商品收入应交税费-应交增值税-销项税额57,980.002022-12-03销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂原电池(1000.00,56.00)56,000.00合计503,980.00503,980.002022-12-04采购商品在途物资二氧化锰(1400.00,50.00)70,000.002022-12-04采购商品在途物资电解液(2000.00,45.00)90,000.002022-12-04采购商品在途物资石墨粉(300.00,250.00)75,000.002022-12-04采购商品在途物资锂合金(240.00,48.00)11,520.002022-12-04采购商品应交税费-应交增值税-进项税额32,047.602022-12-04采购商品应付账款-一般应付款永康市凯特电源有限公司278,567.60合计278,567.60278,567.602022-12-04采购入库原材料二氧化锰(1400.00,51.00)71,400.002022-12-04采购入库原材料电解液(2000.00,46.00)92,000.002022-12-04采购入库原材料石墨粉(300.00,251.00)75,300.002022-12-04采购入库原材料锂合金(240.00,49.00)11,760.002022-12-04采购入库在途物资电解液(2000.00,45.00)90,000.002022-12-04采购入库在途物资石墨粉(300.00,250.00)75,000.0024凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-04采购入库在途物资锂合金(240.00,48.00)11,520.002022-12-04采购入库在途物资二氧化锰(1400.00,50.00)70,000.002022-12-04采购入库应交税费-应交增值税-进项税额354.602022-12-04采购入库应付账款-一般应付款北京顺风物流有限公司4,294.60合计250,814.60250,814.602022-12-04采购商品在途物资钴酸锂(900.00,48.00)43,200.002022-12-04采购商品在途物资锰酸锂(1310.00,54.00)70,740.002022-12-04采购商品在途物资电解液(1210.00,46.300000)56,023.002022-12-04采购商品应交税费-应交增值税-进项税额22,095.192022-12-04采购商品应付账款-一般应付款山东九州电源科技有限公司192,058.19合计192,058.19192,058.192022-12-04采购入库原材料钴酸锂(900.00,48.00)43,200.002022-12-04采购入库原材料锰酸锂(1310.00,54.00)70,740.002022-12-04采购入库原材料电解液(1210.00,46.300000)56,023.002022-12-04采购入库在途物资锰酸锂(1310.00,54.00)70,740.002022-12-04采购入库在途物资电解液(1210.00,46.300000)56,023.002022-12-04采购入库在途物资钴酸锂(900.00,48.00)43,200.00合计169,963.00169,963.002022-12-05销售商品收入应收账款北京讯辰商贸有限公司3,367,400.002022-12-05销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂离子蓄电池(10000.00,270.00)2,700,000.002022-12-05销售商品收入应交税费-应交增值税-销项税额387,400.0025凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-05销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂原电池(5000.00,56.00)280,000.00合计3,367,400.003,367,400.002022/12/5核销预收冲应收合同负债北京讯辰商贸有限公司1,010,220.002022/12/5核销预收冲应收应收账款北京讯辰商贸有限公司1,010,220.00合计1,010,220.001,010,220.002022-12-05实收账款银行存款-工商银行 9539082,357,180.002022-12-05实收账款应收账款北京讯辰商贸有限公司2,357,180.00合计2,357,180.002,357,180.002022-12-06采购商品在途物资微孔橡胶(1000.00,12.00)12,000.002022-12-06采购商品在途物资粘合剂(2000.00,12.00)24,000.002022-12-06采购商品在途物资塑料(6000.00,5.00)30,000.002022-12-06采购商品应交税费-应交增值税-进项税额8,580.002022-12-06采购商品应付账款-一般应付款北京泽邰电子制造有限公司74,580.00合计74,580.0074,580.002022-12-06采购入库原材料微孔橡胶(1000.00,12.00)12,000.002022-12-06采购入库原材料粘合剂(2000.00,12.00)24,000.002022-12-06采购入库原材料塑料(5900.00,5.084746)30,000.002022-12-06采购入库在途物资粘合剂(2000.00,12.00)24,000.002022-12-06采购入库在途物资塑料(6000.00,5.00)30,000.002022-12-06采购入库在途物资微孔橡胶(1000.00,12.00)12,000.00合计66,000.0066,000.002022-12-07支付账款应付账款-一般应付款北京泽邰电子制造74,580.0026凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额有限公司2022-12-07支付账款银行存款-工商银行 95390874,580.00合计74,580.0074,580.002022-12-08销售商品收入应收账款北京远霓计算机制造有限公司2,734,600.002022-12-08销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂离子蓄电池(8000.00,280.00)2,240,000.002022-12-08销售商品收入应交税费-应交增值税-销项税额314,600.002022-12-08销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂原电池(3000.00,60.00)180,000.00合计2,734,600.002,734,600.002022-12-08实收账款银行存款-工商银行 9539082,734,600.002022-12-08实收账款应收账款北京远霓计算机制造有限公司2,734,600.00合计2,734,600.002,734,600.002022-12-08报销业务招待费销售费用-业务招待费28,600.002022-12-08报销业务招待费库存现金28,600.00合计28,600.0028,600.002022-12-08广告宣传费销售费用-广告费和业务宣传费300,000.002022-12-08广告宣传费应交税费-应交增值税-进项税额18,000.002022-12-08广告宣传费银行存款-工商银行 953908318,000.00合计318,000.00318,000.002022-12-08购买固定资产固定资产-运输工具运输工具176,000.002022-12-08购买固定资产应交税费-应交增值税-进项税额20,800.002022-12-08购买固定资产银行存款-工商银行 953908196,800.00合计196,800.00196,800.002022-12-11应收账款损失确认信用减值损失450,765.002022-12-11应收账款损失确认坏账准备-应收账款北京天晨商贸有限公司450,765.002022-12-11应收账款损失确认坏账准备-应收账款北京天晨商贸有限公司500,850.0027凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额2022-12-11应收账款损失确认应收账款北京天晨商贸有限公司500,850.00合计951,615.00951,615.002022-12-15销售商品收入应收账款北京易凯商贸有限公司503,980.002022-12-15销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂离子蓄电池(1500.00,260.00)390,000.002022-12-15销售商品收入应交税费-应交增值税-销项税额57,980.002022-12-15销售商品收入主营业务收入-销售商品收入锂原电池(1000.00,56.00)56,000.00合计503,980.00503,980.002022-12-15实收账款银行存款-工商银行 9539081,007,960.002022-12-15实收账款应收账款北京易凯商贸有限公司1,007,960.00合计1,007,960.001,007,960.002022-12-18被投资单位宣告发放现金股利应收股利480,000.002022-12-18被投资单位宣告发放现金股利长期股权投资-北京兴利得科技有限公司-损益调整480,000.00合计480,000.00480,000.002022-12-18支付账款应付账款-一般应付款永康市凯特电源有限公司278,567.602022-12-18支付账款银行存款-工商银行 953908278,567.60合计278,567.60278,567.602022-12-19支付研发费用研发支出-费用化支出-委托研发费用280,000.002022-12-19支付研发费用应交税费-应交增值税-进项税额16,800.002022-12-19支付研发费用银行存款-工商银行 953908296,800.00合计296,800.00296,800.002022-12-20实收账款银行存款-工商银行 953908800,000.002022-12-20实收账款应收账款北京林邦电器有限公司800,000.00合计800,000.00800,000.002022-12-202022-12 月折旧(摊销)管理费用-资产折旧摊销费52,908.542022-12-202022-12 月折累计折旧-房屋建筑物22,000.0028凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额旧(摊销)2022-12-202022-12 月折旧(摊销)制造费用-资产折旧摊销费40,024.802022-12-202022-12 月折旧(摊销)研发支出-费用化支出-设备折旧费9,386.662022-12-202022-12 月折旧(摊销)累计折旧-机器设备33,544.802022-12-202022-12 月折旧(摊销)销售费用-资产折旧摊销费328.002022-12-202022-12 月折旧(摊销)累计折旧-办公家具4,292.802022-12-202022-12 月折旧(摊销)累计折旧-运输工具30,540.002022-12-202022-12 月折旧(摊销)累计折旧-电子设备12,270.40合计102,648.00102,648.002022-12-202022-12 月折旧(摊销)制造费用-资产折旧摊销费11,666.672022-12-202022-12 月折旧(摊销)管理费用-资产折旧摊销费5,833.332022-12-202022-12 月折旧(摊销)累计摊销-专利权11,666.672022-12-202022-12 月折旧(摊销)累计摊销-非专利技术5,833.33合计17,500.0017,500.002022-12-20000011_箱式货车资产清理固定资产清理122,160.002022-12-20000011_箱式货车资产清理累计折旧-运输工具386,840.002022-12-20000011_箱式货车资产清理固定资产-运输工具509,000.00合计509,000.00509,000.002022-12-20出售自用厢式货车银行存款-工商银行 953908230,000.002022-12-20出售自用厢式货车固定资产清理203,539.822022-12-20出售自用厢式货车应交税费-应交增值税-销项税额26,460.18合计230,000.00230,000.002022-12-20结转固定清理净损益固定资产清理81,379.822022-12-20结转固定清理资产处置损益81,379.8229凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额净损益合计81,379.8281,379.822022-12-2212 月报销差旅费销售费用-差旅费2,939.722022-12-2212 月报销差旅费应交税费-应交增值税-进项税额29.942022-12-2212 月报销差旅费应交税费-应交增值税-进项税额142.342022-12-2212 月报销差旅费库存现金3,112.00合计3,112.003,112.002022-12-2312 月付款应付账款-一般应付款北京顺风物流有限公司4,294.602022-12-2312 月付款银行存款-工商银行 9539084,294.60合计4,294.604,294.602022-12-25通讯费管理费用-办公费1,000.002022-12-25通讯费应交税费-应交增值税-进项税额60.002022-12-25通讯费银行存款-工商银行 9539081,060.00合计1,060.001,060.002022-12-26支付银行转账手续费财务费用-佣金和手续费110.002022-12-26支付银行转账手续费应交税费-应交增值税-进项税额6.602022-12-26支付银行转账手续费银行存款-工商银行 953908116.60合计116.60116.602022-12-31金融资产公允价值变动交易性金融资产-泰科股份-公允价值变动5,000.002022-12-31金融资产公允价值变动公允价值变动损益5,000.00合计5,000.005,000.002022-12-31计提坏账准备信用减值损失58,038.002022-12-31计提坏账准备坏账准备-应收账款北京林邦电器有限公司58,038.00合计58,038.0058,038.002022-12-31计提 12 月工资生产成本-直接人工274,873.112022-12-31计提 12 月工资制造费用-职工工资58,380.002022-12-31计提 12 月工研发支出-费用化支出-职工114,270.1130凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额资工资2022-12-31计提 12 月工资销售费用-职工薪酬-工资薪金145,050.002022-12-31计提 12 月工资管理费用-职工薪酬-工资薪金298,261.842022-12-31计提 12 月工资应付职工薪酬-职工工资890,835.06合计890,835.06890,835.062022-12-31代扣 12 月三险一金和个税应付职工薪酬-职工工资95,043.172022-12-31代扣 12 月三险一金和个税其他应付款-代扣代缴个人社保34,222.442022-12-31代扣 12 月三险一金和个税其他应付款-代扣代缴个人公积金25,200.002022-12-31代扣 12 月三险一金和个税应交税费-应交个人所得税35,620.73合计95,043.1795,043.172022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金生产成本-直接人工45,497.102022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金制造费用-社会保险费7,299.422022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金制造费用-住房公积金1,800.002022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金研发支出-费用化支出-社会保险费14,598.842022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金研发支出-费用化支出-住房公积金3,600.002022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金销售费用-职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本养老保险7,515.042022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金销售费用-职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本医疗保险7,802.082022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金销售费用-职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-失业保险375.702022-12-31计提 12 月公销售费用-职工薪酬-各类基122.5931凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额司承担的五险一金本社会保障性缴款-工伤保险2022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金销售费用-职工薪酬-住房公积金3,900.002022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金管理费用-职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本养老保险13,295.842022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金管理费用-职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本医疗保险13,803.682022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金管理费用-职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-失业保险664.702022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金管理费用-职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-工伤保险216.892022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金管理费用-职工薪酬-住房公积金6,900.002022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本养老保险费48,558.722022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-基本医疗保险费50,413.442022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-失业保险费2,427.602022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款-工伤保险费792.122022-12-31计提 12 月公司承担的五险一金应付职工薪酬-住房公积金25,200.00合计127,391.88127,391.882022-12-3112 月支付水费管理费用-办公费530.002022-12-3112 月支付水费销售费用-办公费170.002022-12-3112 月支付水费制造费用-水电费750.002022-12-3112 月支付水费应交税费-应交增值税-进项税额130.502022-12-3112 月支付水费银行存款-工商银行 9539081,580.5032凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额合计1,580.501,580.502022-12-31支付电费管理费用-办公费920.002022-12-31支付电费销售费用-办公费220.002022-12-31支付电费制造费用-水电费1,690.002022-12-31支付电费研发支出-费用化支出-动力费70.002022-12-31支付电费应交税费-应交增值税-进项税额377.002022-12-31支付电费银行存款-工商银行 9539083,277.00合计3,277.003,277.002022-12-31结转本月制造费用生产成本-制造费用123,530.892022-12-31结转本月制造费用制造费用-水电费2,440.002022-12-31结转本月制造费用制造费用-职工工资58,380.002022-12-31结转本月制造费用制造费用-社会保险费7,299.422022-12-31结转本月制造费用制造费用-住房公积金1,800.002022-12-31结转本月制造费用制造费用-福利费1,920.002022-12-31结转本月制造费用制造费用-资产折旧摊销费51,691.47合计123,530.89123,530.892022-12-31生产领用材料出库生产成本-直接材料1,145,616.402022-12-31生产领用材料出库原材料二氧化锰(2400.00,51.00)122,400.002022-12-31生产领用材料出库原材料钴酸锂(2640.00,48.00)126,720.002022-12-31生产领用材料出库原材料锰酸锂(2580.00,54.00)139,320.002022-12-31生产领用材料出库原材料电解液(8580.00,45.270000)388,388.302022-12-31生产领用材料出库原材料石墨粉(900.00,250.210000)225,191.762022-12-31生产领用材料出库原材料锂合金(300.00,49.00)14,700.002022-12-31生产领用材料原材料微孔橡胶16,560.0033凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额出库(1380.00,12.00)2022-12-31生产领用材料出库原材料粘合剂(4140.00,12.00)49,680.002022-12-31生产领用材料出库原材料塑料(10740.00,5.030000)54,001.342022-12-31生产领用材料出库原材料纸箱(6750.00,0.500000)3,375.002022-12-31生产领用材料出库原材料绝缘胶带(1320.00,4.00)5,280.00合计1,145,616.401,145,616.402022-12-31生产完工入库库存商品锂离子蓄电池(6000.00,147.111798)882,670.792022-12-31生产完工入库库存商品锂原电池(15000.00,47.763113)716,446.712022-12-31生产完工入库生产成本-直接材料1,145,616.402022-12-31生产完工入库生产成本-直接人工329,970.212022-12-31生产完工入库生产成本-制造费用123,530.89合计1,599,117.501,599,117.502022-12-31销售出库主营业务成本-销售商品成本锂原电池(1000.00,51.958307)51,958.312022-12-31销售出库主营业务成本-销售商品成本锂离子蓄电池(1500.00,144.055600)216,083.402022-12-31销售出库库存商品锂离子蓄电池(1500.00,144.055600)216,083.402022-12-31销售出库库存商品锂原电池(1000.00,51.958307)51,958.31合计268,041.71268,041.712022-12-31销售出库主营业务成本-销售商品成本锂原电池(3000.00,51.958307)155,874.922022-12-31销售出库主营业务成本-销售商品成本锂离子蓄电池1,152,444.34凭证日期凭证日期摘要摘要科目名称科目名称辅助核算辅助核算借方金额借方金额贷方金额贷方金额(8000.00,144.055600)802022-12-31销售出库库存商品锂离子蓄电池(8000.00,144.055600)1,152,444.802022-12-31销售出库库存商品锂原电池(3000.00,51.958307)155,874.92合计1,308,319.721,308,319.722022-12-31销售出库主营业务成本-销售商品成本锂原电池(3000.00,51.958307)155,874.922022-12-31销售出库主营业务成本-销售商品成本锂离子蓄电池(8000.00,144.055600)1,152,444.802022-