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1、额0会计学课程实验胡北忠 编著自制原始凭证填写东北财经大学出版社大连1-1中国工商银行现金支票存根（黔）XVI 出票日期：2015年12月1日收款人：万丰市宏伟有限公司金 额：8000.00 用 途：备用单位主管： 会计： 中国工商银行现金支票（黔） XVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月零壹日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市宏伟有限公司 出票人账号：人民币（大写）捌仟元整百十万千百十元角分800000用途 备用 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：2-1 万丰市宏伟有限公司 借 款 凭 单 NO： 2015年12月2日借款
2、单位销售科借款人王新职务科长出差地点上海出差时间10天借款事由开会借款金额（大写）伍仟元整.部门负责人批示同意.借款人签 章王新付款方式现金付讫部门负责人签章王新财务负责人审核意见同意.（学生签名）4-1 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 购 货单 位名 称:遵义兴农公司纳税人登记号:329地 址、电 话: 遵义市海尔大道168号开户行及账号: 工商银行海尔大道分理处密码区（略）第四联销货方作销货的记账凭证商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率%税 额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分乙产品件45036016200000172754000合 计162000001727
3、54000价税合计（大写）仟佰壹拾捌万玖仟伍佰肆拾零元零角零分 ：189540.00 销 货单 位 名 称： 万丰市宏伟有限公司纳税人登记号：158地址、电 话： 万丰市市花溪大道68号开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处备注 开票日期： 年 月 日 No 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 5-3贵阳宏伟有限公司材料入库通知单2013年12月3日 No 481材料名称材质规格单位数量单价金额运杂费金 额 合 计发货单位第二联记账联凭证实收A材料吨50503000150000.009009.01159009.01重钢集团公司合同号合 计￥159009.01财务主管： 供应科长：李 林
4、 仓库验收：李 平 采购员：张 宇5-4贵阳宏伟有限公司材料入库通知单2013年12月3日 No 482材料名称材质规格单位数量单价金额运杂费金 额 合 计发货单位第二联记账联凭证实收B材料吨50505000250000.00 9009.01 259009.01重钢集团公司合同号合 计￥259009.01财务主管： 供应科长：李 林 仓库验收：李 平 采购员：张 宇 5-5贵阳宏伟有限公司材料运杂费分配单 2013年12月3日 No 483材料名称单位数量分配率运杂费分配金额凭证实收A材料吨5050 9009.01B材料吨50509009.01 合 计100180.180218018.02 审
5、核： 制单：8-1万丰市宏伟有限公司差 旅 费 报 销 单 部门：董事会办公室 2015年12月5日出发地到达地公出补助车船飞机费卧铺住宿 费市内车费邮 电 费其 他合 计金 额月日地点月日地点天 数标准金 额附件10 张1128万丰市122重庆53015010004001201670合 计15010004001201670合计人民币（大写） 壹仟陆佰柒拾元整借款金额退补金额退补方式现金支付领导意见同意 单位领导： 财务主管： 公出人姓名：李玉 审核人： 9-1 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 购 货单 位名 称:安顺农机公司纳税人登记号:425地 址、电 话:安顺市黄果树
6、大道168号开户行及账号: 农业银行黄果树大道分理处密码区（略）第四联销货方作销货的记账凭证商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率%税 额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分甲产品件20050010000000171700000合 计10000000171700000价税合计（大写）仟佰壹拾壹万柒仟零佰零拾零元零角零分 ： 117000.00 销 货单 位 名 称： 万丰市宏伟有限公司纳税人登记号：158地址、电 话： 万丰市市花溪大道68号开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处备注 开票日期：2015年12 月6日 No 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 11-1中国工商银行
7、转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月11日收款人：金 额：12000.00 用 途：培训费单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零零玖年壹拾贰月壹拾壹日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：贵州财经学院 出票人账号：人民币（大写）壹万贰仟元整百十万千百十元角分1200000用途：培训费 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：12-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月12日收款人：金 额：7020.00 用 途：养路费单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔）
8、 ZVI 出票日期（大写）贰零零玖年壹拾贰月壹拾贰日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市贵乌稽征所 出票人账号：人民币（大写）柒仟零贰拾元整百十万千百十元角分702000用途 养路费 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：14-1 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 购 货单 位名 称:南宁农机公司纳税人登记号:324地 址、电 话: 南宁市顺海大道268号开户行及账号: 农业银行顺海大道分理处密码区（略）第四联销货方作销货的记账凭证商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率%税 额千百十万千百十元角分千百十万千百十元
9、角分甲产品件80050040000000176800000合 计40000000176800000价税合计（大写）仟佰肆拾陆万捌仟零佰零拾零元零角零分 ：468000.00 销 货单 位 名 称： 万丰市宏伟有限公司纳税人登记号：158地址、电 话： 万丰市市花溪大道68号开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处备注 开票日期：2015年12 月 13 日 No 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 14-2中国工商银行托收承付凭证（回单）1 第 号 委托日期：2015年12月13日 托收号码：NO：3672付款人全 称南宁农机公司收款人全 称贵阳宏伟有限公司 此联为出票人开户行交给出票人
10、的回单账 号账 号开户行农业银行顺海大道分理处开户行工商银行花溪大道分理处托收金额人民币（大写）肆拾柒万壹仟贰佰元整百十万千百十元角分￥47120000附 件商品发运情况合同名称附寄单证张数3铁路运输购销合同07-258备注：单位主管： 会计： 复核： 记账：李明 款项收妥日期 年 月 日收款行签章：14-4中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月12日收款人：金 额：3200.00 用 途：垫付运费单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月壹拾贰日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市铁路局 出票人账号：人民币（
11、大写）叁仟贰佰元整百十万千百十元角分320000用途 垫付运费 上列款项请从我科目内支付 出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账： 15-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月14 日收款人：金 额：30000.00 用 途：货款单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月壹拾贰日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：贵州大学 出票人账号：人民币（大写）叁万元整百十万千百十元角分￥3000000用途 货款 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账
12、：16-4贵阳宏伟有限公司材料入库通知单2015年12月3日 No 481材料名称材质规格单位数量单价金额运杂费金 额 合 计发货单位第二联记账联凭证实收A材料吨2525320080000.002702.7082702.70 武汉钢厂合同号合 计￥82702.70财务主管： 供应科长：李 林 仓库验收：李 平 采购员：张 宇16-5贵阳宏伟有限公司材料运杂费分配单 2013年12月3日 No 485材料名称单位数量分配率运杂费分配金额凭证实收A材料吨2525 2702.70合 计 25 108.1082702.70 审核： 制单：17-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015
13、年12月15日收款人：金 额：5300.00 用 途：货款单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月壹拾伍日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市星力电子有限责任公司 出票人账号：人民币（大写）伍仟叁佰元整百十万千百十元角分530000用途 货款 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：17-3万丰市宏伟有限公司办公用品领用单领用时间：2015年12月15日领用部门物品名称单位数量单价金额领用人生产车间复印纸箱2141.03282.06张金生产车间碳粉筒1341.88341.88张金董事会
14、办公室复印纸箱13141.031833.39李玉董事会办公室碳粉筒1341.88341.88李玉财务部复印纸箱5141.03705.15王星财务部碳粉筒3341.881025.64王星合 计4530.00采购部负责人： 经办人：18-1 万丰市宏伟有限公司内部收据 NO: 2015年12月17日今 收 到 王新 交来 差旅费余款 款 人民币（大写）陆佰元整 ￥600.00第一联 记账联备注： 主管： 会计： 出纳： 经手人：18-2万丰市宏伟有限公司差 旅 费 报 销 单 部门：销售科 2015 年12月 17日出发地到达地公出补助车船飞机费卧铺住宿 费市内车费邮 电 费其 他合 计金 额月日
15、地点月日地点天 数标准金 额附件13 张123万丰市1212上海1030300.002600.001320.00180.004400.00合 计300.002600.001320.00180.004400.00合计人民币（大写） 肆仟肆佰元整借款金额5000.00退补金额600.00退补方式现金收讫领导意见同意 单位领导： 财务主管： 公出人姓名：王新 审核人： 20-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月19日收款人：金 额：10000.00 用 途：广告费单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月壹拾玖日 付款行名
16、称：工行花溪大道分理处收款人：贵州电视台 出票人账号：人民币（大写）壹万元整百十万千百十元角分￥1000000用途 广告费 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：21-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月20日收款人：金 额：20000.00 用 途：捐赠单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月贰拾日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市儿童福利院 出票人账号：人民币（大写）贰万元整百十万千百十元角分￥2000000用途 捐赠 上列款项请从我科目内支付出票
17、人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：22-1 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 购 货单 位名 称:万丰市农机公司纳税人登记号:745地 址、电 话: 万丰市市黄河大道123号开户行及账号: 农业银行黄河大道分理处密码区（略）第四联销货方作销货的记账凭证商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率%税 额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分甲产品件60050030000000175100000乙产品件50036018000000173060000合 计480000008160000价税合计（大写）仟佰伍拾陆万壹仟陆佰零拾零元零角零分 ：561600.
18、00 销 货单 位 名 称： 万丰市宏伟有限公司纳税人登记号：158地址、电 话： 万丰市市花溪大道68号开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处备注 开票日期：2015年12月20 日 No 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 23-1万丰市宏伟有限公司工资结算单2015年12月人 员应付工资代扣款实发工资额基本工资津贴奖金合计住房公积金个人所得税合计李军等生产工人5300012000190008400042004800900075000王文等车间管理人员160004000110003100015506450800023000李玉等公司管理人员420006000130006100030
19、50159501900042000王新等销售部门人员14000500080002700013507650900018000合计1250002700051000203000101503485045000158000财务负责人: 审核: 制单:23-2中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月21日收款人：金 额：158000.00 用 途：发工资单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人： 职工工资户 出票人账号：人民币（大写）壹拾伍万捌仟元整百十万千百十元角分￥15800000用
20、途 发工资 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：24-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月21日收款人：金 额：20300.00 用 途：交公积金单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人： 万丰市市公积金管理中心 出票人账号：人民币（大写）贰万零叁佰元整百十万千百十元角分￥2030000用途 交公积金 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：24-2中国工商银行转账支
21、票存根（黔）ZVI 出票日期： 年 月 日收款人：金 额：8120.00 用 途：保险费单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市市社保局 出票人账号：人民币（大写）捌仟壹佰贰拾元整百十万千百十元角分￥812000用途 保险费 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：24-3中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期： 年 月 日收款人：金 额：4060.00 用 途：工会费单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（
22、大写）贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市宏伟有限公司工会 出票人账号：人民币（大写）肆仟零陆拾元整百十万千百十元角分￥406000用途 工会费 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：27-2 中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月25日收款人：金 额：702000.00 用 途：货款单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零零玖年壹拾贰月贰拾伍日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市特殊钢有限责任公司 出票人账号：人民币（大写）柒拾万贰仟
23、元整百十万千百十元角分70200000用途 货 款 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账：28-1万丰市宏伟有限公司固定资产折旧计算表 2015年12月26日 单位：元会计科目固定资产项目固定资产原值月折旧率本月折旧额11月初余额11月增加值11月减少值制造费用建筑物.000.5%32500.00机器设备.00100000.001.5%51000.00小计.0083500.00管理费用建筑物.000.5%20000.00办公设备200000.00150000.001.5%5250.00小计.0025250.00合 计108750.00 审核：
24、 制表： 29-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 出票日期：2015年12月28日收款人：金 额：12500.00 用 途：业务费单位主管： 会计： 中国工商银行转账支票（黔） ZVI 出票日期（大写）贰零零玖年壹拾贰月贰拾捌日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市市福临门大酒店 出票人账号：人民币（大写）壹万贰仟伍佰元整百十万千百十元角分￥125 0000用途 业务费 上列款项请从我科目内支付出票人签章科 目： 对方科目： 转账日期 年 月 日复核： 记账： 31-1 万丰市宏伟有限公司材料费用汇总表 2015年12月30日 附件： 张借方科目明细账材料种类单位数量金额A材料B
25、材料数量单价金额数量单价金额生产成本甲产品A材料吨120333697.3 120.00 2780.81 333697.3 B材料吨50215000.00 50.00 4300 215000.00 小计XX548697.3乙产品A材料吨90250272.97 90.00 2780.81 250272.97 B材料吨58249400 58.00 4300 249400小计XX499672.97制造费用材料费用A材料吨719465.68 7.00 2780.81 19465.68B材料吨312900 3.00 4300 12900小计XX32365.68管理费用材料费用A材料吨0.2556.16 0.20 2780.81556.16B材料吨0.28