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1、财务管理制度财务资金预算作业规范准则 财务管理制度财务资金预算作业规范准则 第四条内外销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预料可收(兑)现数编列。 第五条劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预料可收(兑)现数编列。 第六条退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预料可退现数编列。 (二)预料核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条其他收入 凡无法干脆归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。 支出 第八条资本支出 (一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付安排供应之支付
2、预算数编列。 (二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预料所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立安排，预料支付资金编列。 第九条材料支出 资材部门依请购、选购、结汇作业，分别预料内外购原物料支付资金编列。 第十条薪工 会计部门依据产销安排等资料及最近实际发生数，斟酌预料支付数编列。 第十一条常常费用 (一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预料支付数编列。 (二)制造费用：会计部门依据生产安排，参考制度
3、费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预料支付数编列。 (三)推销费用：营业部门依据营业安排，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。 (四)管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作安排编列。 (五)财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。 第十二条其他支出 凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加说明。 异样说明 第十三条异样说明 各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预料比较每项差异在10%以上者，应由资料供应部门填列资金差异报告表列明差异缘由，于每月10日前送会计
4、部门汇编。 资金调度 第十四条资金调度 (一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门帮助筹措调度。 (二)各公司资材部门应按月依据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。 (三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。 附则 第十五条本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。 年月份单位：千元 项目 月 月 月 项目 月 月 月 说明 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 金
5、额 % 收 入 外销收入 支 出 资本支出 土地及房屋 内销收入 设备分期付款 现销 关税 机构设备-内购 票据兑现 外购 什项设备 材料支出 劳务收入 原料内购 物料内购 原物料外购 退税收入 即开L/C D/A之偿还 USANCE之偿还 其他收入 薪工 常常费用 财务收入 托工工缴 制造费用 推销费用 管理费用 其他 财务费用 其他支出 长期债款之偿还 合计 其他 合计 资金剩余及短缺 经理：科长：制表： 单位：千元年月份资料供应部门： 项目 金额 备注 月份 月份 月份 外销收入 *表列数字系指当月可押入或收现部分。 *本表由资料供应部门分别就有关项目填更，于每月24日前送会计部门。 *
6、营业部门预料三次三个月份营业额 _月份_千元 _月份_千元 _月份_千元 D/A L/C 内销收入 现销 票据兑现 劳务收入 退税收入 其他收入 财务收入 其他 合计 经理：科长：制表： 一式二联：1.自存2.会计部门 年月份资料供应部门： 项目 金额 备注 月份 月份 土地及 房屋 机械设备 专项设备 预付工 程定金 土地及 房屋 机械设备 专项设备 预付工程定金 *本表由资料供应部门分别就有关项目填列。于每月24日前送会计部门。 *表列数字系指当月付款数 合计 经理：科长：制表： 一式二联：1.自存2.会计部 内外购原物料预料表 资料供应部门：年月份单位：千元 项目 金额 备注 月份 月份
7、 月份 原料内购 *表列数字系指当月付款数 *本表由资料供应部门于每月24日前填送会计部。 原料 配件 货物税 物料内购 原物料外购 D/A L/C 关税 各项费用 合计 科长：制表： 一式二联:1.自存2.会计部 资金差异报告表 单位：千元年月份资料供应部门： 项目 实际数 预料数 比较增减 差异缘由说明 备注 金额 % 金额 % 金额 % *凡实际数与预料数比较，每项差异在10%以上者，均应由资料供应部门列明差异缘由，于每月10日前就上月份数填送会计部。 *本表由会计部精列实际数、预料数、比较增减后送各资料供应部门说明差异缘由。 资料 供应 部门 会计 部门 经理：科长：经办：经理：科长：
8、制表： 一式二联：1.会计部门2.资料供应部门 货款银行：年月日货款制度： 供 应 商 请购单 号码 品名 起讫日期 利率 每月摊还金额 年月日 年月日 月 月 月 月 月 月 月 本金 利息 本金 利息 本金 利息 本金 利息 本金 利息 本金 利息 经理：科长：制表： 银行短期借款明细表 截止年月日单位：千元 序号 贷款银行 货款种类 货款制度 年度 期限 已动用 额度 尚可动用额度 备注 经理：科长：制表： 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案
9、，制度参考模板等 欢迎您下载，均可自由编辑 感谢阅读 感谢阅读 感谢阅读 1、几许伤春春复暮。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、杨柳清阴，偏碍游丝度。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、天际小山桃叶步。白头花满湔裙处。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 D
10、ATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、帘影灯昏，心寄胡琴语。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、淡妆多态，更的的、频回
11、眄睐。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、便认得琴心先许，欲绾合欢双带。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、竟日微吟长短句。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星
12、期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、不信芳春厌老人。老人几度送余春复暮。宫。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、巧笑艳歌皆我意，恼花颠酒拚君瞋。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18
13、:22 2、物情惟有醉中真。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、塞下秋来风景异。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、四面边声连角起。 DATE M.d.yyyy 8.27.
14、2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、浊酒一杯家万里。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、燕然未勒归无计。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.
15、27.2022 7、羌管悠悠霜满地。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、薄雾浓云愁永昼，瑞脑消金兽。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、人不寐，将军白发征夫泪。 TIME yy.M.d 20.8.
16、27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 18:22 2、醉花阴薄雾浓云愁永昼。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、佳节又重阳，玉枕纱厨，半夜凉初透。 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH
17、:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、寻寻找觅，冷冷清清，凄凄惨惨戚戚。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE HH:mm:ss 18:22:13 5、赤壁怀古。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August
18、 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、大江东去，浪淘尽，千古风流人物。 TIME h时m分 6时22分 TIME h时m分 6时22分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、故垒西边，人道是，三国周郎赤壁。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、寒蝉凄切，对长亭晚。 DATE HH:mm 18:22 DATE HH:mm:ss 18:22:13 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页