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1、本科论文摘 要我国的商业银行由于以前年度积累了过多的可疑贷款没能及时收回导致现在的不良贷款数额依然很大，且现在不良贷款额还在不断地小幅度增长。这种现状不仅威胁到银行行业的稳定发展，还影响到整个国家的经济和金融秩序。近年来，虽然商业银行不良贷款率整体处于可控范围，但由增加的不良贷款额可以看出目前依然存在某些问题。本文首先阐述了不良贷款的定义以及近年来不良贷款的发展特点，介绍了中国不良贷款发展的几个阶段，并分析了商业银行不良贷款的现状。然后，从几个方面探讨了不良贷款的产生原因，并根据原因提出了解决不良贷款问题的对策。最后，选择了我国一个典型代表中国建设银行，针对建设银行当前不良贷款的数据情况来分析
2、其多个成因，具体提出相应的措施来解决这个问题希望从根本上减少不良贷款的产生，从而为我国创造一个和谐发展的经济金融大环境。关键词：不良贷款，成因，建设银行AbstractChinas commercial Banks have accumulated too many suspicious loans in previous years and failed to recover them in time. As a result, the amount of non-performing loans is still very large, and the amount of non-perf
3、orming loans is still increasing in a small range. This situation will not only threaten the stable development of the banking industry but will also affect the economic and financial order of the entire country. In recent years, although the non-performing loan ratio of commercial Banks is in a con
4、trollable range, some problems can be seen from the increased amount of non-performing loans.This article first introduces the definition of non-performing loans and the characteristics of development in recent years, and explains the stages of the development of non-performing loans in China. It an
5、alyzes the current situation of non-performing loans in Chinas commercial banks, and then discusses the causes of non-performing loans from multiple aspects. Put forward many countermeasures to solve the problem of non-performing loans according to the reasons.Finally, a typical representative of Ch
6、ina, China Construction Bank, was selected to analyze the multiple causes of the current non-performing loan data of China Construction Bank, and specific measures were put forward to solve this problem. Hope to reduce the generation of non-performing loans fundamentally, and create a harmonious eco
7、nomic and financial environment for China.Key words: Non-performing loans, Causes, Construction bank目 录前 言11商业银行不良贷款的概述31.1商业银行不良贷款的概念31.2不良贷款的分类32我国商业银行不良贷款的现状52.1商业银行不良贷款余额变化52.2不良贷款的行业分布特点72.3不良贷款带来的后果和影响73当前商业银行不良贷款产生的原因分析93.1内部原因93.1.1商业银行内部经营管理的缺陷93.1.2商业银行内部机制不健全93.1.3商业银行信贷人员的责任意识薄弱93.1.4担保制
8、度混乱103.2外部原因103.2.1相关的法律法规不健全，约束力度不够103.2.2国家的监管不到位103.2.3政府的干预行为103.2.4当下信用问题急需解决113.2.5市场不发达，不良贷款消化困难114中国建设银行应对不良贷款策略分析124.1中国建设银行简介124.2中国建设银行不良贷款现状的数据分析124.2.1不良贷款余额较高124.2.2产品类型固定134.2.3行业特征明显144.3建设银行不良贷款的成因154.3.1借贷双方个人信息不对称154.3.2企业盲目作为导致风险转移164.3.3银行内部风险管理的漏洞164.3.4宏观经济变化引起的市场风险164.4建设银行应对
9、不良贷款的策略174.4.1坚持推进信贷结构调整174.4.2着力提升专业化管理能力174.4.3提升风险计量能力174.4.4提高管理水平174.4.5提升员工素质及能力185商业银行不良贷款的总体对策195.1内部方面195.1.1商业银行加强自身内控制度195.1.2提升员工综合能力195.2外部方面195.2.1国家完善相关法律法规195.2.2政府有所作为195.2.3社会健全信用体系205.2.4加快资本市场发展205.2.5运用创新的方式加大不良资产的处置力度20结 论21致 谢22参考文献23前 言在当今世界，金融业在经济社会中正变得越来越重要，而银行作为金融业的一个重要分支机
10、构，其发展和稳定对一个国家乃至世界经济都具有重要意义。在国外对商业银行不良贷款的研究中，银行的倒闭事件最先发生在14世纪的佛罗伦萨银行中。当时，英国政府因无法偿还巨额贷款使该银行面临破产。19世纪，英格兰也有两家大银行破产，日本北海道拓殖银行破产。这些银行倒闭的情况在世界金融史上经常发生，而银行的不良贷款问题向来是造成失败的主要原因。自1980年以来，世界各地爆发了许多金融危机，给所有国家的经济造成许多损失。1997年从泰国开始的金融危机造成的影响涉及整个东南亚地区并在全世界蔓延，由此可见贷款高度集中的国家或地区更容易受宏观经济变化的作用，受危机的影响程度更大。2008年，由于美国对房地产行业
11、投放了大量贷款造成房地产泡沫膨胀现象，由此引发的世界性金融次贷危机使所有国家都更加关注不良贷款问题，加强了对不良贷款的监测和处理，各国银行业也开始关注其背后隐藏的风险。因此如果不良贷款问题不能得到有效处理和解决，很可能威胁到我们的经济成就。针对不良贷款形成原因的策略分析我国研究者有不同的研究方向。章晗宇(2018) 谈到我国商业银行贷款的集中受到个人和客观因素的影响，这些因素不仅限于自发的追随行为以及有关企业的心态，还包括国家政策向相关行业、地区的倾斜。刘妍（2014） 发现商业银行不良贷款的成因可以从两个方面来分析，其内部原因有银行风险管理机制不健全、内部控制制度不完善、借款人信用意识淡薄等
12、；外部原因主要受宏观经济周期的影响以及政府的干预等。彭翔（2015）根据2006年至2011年的相关数据研究，得出结论，我国商业银行可疑债权的不断增加主要取决于两个因素，即所有相关信息之间不可消除的信息不对称性以及商业银行过度追求利益。为了维持金融系统的稳定和健全发展，我国高度重视解决商业银行的不良贷款问题。本文主要采用以下两种方法分析:1、案例分析法。本文立足于中国建设银行这个案例，对其不良贷款的成因和解决对策进行了精确、全面的分析，发现了该行在不良贷款处理中的一些问题，并分析了其实际情况。针对建行自身的现状，提出了一些有针对性的、实用的建议。在不良贷款的总体研究中引用这个案例也可以借此思考
13、未来中国的商业银行应如何更好地防范不良贷款的发生。2、定量分析法。本文总结了近年来我国商业银行在不良贷款方面的数据，利用图表分析了近年来商业银行不良贷款的现状，并研究了我国商业银行产生不良贷款的各方面原因，然后提出了针对性的方法和解决对策。 随着全球金融产业的不断发展和进步，市场经济发达国家和市场经济转型国家都面临着一定程度的银行亏损资产问题，因此，分析银行不良资产的成因并制定出针对性对策一直是全球各国共同关注的重要问题。针对金融行业中日常经营出现的不良贷款进行分析讨论，有助于全社会建立良好的信用体系也能够切实提高商业银行在日常经营管理中的效用。1商业银行不良贷款的概述1.1商业银行不良贷款的
14、概念商业银行的不良贷款指的是出现违约行为的贷款。指商业银行借款人未按照先前的借款合同履行约定的义务，未在约定的期限内按时偿还本金或利息，或者根据现有标志，可以判断商业银行借款人的还款能力或意愿存在问题，且贷款无法按期偿还本金和利息。一般来说，借款人如果在贷款到期三个月还不偿还，贷款就会被当作不良贷款。1.2不良贷款的分类中国银行监督委员会2004年发布的商业银行不良资产监测和考核暂行办法中明确指出，商业银行的不良资产包括不良贷款，非信贷资产和表外业务风险。但是，我国商业银行的信贷资产在总资产中的比重最大，因此理论界关注的重点是商业银行不良资产中的不良贷款。财政部1988年公布的金融保险企业财务
15、制度也区分了商业银行的各类贷款。将商业银行贷款分为正常，逾期，呆滞和呆账贷款。这种贷款分类方法根据是否过期和逾期时间长短来判断贷款质量，并将逾期，呆滞和呆账贷款列为不良贷款，即“一逾两呆”。然而，在实践中，银行融资的质量存在许多问题，例如，依据贷款期限来判断贷款质量，可以轻易将不良贷款变成正常贷款而实际上也不会减少风险。此类贷款的不足使商业银行可以在时间上动手脚。因此，这种分类很难甚至不能达到改善信贷资产质量的目的。考虑到按照“一逾两呆”分类存在一些不足，人民银行于1998年采用贷款风险分类指导原则（试行），以便根据贷款的风险水平和风险程度对贷款质量进行评估和分类。由此建立了贷款的五级分类制度
16、，即正常、关注、次级、可疑和损失五类贷款，并将次级、可疑和损失这三类贷款归类为不良贷款。次级贷款意味着借款人的还款能力出现明显问题，要全额偿还贷款的本金和利息，不能依赖于正常的营业利润，必须通过资产转让、外部融资或担保权的强制执行来偿还，贷款损失的概率在30%-50%之间。可疑贷款意味着借款人不能全额偿还贷款的本金和利息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失，但仅仅因为存在借款人重组、合并和未决诉讼等不确定因素，所以损失的数额不确定，资金损失的概率为50%-75%。损失贷款意味着借款人无法以任何形式偿还贷款，资金损失概率在 75%-100%之间。贷款的五级分类制度避免了“一逾两呆”的不足，能更及
17、时地反映不良贷款的真实情况，更准确地反映贷款质量，提高银行抵御风险的能力，加强信贷管理。风险水平低的情况下，减少贷款条件，提高资金利用率以取得高回报；风险水平高的情况下，增加贷款条件并加强风险贷款的管理控制。因此，贷款的五级分类制度已成为能够鉴别银行贷款风险高低并促进银行管理人员防范应对风险的一项重要工具。2我国商业银行不良贷款的现状2.1商业银行不良贷款余额变化图2.1 商业银行不良贷款额变化图数据来源：2013-2018年中国银保监会官网中国商业银行（包括国有商业银行，股份制商业银行，城市商业银行和农村商业银行）不良贷款余额一直在增加，尤其是在2016年以前，增长率尤为明显。2013年，我
18、国商业银行不良贷款额5921亿元，2014年我国商业银行不良贷款额8426亿元，同比增长42.3。2015年我国商业银行不良贷款额12744亿元，同比增长52.2。 2016年我国商业银行不良贷款额15123亿元，同比增长18.7。 2017年我国商业银行不良贷款额17057亿元，同比增长12.8。而2018年末我国商业银行不良贷款额为20254亿元，同比增长18.7。图2.2 图2.3为中国银行保险监督管理委员会2018年、2019年关于商业银行监管指标的具体数据： 图2.2 2018年商业银行主要监管指标图2.3 2019年商业银行主要监管指标数据来源：中国银行保险监督管理委员会由上图可以
19、看出，从2018年到2019年我国商业银行不良贷款的余额也一直在增加，但增速逐渐缓慢，不良贷款率也维持在1.8左右。2019年一季度末，商业银行不良贷款额21571亿元，较2018年末增加957亿元，不良贷款率1.8，与上年末相同。2019年二季度末，商业银行不良贷款额22352亿元，环比增加781亿元，不良贷款率1.81，环比增加0.01。2019年三季度末，商业银行不良贷款额23672亿元，环比增加1320亿元，不良贷款率1.86，环比增加0.05。2019年四季度末，商业银行不良贷款余额24135亿元，环比增加463亿元，不良贷款率1.86，与上季度相同。根据上述数据，自2013年至20
20、19年短短六年时间不良贷款由千位数到上万增加了将近19000亿元，由此可见不良贷款一直在增加。2.2不良贷款的行业分布特点就不良贷款的行业分布而言，中国商业银行的不良贷款主要分散在房地产行业，制造业以及批发和零售业。首先，房地产开发所需资金中仍有相当一部分需要靠银行贷款，但房地产销售回报缓慢且融资能力有限，这使开发商面临严峻挑战。其次，在制造业方面，由于从固定资产原材料的投入到生产所用的资金非常多，国内企业资本的负债比率很高，流向制造业的银行借款规模也很大。当前中国制造业又正面临着国内经济调整和产业升级的新局面。在双重压力下，中国制造业的增长速度正在放缓，企业的效率正在下降。尽管这类企业的利润
21、模型目前是固定的，但一旦受到市场的冲击，很难在短时间内恢复，损失会导致银行产生不良贷款。最后，批发零售业也存在下列问题，众所周知，在供应链中，批发和零售贸易相对脆弱，处于较低的位置，在经济放缓时在上游和下游市场面临双重压力。在社会资本危机期间，上游和下游企业会拖延付款。这将使该行业难以经营，降低企业的偿付能力，从而产生不良贷款。2.3不良贷款带来的后果和影响商业银行的原始主要业务是吸收存款和发放贷款。但是，如果在规定的时间范围内无法收回所发放的贷款，将无法避免地成为不良贷款。不良贷款的数量不但直接影响银行资金的安全性和可靠性，导致银行资产的损失和预期收益的减少，而且降低了银行信贷资产的质量，削
22、弱了银行的竞争力，危害金融体系的稳定和健康。商业银行是中国金融体系的一个重要组成部分，甚至是支配地位的一个因素，对商业银行不良贷款的控制有助于中国金融体系的稳定。不良贷款金额增加会导致商业银行资本充足率的下降，经济利益的丧失，商业银行业务风险的增加，将阻碍商业银行今后的发展，并降低其可持续发展的能力，由此造成整个金融系统的不稳定，产生严重后果。在新形势下，国家控股商业银行的竞争者早已变成了国际大银行，商业银行的竞争力由于可疑债权的积累和影响而大大降低。过度负债问题可能会降低投资者的热情和积极性，并对目前的投资环境和商业银行的经济发展产生悲观的想法。因此，为了确保金融体系的稳定和经济发展，必须消
23、除商业银行的不良贷款。3当前商业银行不良贷款产生的原因分析上述商业银行不良贷款带来的后果是我们难以估量的，因此必须找出商业银行产生不良贷款的原因。商业银行产生可疑应收款的原因有很多，无论是银行本身、其客户还是目前的客观环境都有可能。下面就从多个方面来分析产生不良贷款的原因。3.1内部原因3.1.1商业银行内部经营管理的缺陷因为商业银行本身是以营利为目的的金融机构，又因为我国80的银行都以借贷利差作为自身利益的来源，因此急需利益使得商业银行必须更多的发放贷款，这也在一定程度上增加了风险。信贷结构不合理，贷款集中度高也是产生不良贷款的一个重要原因。贷款投放过于集中导致风险积累，风险分散性差就会出现
24、贷款集中投放在某一种行业的情况，然而随着国家政策的改变或者行业的调整，银行不能及时抽身退出，其信贷资产质量下降，商业银行的贷款风险也受到较大影响。3.1.2商业银行内部机制不健全目前，我国大多数银行，特别是国有商业银行，拥有更多的分支机构和雇员，因此，上级对下级的控制大大减弱了。同时我国商业银行基本都是以业绩多少来评定员工工作，使得多数员工注重贷款数量而忽略了贷款质量，不重视风险从而在一定程度上加重了不良贷款的问题。如为了完成业务指标，一些信贷员违规向一些小微企业发放贷款，授信额度远远超过企业日常生产经营需要。再有就是贷款审批机制不完善。银行内部缺少风险管理控制的相互约束，通常，由几人签署表格
25、后，从处理到批准，再将贷款发放给个人或企业，无需调查可能存在的风险，很难保证信贷项目的风险可控性。同时，没有对贷款进行详细审查，并且在未仔细核实贷款担保条件是否合规的情况下发放贷款，最终导致了贷款风险。3.1.3商业银行信贷人员的责任意识薄弱这一点表现在两个方面，一方面在贷前的资格审查。有一些贷款人为通过资格审查，虚假改造财务报表，隐瞒其在经营过程中遇到的风险，造成严重的信息不对称，银行信贷人员的知识基础不够牢固，判断力和风险评估能力差，无法准确识别风险；其他信贷调查人员也只是浮于形式走过场不能进行有效真实的判断。另一方面表现在贷后的管理不细致，在贷款人取得借款后，银行工作人员应对企业后续经营
26、状况、贷款使用情况等进行定期跟踪调查，对客户进行动态管理，工作人员大多对银行的贷后管理进行非现场调查，了解的企业实际经营活动滞后，无法及时预警，贷款后管理大多以浮动形式存在。没有对企业的潜在风险进行实际调查，也没有对关联企业的关联客户进行风险判断。信贷人员的业务能力直接影响着商业银行的内部建设水平，目前商业银行信贷人员责任意识的薄弱更要求银行加强内部管理，吸收更多高素质人才，提高内部信贷人员的业务能力和综合素质。3.1.4担保制度混乱担保机构不规范，易引发风险。一般而言，由于小微企业缺乏足值的抵押物会与一些担保机构进行合作，请他们担保，对其比较信赖。然而国内很多担保公司并不可靠，他们的监督机制
27、不健全规模也很小，致使银行与他们的合作存在一些隐患。容易造成银行、企业、担保机构之间的信息不对称，不能掌握企业的真实情况。3.2外部原因3.2.1相关的法律法规不健全，约束力度不够尽管我国已经制定了一些针对金融行业的法律法规，但却仍有很多不良贷款存在，那是由于虽然制定了有关法律法规，执行力度却还有所欠缺，导致虽有法规还是缺乏有力的保障，商业银行不良贷款没有被有效的遏制和监控。另一方面，法律法规的制定者缺乏对金融市场的了解，制定的法规不适合当前金融市场的现状，无法发挥其本来的作用。3.2.2国家的监管不到位金融监管机构的有效监督在健全金融系统方面发挥着重要作用。目前，我国监督机构对于商业银行的监
28、督力度偏弱，很多监督部门的监管手段还不够成熟，监督能力差，监督人员的素质也不高，监督部门想在促进金融业发展和监管方面得到一个平衡状态，然而一旦想在金融行业发展上有所动作就不能有效监督商业银行的运营情况，导致监督名存实亡，风险依然存在。3.2.3政府的干预行为尤其是对于我国五大国有银行来说，政府常常会干预不良贷款。有一些地方政府急功近利，急于获得大项目来提高自己的业绩，却没有对这些项目进行深入的风险评估，就要求银行对其发放贷款。结果，这些项目中途夭折或者压根无法开工动土亦或是发生安全事故，最后无法偿还贷款形成不良贷款。对于一些大型国企，若是常年处于亏损阶段，而政府部门为保持表面的经济稳定要求银行
29、向其发放贷款，但企业又处于亏损阶段无法偿还，这又形成了不良贷款。3.2.4当下信用问题急需解决众所周知，欠债还钱天经地义。但是，仍然有很多企业和个人不重视自身信用，没有养成这样一种良好的习惯，而信用又是市场经济有效运行的基础，因此由此产生的不良贷款问题屡见不鲜，借钱不还，拖欠贷款甚至金融诈骗等案件时有发生。3.2.5市场不发达，不良贷款消化困难企业融资渠道太少，只能依赖银行贷款。目前我国的企业融资还是主要依赖商业银行，信贷供给过于单一化，而这样几乎就把所有的风险转嫁到了商业银行身上，更增加了不良贷款的数额。4中国建设银行应对不良贷款策略分析这部分主要根据中国建设银行2015-2018年年报中显
30、示的数据进行分析，首先发掘其在产品类型及行业分布上的特点而后找出该行在不良贷款处置方面的诸多问题并提出针对性的解决方案。4.1中国建设银行简介中国建设银行股份有限公司是中国商业银行股份市场的领先者，为客户提供各种各样的商业银行产品和服务。主要业务领域有公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业处于领先地位。有14920个分支机构，352621名员工，为亿万个人和公司客户提供服务，与中国经济战略性行业的大型企业和许多高端客户保持密切合作关系。图4.1中国建设银行管理层次4.2中国建设银行不良贷款现状的数据分析4.2.1不良贷款余额
31、较高表4.1 2015-2018年统计表年份不良贷款额不良贷款率20151659801.5820161786901.5220171922911.4920182008811.46根据2015-2018年年报中数据显示近四年不良贷款额和不良贷款率数据如上，由此可见，这四年不良贷款额逐年上升，而不良贷款率却逐年下降，说明总的贷款额的增加量远远高于不良贷款的增加量，金融机构收回贷款风险在变小。如果我们单独比较一下2017-2018年的不良贷款数据：图4.2 2017-2018年建设银行不良贷款数据数据来源：2018年中国建设银行年报2018 年，建设银行严格管理风险，提高信用风险管理的自主性，强调优化
32、贷款结构，改善贷款机制，稳定和保持良好的资产质量。2018 年底，不良贷款余额 2008.81 亿元，同比增加 85.90 亿元；不良贷款率1.46，同比下降 0.03个百分点；关注类贷款占比 2.81，同比下降 0.02个百分点。4.2.2产品类型固定按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况：图4.3 2017-2018建设银行各产品类型的不良贷款数据数据来源：2018年中国建设银行年报不良贷款可分为：公司类贷款和垫款、个人贷款和垫款、票据贴现以及海外和子公司不良贷款。由上述表格可知，2017年-2018年公司类和个人类不良贷款率相差无几，海外和子公司不良贷款占贷款金额的比重2018年要高于2
33、017年。4.2.3行业特征明显按行业划分的贷款及不良贷款分布情况：图4.4 2017-2018建设银行行业分类的不良贷款数据数据来源：2018年中国建设银行年报2017年不良贷款金额最高的三个行业是：交通运输、仓储和邮政业、制造业和批发和零售业，占公司类不良贷款总金额的73.7；不良贷款率最高的三个行业及不良贷款率分别为：批发和零售业7.69、制造业6.36和采矿业5.22。2018年不良贷款金额最高的三个行业是：交通运输、仓储和邮政业、制造业和批发和零售业，占公司类不良贷款总金额的71.8；不良贷款率最高的三个行业及不良贷款率分别为：制造业7.27%、批发和零售业6.98以及采矿业5.06
34、。（公司类的总不良贷款率为2.60）2018 年，中国建设银行通过改善信贷政策体系、改善客户选择标准、遵守行业限额管理，不断优化信贷结构、切实服务实体经济。4.3建设银行不良贷款的成因4.3.1借贷双方个人信息不对称建设银行个人消费信贷业务在审查、审批流程中，银行一般是通过借款人出具的户口本、存款流水账、生活来源说明等资料，同时参考中国人民银行征信平台借款人的信用记录，以及在本行之前的交易记录来判断此人的征信情况从而决定是否给予放款以及放宽额度。部分资质不良的客户为了获得更大的审批额度，会提前伪造银行放贷条件的各项资料，甚至假造不动产登记在自己名下，寻找非法机构的帮助，利用虚假信息骗取信用资金
35、，贷款审批人无法迅速确定材料的真实性，这很可能导致产生不良贷款。另外，现在的商业银行包括建设银行在内能够使用的外部获取客户资信平台只有中国人民银行征信平台，这个平台资料不够全面、信息实效性有限，像互联网支付违约记录的数据资料都不在范围之内，所以建设银行的调查人员很难全面真实了解客户基本情况，尤其是现在第三方支付、P2P支付平台借贷不少，借款人是否隐瞒了己有的债务情况，建设银行审批人员更是无法得知，以上这种信用风险都会造成不良贷款的增加。4.3.2企业盲目作为导致风险转移对于国有企业来说，在我们的金融体系改革之后，财政部不再补贴它们的现金，而是由国有银行负责。企业主要根据其营业利润偿还银行，但自
36、从改革和开放以来，国有企业在市场竞争中处于不利地位，损失逐年增加。企业无力偿还贷款，损失风险完全转移到国有银行。国有企业长期占据国有银行的资金，放出去的资金难以收回，一旦企业错误决策、产出和销售不对口、货物积压或者企业效益低下，不良贷款就形成了。对于小微企业，由于激烈的行业竞争，订单量减少，小企业的资金成本和劳动力成本升高，企业难以解决融资难、融资贵的问题，这都进一步加剧了小微企业的生存危机。此外，人民币汇率持续上涨，许多企业的未清库存严重影响到其正常运营。在商业银行有限的资金支持下，许多公司选择了高成本的民间借贷渠道，此时如果资金链断裂或行业状况恶化，资金风险会立即转移到银行系统。4.3.3
37、银行内部风险管理的漏洞这主要表现在银行信贷人员违规发放“人情贷”上，从身边建设银行工作人员口中得知，当下有很多客户办理贷款业务都是找自己熟悉的业务员，或者发动人情攻势或者给予部分利益使其达到自身目的。而信贷员本人经营观念没有实现彻底的转变，贪图一己私利或者维护双方目前的良好关系在不进行合理合规的调查之前即发放贷款，信贷资产风险监督制度没有落实到位，导致部分贷款无法收回成为不良贷款。4.3.4宏观经济变化引起的市场风险消费信贷过程中，整体经济环境中可能对贷款和还款造成不良影响的因素都可被归为市场风险。在实际操作中，主要是市场利率、政策环境发生变化，引发其他风险，这些都是造成贷款损失的原因。随着中
38、国利率市场的不断发展，利率带来的风险更大，它会跟随市场状况发生改变，利率上升或下降都可能引发银行利率敏感性缺口发生变化影响银行利润，从而给银行带来损失。除了利率发生变动以外，国家政策变动也会给银行个人消费信贷业务带来影响，例如当我国经济低迷时。政府为了刺激经济，会鼓励投资房地产，从而央行会调低基准利率，建设银行的存贷利差就会收紧，同时有关部门会采取其他措施进行调控，也会影响资金需求从而造成银行贷款利率上下浮动，这些综合因素都会从不同程度引发市场风险。4.4建设银行应对不良贷款的策略2018年，面对外部商业环境的复杂性和不稳定性，建设银行努力促进全面风险管理，促进风险预防和消除，优化资产结构。改
39、善贷款管理机制，逐步提高其资产的质量。 4.4.1坚持推进信贷结构调整贯彻落实国家战略要求，继续进行经济变化和升级。促进信贷资源的优化和配置，全面促进房屋租赁业务的有效开展，有效提高对普惠金融和消费金融的支持并继续提倡优质金融环境融资，保持零售的优先次序并加强传统的基础设施优势。加强对重点业务领域的风险控制，以便优化信贷结构的调整。4.4.2着力提升专业化管理能力在事件发生的整个过程都要进行管理，以增强风险管理的预见性，专业性和有效性。加强信贷后的管理，改善获得信贷的标准和撤销标准，优化对经济资本的管理和对信贷部门风险限额的管理，该银行的信贷风险管理业务包括贷款前调查、贷款审查和贷款后管理。贷
40、前调查环节，借助内部评级系统进行客户信用风险评级并全面评估贷款项目的利润和风险，编写评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经过有权人审批；在贷款后管理方面，该行将继续监测贷款和其他贷款业务，并加强对关键部门、地区和客户的风险控制。对报告中可能影响借款人还款能力的不良事件，及时采取措施预防和控制风险。4.4.3提升风险计量能力全面改进风险计量工具，研究和开发新版本的小额信贷评级模式，优化国家金融机构评级模式，战略业务风险评估和关键风险领域评估，增加对战略业务和关键风险领域的支持。加强在线风险管理，指导线上和线下风险管理资源的整合。4.4.4提高管理水平责任到位，确立责任正确地说明责任，加强对违法乱
41、纪行为的震慑作用。管理到位，境内分支机构之间相互进行监督，总行加强过程管理，实现从“被动控制”到“主动管理”的变革。监督到位，加强外部监督与内部监督相结合的制度，提高监督水平。人员到位，强化岗位间的相互约束。考核到位，将考核结果与绩效工资挂钩。4.4.5提升员工素质及能力首先，应当改变对风险的认识，纠正对工作的态度，加强处理可疑贷款的责任感。虽然这些资产主要是价值受损的资产，但如果得到适当处理，就可以在很大程度上收回，这不仅是为了减少银行的利息损失，同时也为了避免对员工的工资产生重大影响。可以让分支机构的优秀员工定期在省分行进行交流，一方面使银行工作人员感到危机并更努力工作，另一方面，改善整个
42、银行对不良资产的处理。必须加强对有关工作人员的业务培训，提高他们的技能和业务能力。加强工作人员的培训是提高可疑债务处理效率的一个重要手段。关于工作人员操纵不当不熟练的一般性问题，应继续加强业务培训和内部培训，并应加强问责机制和严厉制裁，加强警戒教育。但是在能力不足和工作压力不可想象的情况下，要人性化地为职工提供改正错误的机会。最后，必须遵守严格的处罚规定。对于有些大胆行事、利用权力谋取私利，越过红线的员工，这种没有基本职业道德的行为决不能姑息，必须严惩不待。5商业银行不良贷款的总体对策5.1内部方面5.1.1商业银行加强自身内控制度首先是要制定一套合理的激励制度，加大不良贷款在考核中所占的比例
43、，对不良贷款的产生层层落实，责任具体到个人，使不良贷款与工资和奖金密切相关。对引入不良贷款的员工予以惩罚如扣除奖金，对查清来源甚至解决问题的员工予以工资奖励。这既能促进员工积极工作为银行更好地贡献又能找出不良贷款的来源，从根源上杜绝此类现象的发生。其次是要加强内部监督。不同的岗位有不同的职责，各职员应谨记自己的工作任务，执行自己的工作权限，避免发生因一人决策失误发生风险的情况。最后是要对发放贷款的各个程序进行严格的审查，完善包括贷前、贷中和贷后的风险评估。企业和自然人在贷款前接受审查，以确定其是否符合条件，是否存在风险，是否中断发行，是否继续跟踪贷款，如果出现异常情况，是否需要采取及时措施最大
44、限度地收回贷款，减少产生风险的可能性。5.1.2提升员工综合能力提高信贷职工的专业能力和综合素质。商业银行信贷人员的专业素养和业务水平对商业银行的发展有着重要影响，要对员工进行全方面的定期培训考核，既要提高其专业的理论基础知识又要提高他们的实践操作能力并提升其作为银行工作人员的责任感荣誉感，从而提高工作效率和整体水平。5.2外部方面5.2.1国家完善相关法律法规要想真正改善商业银行不良贷款的现状,就要借助法律法规和政府政策来对商业银行的运营进行合理调控，加大执法力度，为商业银行的信贷业务提供一个更规范的平台。完善商业银行信贷风险法律控制机制有利于形成依法办事、严格执法的良好风气，从根本上改善商
45、业银行不良贷款的现状给企图赖账躲避债务的企业及个人敲响警钟。立法者要更加专业的制定相关法律法规政策，执法者要严格执行，监督者更要珍惜和利用好手中的监督权。5.2.2政府有所作为此外,政府应该积极发挥自身的作用,对商业银行进行长期监测，引导商业银行良性运营和健康发展，并且要减少对银行经营行为的干预，让专业的人做专业的事，对于银行在项目评估上给出的意见，要予以尊重和引导。以此在最大程度上降低商业银行的信贷风险。5.2.3社会健全信用体系对于任何行业，社会信用都是决定行业发展状况的重要因素，更何况是金融行业，社会信用决定商业银行不良贷款的数量和数额。因此，必须要加强社会信用体系的建设，这种建设不仅要
46、求对不良贷款者采取严格的法律惩罚，而且需要全社会成员的共同监督和自觉遵守。5.2.4加快资本市场发展一方面增加融资来源，为企业提供多种渠道进行融资，减少银行融资在企业融资中占的份额，并有效减少银行不良资产的风险。另一方面，从国际角度来看，各国主要通过开放市场、寻求市场合作并将其卖给国内外投资者来处理不良资产。因此，不良贷款流通市场的开放，也将加快我国银行业不良资产的处置速度。5.2.5运用创新的方式加大不良资产的处置力度对于现有的不良贷款，在政策调整中发挥积极作用，利用市场调节机制，并运用法律手段进行跟踪，同时要积极探索其他创新的方式如运用抵押资产拍卖、债转股、债务重组和不良资产证券化等方式清
47、理、消化不良贷款，盘活呆账，有效促进保全信贷资产。结 论商业银行的不良贷款是限制其业务发展的一个重要因素, 控制商业银行的不良贷款现象有助于中国金融系统的稳定和中国宏观经济政策目标的实现,在现阶段,不良贷款已经成为了我国商业银行业务的主要风险之一，不良贷款金额持续增长且数额较大，只有积极地改善这种情况，才能有助于中国经济良好发展。就目前国内不良贷款的现状来看，虽然我国也积极采取措施来防范不良贷款并试图降低不良贷款带来的风险，但对其控制仍然存在缺陷，金融风险仍然存在，同时也证明我国商业银行在解决不良贷款问题上还存在漏洞，例如没有落实内部控制制度、人员素质低下以及相关法规不够完善等。因此深入地分析
48、当下商业银行不良贷款的成因并针对性的化解不良贷款是当前亟待解决的问题。针对造成商业银行不良贷款的各方面因素，国家政府、企业和商业银行自身都应该主动积极地采取措施,通过健全社会信用体系、建立科学合理的商业银行内部控制制度、完善相关法律法规、提高信贷人员素质等方法加以改善, 管理者要担负起相应的责任，树立起主人翁意识,妥善经营,从整体上提高商业银行的资产质量；在确定存在不良贷款时，要防范不良资产产生更恶劣的影响，从而推动我国金融系统的稳定发展和我国经济的快速进步。致 谢光阴如梭，转眼两年本科生活即将画上句号。人生的在校求学时光暂时要告一段落，奔赴下一个人生旅途-工作舞台。回想在校期间两年时间都历历在目。在学校这段日子，我认识了很多老师和同学，在