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1、目 录摘 要IAbstractII引 言11 邕宁地区农村信用社信贷风险管理现状41.1 邕宁地区农村信用社信贷资产现状41.2 邕宁地区农村信用社信贷风险管理制度51.3 邕宁地区农村信用社信贷风险管理现状62.1 信贷风险预警体系不健全82.2 缺乏稳定的信贷人员队伍82.3 对贷款客户的征信体系调查不够严谨93 邕宁地区农村信用社信贷风险管理问题成因103.1 管理层风险防控意识较差103.2 信贷人员激励与考核制度缺失103.3 征信管理体系较为落后104 邕宁地区农村信用社信贷风险防范对策114.1 完善信贷风险管理制度，建立风险预警体系114.2 强化信贷队伍建设114.3 推进信
2、贷风险与客户征信的科学度量11结 论13参考文献14致 谢16沈阳城市学院毕业设计（论文）摘 要农村信用社在农村经济体系中占有至关重要的地位，是为三农提供金融支持的重要机构，它是以三农为基础，为三农提供金融支持的重要机构，也是整个是农村金融体系不可或缺的支柱。但是，由于在很长一段时间里农村信用社的管理都受到计划经济时代的传统影响，其管理模式较为落后，相应的制度不完善，尤其是在风控方面缺乏相应的人才和制度的支撑，总体上缺乏应对新型风险的能力，这也给农村信用社的发展造成了诸多不足，尤其是在信贷方面的发展造成了诸多障碍，亟需进行完善。本文通过对邕宁当地农村信用社的信贷现状及相关风险管控模式进行研究，
3、发现邕宁农村信用社存在着信贷风险预警体系不健全、缺乏稳定的信贷人员队伍、对贷款客户的征信体系调查不够严谨等问题，并且提出通过完善信贷风险管理制度，建立风险预警体系、强化信贷队伍建设、推进信贷风险与客户征信的科学度量等手段对此进行完善，从而推动农村信用社信贷风险管理工作的不断进步。关键词：农村信用社；信用贷款；风险管理；风险预警AbstractRural credit cooperatives play an important role in the rural economic system. They are important institutions to provide financ
4、ial support for agriculture, rural areas and farmers. However, at this stage, the overall management capacity of rural credit cooperatives in China is still relatively low. Generally, there is a lack of corresponding system construction in credit risk control, which also causes many obstacles and ne
5、eds to be improved. Based on the study of the current credit situation and relevant risk management and control mode of Yongning local rural credit cooperatives, this paper finds that there are some problems in Yongning rural credit cooperatives, such as the imperfect credit risk early warning syste
6、m, the lack of stable credit personnel team, and the lack of rigorous investigation on credit investigation system of loan customers, and proposes to establish a risk early warning system through improving the credit risk management system In order to promote the continuous progress of credit risk m
7、anagement of rural credit cooperatives, we need to improve the construction of credit team, promote the scientific measurement of credit risk and customer credit.Keywords: Rural credit cooperatives；Credit loan；Risk management；Risk warningII引 言在我国社会主义市场经济的体系中，农村信用社在农村经济中占有至关重要的作用，它是以三农为基础，为三农提供金融支持的重
8、要机构，也是整个是农村金融体系不可或缺的支柱。农村信用社作为银行的组成部分之一，在我国现代化农村经济体系的建设过程中能够提供强有力的金融支持1，也能够向广大农民和中小微乡村企业提供发展所急需的资金，从而实现农业农村现代化发展进程的推进。在我国国务院和其他相关政府机构的大力推动下，农信社在近年来已经得到了长足有效的发展，并且对其金融工作的模式和制度进行了不断深化改革，取得了相当显著的成绩。但是与此同时也必须看到，由于在很长一段时间里农村信用社的管理都受到计划经济时代的传统影响，在制度上和管控模式上仍然存在一定程度的滞后性，尤其是在一些相对落后的农村地区，由于总体经济发展程度较低，农村信用社的经济
9、效益相对较差，因此在管控方面，尤其是信用贷款的风险管理方面仍然较为落后，相应的制度不完善，尤其是在风控方面缺乏相应的人才和制度的支撑，总体上缺乏应对新型风险的能力。这也给农村信用社的发展造成了诸多不足，尤其是在信贷方面的发展造成了诸多障碍，亟需进行完善。另一方面，随着近年来全球经济形式的不断下行，国内的制造业企业等传统行业不断受到打击，经营状况和业绩一落千丈，而对于广大农村而言，其经济体系的主要组成部分正是广大的中小微传统企业，这部分企业的经营受到经济环境下行的打击，从而导致了其还债能力大大恶化，这也导致农村信用社的信贷风险相应出现了较大的提升，在这样的经济环境大背景影响下，农村信用社加强信贷
10、业务风险管理模式，减少不良贷款率的重要性已经不容忽视。对于金融机构来说，企业的信贷风险管理问题一直都是经营过程中重点研究的一环2，只有不断加强信贷风险管控，强化企业授信相关工作，减少不良贷款的出现率，才能够从根本上减少农信社等金融机构因为坏账而产生的损失，从而提升其总体经营效率和综合竞争力，更好地实现健康稳定长期的发展。因此对农村信用社信贷风险管理问题的研究能够在相当程度上有利于农村信用社的生存与发展，从而实现其立足农村，面向三农的根本发展方向，提升农村信用社持续和稳定经营的能力。此外，鉴于农村信用社对我国总体经济社会发展的重要性和在我国农村经济和金融体系中的重要作用，对农村信用社的信贷风险管
11、理问题进行理论化和实践化相结合的研究能够更好地稳固我国农村地区金融体系和经济发展，从而为我国现代化市场经济体制提供基础，帮助我国更好地屹立于民族之林。而邕宁地区农村信用社作为我国农村地区信用社的典型之一，也因此而具有相当程度上的研究意义，通过对该地区农村信用社信贷风险及相关管控措施进行分析研究，有利于由点及面向全国范围内进行推广，完善我国农村金融体系的理论研究，同时也有利于我国农村信用社完善自身信贷管理实践，推动我国农村金融体系的制度建设和管控模式的完善，这对我国加快推进现代化社会主义市场经济建设，扶持三农，实现地方企业和经济的迅猛腾飞有着不可忽视的重要意义。本文主要采取了案例研究法的办法，首
12、先对邕宁地区农村信用社的风控现状和相关制度进行了总体概述，随后针对邕宁地区农村信用社的具体管理状况，分析了其在信贷风险管理方面存在的问题并提出了解决方案。从目前来看，邕宁地区农村信用社虽然在存款总量和贷款余额方面都有着逐年增长的趋势，但同样也存在着信贷风险预警体系不健全、缺乏稳定的信贷人员队伍、对贷款客户的征信体系调查不够严谨等问题。这些问题的产生原因可能是因为管理层风险防控意识较差、信贷人员激励与考核制度缺失和征信管理体系较为落后而产生的，通过完善信贷风险管理制度，建立风险预警体系、强化信贷队伍建设、推进信贷风险与客户征信的科学度量等手段，可以在很大程度上对此进行完善，强化对信贷的事前审核工
13、作，从根本上减少不良贷款比例，促进邕宁地区农村信用社风险管理工作的不断进步。本文也希望能够以相关研究起到抛砖引玉的作用，一方面为邕宁地区农村信用社的信贷风险管理给予一定的启示和指引作用，帮助其更好地应对不良贷款不断上升的现实情况，从而提升信用社的整体经营能力和综合竞争力，更好地应对市场风险。另一方面，也希望相关研究分析能够由点及面，推广到我国农信社乃至于其他金融机构的层面上，从而令相关研究成果能够更好地服务于我国经济社会发展现状。与此同时也希望本文在农村信用社信贷风险管理方面的努力能够在一定程度上完善相关理论领域，弥补我国研究界的相关不足之处。1 邕宁地区农村信用社信贷风险管理现状目前总体而言
14、，邕宁地区农村信用社的存款和贷款总量持续向好，但仍然存在地区失衡、不良贷款率较高的问题，为了对信贷风险进行合理管控，信用社已经根据实际情况建立起了相应的风险识别制度等管控模式。1.1 邕宁地区农村信用社信贷资产现状1. 21 存款持续增长，但存在一定问题农村信用社作为邕宁当地重要的农村金融机构，多年以来始终坚持贯彻国家支持三农的号召，对当地的农民以及小微企业提供了较大幅度的金融支持，自身的资产也得到了较为迅猛的发展。截至2018年年底，各农村信用社已经合计拥有各类存款时点数超过80亿元，相比2017年年底的约71.5亿元，实现了接近12%的增长比例，并且实现了连续五年稳定增长。然而，在存款绝对
15、额稳步上升的同时，邕宁区农村信用社仍然存在着一定程度上的问题，首先是存款的增长存在着地区上的失衡，在蒲庙镇等一些经济发展较好的村镇社区，其下辖的信用社基本都有较好的存款增长幅度，比如蒲庙分社在2018年就有接近25%的增长比例，但是在一些较为落后的地区，其存款增长速度就远远落后于全区的平均水平，而较低的存款也在一定程度上影响到了信用社其他业务的开展，这也就导致了另外的问题，也就是在新兴金融业务，比如互联网金融、供应链金融等冲击下，许多信用社没有人才储备也没有相应的制度规范去迎合时代趋势，无法对既有业务进行相应的创新和改革，这也就导致了信用社相关工作开展不顺利，严重落后于时代。另一方面，部分业绩
16、较差的网点也不可避免地存在着在月底拉存款冲业绩的情况出现，这也导致了相关统计数据存在虚假、注水的可能性。1. 22 贷款增长趋势良好同样截止到2018年年底，根据邕宁区农村信用社的相关财务数据，该区农村信用社贷款余额总计超过50.6亿元人民币，与去年相比实现了12.5%的增幅。由于农信社的地区特征，贷款中有接近42亿元人民币，约占总额的83.0%是属于涉农贷款余额，其他基本都是小微企业贷款。总体来看，邕宁区农村信用社基本秉持了国家扶持三农的政治号召，但是同时也必须看到，由于贷款对象基本为三农以及小微企业，因此相应的贷款风险也较高，特别是不良贷款余额近年来呈现出上升趋势。2018年年底，该区农村
17、信用社不良贷款已经达到1.8亿元，约占全部贷款余额的3.56%，特别是相对去年不良贷款余1.54亿元，上升约16.88%，已经能超过了信贷总体规模的涨幅，相关信贷风险必须得到关注。但是同时也必须看到，虽然不良贷款正在不断上升，但其整体占比仍然属于正常范围。1.2 邕宁地区农村信用社信贷风险管理制度1. 21邕宁地区农村信用社信贷风险识别制度目前而言，邕宁地区农村信用社的信贷风险识别工作仍然出于较为初级的阶段，对新型管理思维和管理工具的应用相对不多，主要使用的仍然是被广泛应用的五级分类法。也就是将相关贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款五个类型，并且依照相应借款人
18、偿还能力和不良风险的高低进行不同程度的关注和管理。通过将相关信用贷款进行上述五级分类，邕宁区农村信用社能够对绝大部分贷款进行相应的管理，而这一套管理模式的基础就在于农村信用社风控部门对贷款人偿还能力的综合评估和相应的调查分析。这一系列评估将最终形成书面形式的分析报告，并依据金额的大小上报到不同层级的领导。金额较大的贷款将由专门的信贷小组开会评估。1. 22邕宁地区农村信用社信贷风险控制制度信贷风险控制制度是保证银行、信用社等金融机构充分掌控信用贷款不良后果的前提，对于农村信用社来说，由于其对公客户普遍经营规模较小，偿债能力相对不足，现金流脆弱，所以对相关信贷风险的控制也就变得日益重要尤为重要。
19、目前邕宁地区农村信用社主要采用了审贷分离、客户信用等级评定制度和贷后管理制度三种制度方法进行风险控制。审贷分离也就是将申请贷款的全流程进行分工分解，确保事前的贷款人背景与偿债能力分析、事中的贷款发放和事后的回收工作由不同岗位不同部门的员工进行分别负责，确保贷款相关评估发放工作能够客观公正地进行，避免因个人的干预而导致不必要的风险3。具体来看，事前审核工作通常由各分社的客户经理完成，主要任务是确保贷款人拥有足够的还款能力或者是抵押物，并且对其贷款目的进行初步审核，随后风控部门将根据信用社相关制度规定对上报材料进行审核，还必须出具正式的书面评估报告上报给主管部门。如果贷款金额较大，该项工作还将进行
20、进一步的细化分解，特别是对材料的真实性将进行再度复审。而在贷款发放过后，按照制度，还应当由专人对该部分款项的实际用途进行跟踪确认。客户等级评定制度是另外一项重要风险管理制度，也是信用社进行事前评估的基石之一4。只有对贷款人和公司进行细致的、全面的偿债能力分析，确定其信用等级，才能够确保贷款的准确发放，避免不良贷款的产生5。目前邕宁地区农村信用社主要是采用了对客户财务指标进行综合分析评价的办法，一是评估其财报的准确性和合理性，二是对客户拥有的各项可变现资产进行估值，三是对客户过往的贷款和偿债历史进行综合评估，从而确定客户的信用等级。该等级制度理论上应当每年予以更新，并且根据等级进行授信发放。授信
21、金额不得超过客户所属信用等级的最大授信上限。另外是贷后管理制度，也就是对客户偿还贷款的能力以及贷款实际用途进行长期不间断的跟踪调查6。该工作通常由各分社的客户经理负责，每半年对客户公司的财务状况、财务风险和各项对外公开的财务指标进行一次核查，同时也关注该部分贷款的实际流向。出具调查报告详细说明检查中发现的问题，据此提出加强贷后管理的具体要求和措施；在监测过程中如果发现客户信用等级、贷款风险分类等发生巨大变化，要及时发出风险预警信号，提示客户部门限期处理，如果发现客户企业存在经营上的风险，特别是业绩下滑很可能无法偿还贷款的，必须按照规定在每次检查后填写的贷后跟踪检查表上予以披露说明，对公司进行进
22、一步的后续现场调查，并及时上报给分社的相关领导，决定是否减少客户授信。1.3 邕宁地区农村信用社信贷风险管理现状目前，邕宁地区农村信用社已经实施了相对完整合理的信贷风险管理制度和措施，但是，在实际的风险管理操作之中仍然存在一定纰漏，特别是制度不能够完全得到实施。这主要是由于日常信贷管理中的一些不合规情况导致的，比如放贷之前的客户评估体系不健全，放款过程缺乏审察等。这也导致了不良贷款开始抬头。具体来看，2018年年底不良贷款已经达到1.8亿元，约占全部贷款余额的3.56%，该比例虽然总体还属于正常范围内，但也已经呈现出偏高的势头，特别是相对去年不良贷款约1.54亿元，上升约16.88%，已经超过
23、了信贷总体规模的涨幅。下表是邕宁地区农村信用社五级贷款比例结构表。占贷款总额比例正常类贷款84.45%关注类贷款11.99%次级类贷款2.08%可疑类贷款0.88%损失类贷款0. 60%表1.1 邕宁地区农村信用社2018年五级贷款比例结构表 数据来源：邕宁地区农村信用社2018年年度报告可以看出，构成不良贷款的三类贷款中，风险最大的损失类贷款比例较低，仅为0.6%，这也说明邕宁地区农村信用社不良贷款虽然偏高，但还是在可控范围之内。2 邕宁地区农村信用社信贷风险管理存在的问题2.1 信贷风险预警体系不健全目前来看，邕宁地区农村信用社已经拥有了五级信贷分类，以及三大贷款管理制度等一系列规章制度对
24、信贷工作进行规范，但是总体而言，在风险预警方面仍然有所欠缺。具体来看，其一是风险预警的手段较为片面，虽然信用社目前已经运用贷款五级分类对信贷风险进行识别，同时也依靠相应的事前分级评价手段进行初步的风险预警，但是这种方法在对信贷风险的预测方面仍然是不足的。具体来看，它不能动态监测客户的企业经营状况是否正常、财务状况是否良好、信用状况是否恶化等，也不能在事前就识别可能存在的信贷风险，只能在对信贷资产质量进行评估分类时才能觉察出风险的存在，具有严重的滞后性。由此可见将贷款五级分类这种方式作为信贷风险预警手段是具有一定的局限性的，需要建立起新的具有实际意义的风险预警措施。其二是在具体的预警方式方面，邕
25、宁区农村信用社目前仍然处于相对落后的水平，特别是在各类信息化技术蓬勃发展的现在，邕宁区农村信用社由于自身信息化水平低下，人员素质相对不足等原因，仍然全盘依赖于人工进行管理，这就导致了风险预警缺乏现代高新技术的支撑，因此在效果上相对较差。具体来看，目前邕宁区农村信用社一方面是对信息化预警系统投入不足，没能建立起完善的客户信息资料库，因此也未能用电子预警的方式对存在还贷风险的客户进行预警。另一方面各层主管和领导也没能提升对风险预测重要性的认识，一些领导认为仅凭人工审核的方式就能够预测出相应的风险，不需要在信息化系统上进行过多的投入。总而言之，邕宁地区农村信用社信贷风险预警体系不健全的相关缺陷不利于
26、对信贷风险进行及时响应，可能会导致不良贷款的比例进一步提升。2.2 缺乏稳定的信贷人员队伍在信贷人员的队伍建设上面，邕宁区农村信用社也有所缺陷，具体来看，一方面是信用社相当一部分员工年龄已经偏大，40岁以上的客户经理人数几乎已经达到65%，中层骨干力量几乎每年都有退休的，这就导致后续团队出现青黄不接的现象。由于这部分中层很多都已经在岗位上工作了十几年甚至数十年，和客户企业普遍建立起了长期有效的合作关系，彼此之间也相当熟悉，因此这部分员工的退休将会给信用社的信贷工作和后续的风险管控及预警工作带来较大影响。另一方面，虽然邕宁区农村信用社各分社近年来也积极招收了一批应届大学生作为新鲜血液，但是由于信
27、用社自身经营性质的问题，并不能像一些大企业一样给出较为丰厚的薪资条件，而农信社的工作本身又较为艰苦，因此许多新员工并不能够长久地待在其岗位上，许多员工仅仅数个月就跳槽另谋高就，这也给农信社原本就不够稳定的信贷队伍造成了雪上加霜的影响。邕宁地区农村信用社信贷人员队伍不稳定的问题会在相当程度上加大信用贷款相关的风险，并直接导致其经营能力和综合竞争力的弱化。2.3 对贷款客户的征信体系调查不够严谨目前邕宁区农村信用社主要采取对客户公司主要财务指标进行定量分析进行综合分析评价的办法，一是评估其财报的准确性和合理性，二是对客户拥有的各项可变现资产进行估值，三是对客户过往的贷款和偿债历史进行综合评估，从而
28、确定客户的信用等级。但是在实践过程中，仍然存在相关工作不够严谨，特别是考核过程本身存在一定纰漏的问题。具体来看，首先是对客户进行的信用等级评估不严谨，缺乏对非财务指标的考核。这部分指标虽然难以量化，但却是企业经营业绩的重要组成部分之一7，必须在对财务指标进行考核的同时予以同等的重视。其次，邕宁区农村信用社对财务指标的判定也在一定程度上存在不够客观的问题，由于详细的分析报告往往需要大量的时间精力，一些客户经理会为了自身工作的简便，采取简化财务指标分析，强化主观判断的办法，这样就会在一定程度上导致了对客户的评价不够客观公正。另外相关工作在时效性上也有一定的缺陷，主要是农信社内部流程较长，同时又缺乏
29、信息化手段作为辅助，导致在审批方面往往会耗费大量时间，导致贷款审批较为拖拉，且在贷款下发之后也缺乏对客户公司持续的跟踪监测，这也在一定程度上影响到了信贷的风险控制。邕宁地区农村信用社对贷款客户的征信体系调查不够严谨的缺陷不利于其征信工作的有效性和准确性，这种问题很可能导致对客户偿债能力无法准确定义，从而加大不良贷款出现的风险8。3 邕宁地区农村信用社信贷风险管理问题成因3.1 管理层风险防控意识较差邕宁地区农村信用社信贷管理制度不够完善，信贷人员风险防控意识薄弱，存在着许多认识和操作上的误区。一是信贷业务的领导发展缺乏战略，片面追求信贷扩张而忽视了相应的风险。信贷总量及投向没有经过认真考量，脱
30、离了当前经济结构分布的现实情况。对于不同的风险业务，没有进行分类管理。也没有想出一些合理有效的评估方法，对基层信用社的信贷业务经营能力、管理能力进行评价考核。二是对已出现风险的贷款采取措施不当。部分营业网点对已出现风险的贷款采取措施不当，一味地“续贷”和“转贷”，这不仅掩盖了一些不实的不良贷款，使信贷资产质量严重不实，而且在一定程度上也助长了信贷管理放任。3.2 信贷人员激励与考核制度缺失此外，邕宁地区农村信用社各分社都普遍存在着相关激励考核制度缺失的问题。对于负责信贷工作的客户经理来说，其薪资组成主要是由每月固定的工资奖金组成，一方面缺乏弹性，既不会因为客户经理签下了大单子而有大幅上涨，也不
31、会因为一些工作上的纰漏而进行处罚，这就导致了信贷团队死气沉沉缺乏活力。另一方面总体上信贷人员的薪资水平也较低，这也令他们在工作上缺乏热情，许多年轻有为的新员工选择跳槽，难以建立起一支强大有力的信贷队伍，也因此导致了业务上停滞不前，不良贷款比率攀升等诸多经营问题。3.3 征信管理体系较为落后农信社对客户的征信管理体系建设不足是造成邕宁地区农信社目前诸多问题的原因之一，也是银行产生信贷风险的主要原因之一9。具体来看，一是体现在各分社信息化系统较低，对于客户信息和征信资料仍然在很大程度上停留在纸质资料的层面，未能全部进行信息化归档，也没能够建立起完善的，符合农信社自身特点和需要的电子客户信息库，这就
32、导致了在信息传递的质量和效率上较低10。另一方面也是体现在管理层对相关制度和体系的认识上，一些领导对当地较为熟悉的企业过于信任，哪怕是其征信出现了问题也往往置之不理，这种管理层的忽视会显著加大信贷相关的风险11。另外，邕宁地区农信社整体也未能建立起一整套行之有效的征信系统，如前所述，对客户的评估体系缺乏公正性和客观性，这方面的问题也为信用社所遭遇的问题埋下了隐患，从我国银行的诸多案例上看，很容易影响到银行信贷工作的整体质量12。4 邕宁地区农村信用社信贷风险防范对策4.1 完善信贷风险管理制度，建立风险预警体系要想正确防范信贷风险，减少不良贷款，首先必须要对信用社内部的风险管理制度进行完善，首
33、要目标之一就是建立起相对完善合理的风险预警体系，有效地将客户企业相关经营风险和信用社所面临的其他外部风险进行量化和评级13。具体来看，首先是应当建立起一个完整的客户数据信息库，从而对各客户的实际财务风险和经营风险做到心中有数，避免信息不对称所带来的重大风险14。其次应当强化风控部门，从外部聘请有经验的风控专家，提升风控部门的行政等级，从而做到对于重大风险能够提前预知，并且做好风险应对和防范工作。此外，还应当积极研发适用于农村信用社具体情况的信用风险预警和管理模型，对现有的模型进行合理化改进，使之更具备操作性，这也是提前预知信贷风险的有效途径之一15。4.2 强化信贷队伍建设如前所述，目前邕宁地
34、区农村信用社的信贷队伍存在着严重问题，主要是大龄员工逐渐退休和青年员工离职率较高两点。因此，为了强化信用社信贷队伍，首先要做的就是必须要留住青年员工，可以考虑提升相应薪酬待遇，加强员工考核等激励措施的办法，尽量避免员工离职，从而建立起一支较为稳定的队伍16。其二也必须加强团队的职业教育，通过聘请讲师或者内部培训等方法，不断开展员工的再教育，从而实现员工专业水平的不断攀升17。4.3 推进信贷风险与客户征信的科学度量在开展贷前调查、贷中审查、贷后检查过程中，信贷人员要高度重视企业主管业务及其发展前景，高度重视企业现金流对于贷款安全的重要保障18。引进微贷技术思路，多角度核对企业软硬信息真实性，把
35、好信贷准入的第一道关口。要切实加大制度执行力度，加强贷款资金支付管理，及时跟踪贷款资金支付情况，防止转移贷款用途，探索建立专门的放款审核中心，强化贷后尽职管理措施，密切关注企业运营情况，提高资金归社率19。认真做好小微企业贷款检查工作，改善服务水平，提高办贷效率。逐步提高财务报表的甄别能力，认真核实、计算、预测财务指标数据，确保每一项指标真实、合理，杜绝为增加授信额度而随意更改报表数据的违规行为。具体来看，可以采取建立客户信息库的办法，对客户征信相关信息进行把控，并且根据客户信用等级分配授信额度，做到授信工作的科学化，合理化20。结 论随着社会主义市场化经济的不断深化，国家对三农问题的日益关注
36、，农村信用社的重要性也与日剧增。从目前来看，邕宁地区农村信用社虽然在存款总量和贷款余额方面都有着逐年增长的趋势，但同样也存在着信贷风险预警体系不健全、缺乏稳定的信贷人员队伍、对贷款客户的征信体系调查不够严谨等问题。这些问题的产生原因可能是因为管理层风险防控意识较差、信贷人员激励与考核制度缺失和征信管理体系较为落后而产生的，通过完善信贷风险管理制度，建立风险预警体系、强化信贷队伍建设、推进信贷风险与客户征信的科学度量等手段，可以在很大程度上对此进行完善，强化对信贷的事前审核工作，从根本上减少不良贷款比例，促进邕宁地区农村信用社风险管理工作的不断进步。参考文献1张世刚.浅析商业银行的经营风险和管理
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41、重要组成部分，也是我走上社会之前的最后一段旅途。四年的学习不仅让我学到了知识和技能，更让我懂得了许多做人做事的道理。在即将提交论文和毕业前夕，我要向众多给予我帮助和支持的老师、同学表示最为由衷的感谢！首先，我要特别感谢的是我的赵贵斌导师。没有导师的教导就没有这篇论文和我的相关学术成果。我仍然记得老师在我论文完成的过程中对我的关怀和建议，如果不是老师的全局性、前瞻性和专业性指导，这篇论文的写作必将磕磕绊绊望不见光明。因此，在此我要再次感谢老师对我的帮助和指导，同时老师的广博学识和人格魅力必将长久地影响并激励着我前行。但由于自己知识的有限和能力的局限，论文在一定程度上未能达到老师的要求，这不能不说是一种遗憾。同时也感谢大学里所有授业于我的老师，是你们让我拥有了更多的知识和技能，这一切都对论文的完成有莫大帮助。随着论文的完成，大学生活亦将随之结束，新的旅程随之开启，在以后的路途中我将谨记老师对我的教诲，牢记朋友同学对我帮助和支持，不停步、不歇桨。16