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1、中中级财务级财务管理管理电电子教学子教学课课件件第五章第五章目录contents财务风险管理概述财务风险识别与评估财务风险管理策略与工具财务风险管理案例分析财务风险财务风险管理概述管理概述01定义与特点财务风险管理是指企业通过识别、评估、控制和监控风险，以降低财务风险对企业经营的影响。定义财务风险管理具有全面性、长期性、专业性和收益滞后性等特点。全面性是指财务风险管理涉及企业各个层面和业务流程；长期性是指财务风险管理需要长期坚持和不断完善；专业性是指财务风险管理需要专业知识和技能；收益滞后性是指财务风险管理带来的收益往往在短期内难以体现，需要长期积累。特点03保障企业战略目标的实现风险管理是企
2、业战略管理的重要组成部分，通过风险管理保障企业战略目标的顺利实现。01降低财务风险对企业经营的影响通过有效的风险管理，降低企业面临的财务风险，确保企业经营的稳定性和可持续性。02提高企业的经济价值通过风险管理，提高企业的经济价值，为股东和投资者创造更大的价值回报。风险管理的目标风险识别风险评估风险控制风险监控风险管理的过程01020304对企业面临的财务风险进行全面识别，了解企业所面临的主要财务风险。对识别出的财务风险进行量化和定性评估，了解风险的性质和影响程度。根据风险评估结果，采取相应的措施对风险进行控制，降低风险对企业经营的影响。对风险控制的效果进行持续监控，及时发现和处理新的风险，确保
3、企业经营的稳定性。财务风险识别财务风险识别与与评评估估02财务风险的类型因借款人或债务人违约而导致的损失。因市场价格波动（如汇率、利率、商品价格等）而导致的损失。因内部流程不完善、人为错误或系统故障而导致的损失。因无法及时获得充足资金或无法以合理成本获得所需资金而导致的损失。信用风险市场风险操作风险流动性风险通过分析资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，识别潜在的财务风险。财务报表分析了解行业和市场趋势，识别与特定企业相关的财务风险。行业和市场分析审查内部流程和操作，识别可能存在的财务风险。内部流程审计利用风险预警系统监测潜在的财务风险，及时采取应对措施。风险预警系统财务风险的识别通过专家
4、评估、风险矩阵等方法，对财务风险进行定性评估。定性评估利用统计模型、风险量化指标等工具，对财务风险进行定量评估。定量评估模拟极端情况下的财务风险，评估企业在不利情况下的承受能力。压力测试分析企业面临的各种财务风险敞口，评估潜在损失的大小。风险敞口分析财务风险的评估方法财务风险财务风险管理策略与管理策略与工具工具03总结词风险回避是一种主动的风险应对策略，通过完全避免特定风险来降低潜在损失。详细描述风险回避通常涉及放弃或拒绝承担特定风险，通过避免潜在损失的直接暴露来降低风险。例如，企业可能选择不进入某些市场或拒绝与某些客户进行交易，以避免特定的财务风险。风险回避总结词风险降低是一种主动的风险应对
5、策略，通过采取措施降低风险发生的可能性或减少风险发生时的潜在损失。详细描述风险降低涉及一系列管理措施，旨在减少风险事件发生的可能性或减轻其影响。这可能包括制定更严格的内部控制措施、提高风险管理流程的效率和效果、改进决策过程等。风险降低风险转移是一种被动或主动的风险应对策略，通过将风险转移到其他实体来降低自身风险暴露。总结词风险转移通常涉及通过合同安排（如保险或外包协议）将特定风险转移给第三方。例如，企业可能会购买保险以转移潜在的财产损失或员工健康风险，或通过外包某些业务活动将财务风险转移给承包商。详细描述风险转移风险自留是一种被动或主动的风险应对策略，其中组织选择不采取任何行动来避免、降低、转
6、移特定风险，而是承担风险带来的潜在损失。总结词风险自留通常是在组织评估认为特定风险的潜在损失在可接受范围内时采取的策略。组织可能会决定保留某些风险，因为它们认为这些风险的潜在损失相对较小，或者因为它们认为采取其他风险管理措施的成本超过了潜在的收益。详细描述风险自留财务风险财务风险管理案例分管理案例分析析04案例一：企业财务风险识别与评估总结词通过实际案例，掌握如何识别和评估企业面临的财务风险。详细描述介绍企业财务风险的概念和种类，分析财务风险对企业经营的影响，掌握财务风险识别的方法和评估标准，通过实际案例演示如何运用这些方法进行财务风险识别和评估。总结词学习如何制定有效的财务风险防范和控制措施。详细描述探讨企业财务风险防范和控制的原则和策略，分析不同类型的财务风险对企业的影响，掌握针对不同风险的防范和控制措施，通过实际案例演示如何制定和实施有效的财务风险防范和控制方案。案例二：企业财务风险防范与控制VS掌握如何进行财务风险转移和自留的决策分析。详细描述介绍财务风险转移和自留的概念和适用情况，分析转移和自留的利弊，通过实际案例演示如何进行财务风险转移和自留的决策分析，掌握转移和自留决策的原则和方法。总结词案例三：企业财务风险转移与自留决策THANK YOU