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1、财务管理ppt课件CONTENTS财务管理概述财务分析预算管理筹资管理投资管理营运资金管理财务管理概述01指在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理，主要研究如何通过计划、决策、控制、业绩评价等方式，组织企业资金运动，处理财务关系。定义解释财务管理的定义利润最大化企业以利润最大化作为财务管理的目标，有利于企业资源的合理配置，有利于企业经济效益的提高。股东财富最大化企业以股东财富最大化作为财务管理的目标，有利于企业避免只追求利润最大化而忽视股
2、东利益的问题。企业价值最大化企业以企业价值最大化作为财务管理的目标，有利于企业全面考虑企业的利益相关者，实现企业的长期稳定发展。财务管理的目标01财务管理贯穿于企业生产经营的各个环节，是企业管理中最重要的组成部分。财务管理是企业管理的核心02通过财务管理，企业可以科学地预测和决策企业的投资、筹资和经营等活动，提高企业的经济效益。财务管理有助于企业决策的科学性03通过财务管理，企业可以有效地控制财务风险，降低企业的经营风险，保障企业的稳定发展。财务管理有助于企业风险控制财务管理的重要性财务分析02衡量企业短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债。衡量企业快速偿债能力，计算公式为速动资产除以流
3、动负债。衡量企业长期偿债能力，计算公式为负债总额除以资产总额。衡量企业支付利息的能力，计算公式为息税前利润除以利息费用。流动比率速动比率资产负债率利息保障倍数财务比率分析衡量企业净利润的增长情况，计算公式为本期净利润增长额除以上期净利润。01020304衡量企业营业收入的增长情况，计算公式为本期营业收入增长额除以上期营业收入。衡量企业总资产的增长情况，计算公式为本期总资产增长额除以上期总资产。衡量企业股东权益的增长情况，计算公式为本期股东权益增长额除以上期股东权益。营业收入增长率总资产增长率净利润增长率股东权益增长率财务趋势分析财务综合分析杜邦分析法通过分析各项财务指标之间的关系，评估企业的财
4、务状况和经营业绩。财务比率综合分析法将各项财务比率进行分析和综合，以全面评估企业的财务状况和经营业绩。沃尔评分法通过选定若干个财务指标，并给定各指标的权重，计算出一个综合得分，以评估企业的财务状况和经营业绩。经济增加值（EVA）法通过计算企业经济增加值的多少来评估企业的价值和经营业绩。预算管理03固定预算弹性预算零基预算滚动预算预算的种类根据不同的业务量水平编制的预算，适用于费用变动较大的预算项目。以零为基础编制的预算，不考虑过去的费用开支情况，对所有预算支出均以零为出发点进行审核和评估。随业务活动的不断进行而连续进行的预算编制，能及时反映业务活动的发展变化情况。根据某一固定业务量水平编制的预
5、算，一般适用于固定费用或数额比较稳定的预算项目。以上一年度的预算为起点，根据下一年的业务活动情况对原有预算进行适当调整。对所有预算支出均以零为出发点进行审核和评估。根据标准成本来编制产品成本预算。基于作业成本法来编制产品成本预算。增量预算零基预算标准成本法作业成本法预算的编制方法对预算执行情况进行分析，找出差异原因并提出改进措施。在预算执行过程中，由于实际情况的变化需要对原预算进行调整。通过实际执行与预算的比较，及时发现差异并采取相应措施进行调整。对各责任中心的预算执行情况进行考核，并与奖惩制度挂钩。预算控制预算分析预算调整预算考核预算的控制与分析筹资管理04020401通过发行股票或接受投资
6、者的股权投资来筹集资金，如股票发行、私募股权等。通过借款、发行债券等方式筹集资金，如银行贷款、企业债券等。如租赁、典当等。03同时包含股权和债务的筹资方式，如优先股、可转换债券等。股权筹资混合筹资其他筹资方式债务筹资筹资的种类指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括利息、股息、手续费等。筹资成本指企业在筹资过程中可能面临的风险，如流动性风险、信用风险等。筹资风险筹资的成本与风险筹资的策略与决策筹资策略根据企业的战略目标、财务状况和市场环境等因素，制定合理的筹资策略。筹资决策根据企业的实际需求和筹资成本与风险等因素，选择合适的筹资方式、规模和期限等。投资管理05股票投资通过购买公司股票的方式，获
7、得公司股份，分享公司未来的收益和增长。特点包括高风险、高回报、流动性好等。债券投资通过购买债券的方式，获得债权，获得固定的利息收入。特点包括风险低、回报稳定、流动性好等。基金投资通过购买基金份额的方式，将资金交给基金经理管理，实现资产的多元化投资。特点包括分散风险、专业管理、操作简便等。其他投资方式如房地产投资、黄金投资、艺术品投资等，各有其特点，投资者需根据自身风险承受能力和投资目标进行选择。01020304投资的种类与特点确定投资目标明确投资的目的和预期收益，有助于投资者做出合理的决策。评估投资风险了解自身的风险承受能力，对投资项目进行风险评估，以避免不必要的损失。市场调研了解投资市场的行
8、情和趋势，为投资决策提供依据。选择投资方式根据自身情况和市场状况，选择合适的投资方式。制定投资计划制定具体的投资计划，包括投资金额、投资期限、预期回报等。实施投资计划按照计划进行投资，并定期进行评估和调整。投资决策的方法与步骤对投资项目的风险进行全面评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。对投资项目的预期回报进行评估，以确定是否符合投资目标和风险承受能力。在风险和回报之间进行权衡，以选择最优的投资项目。风险评估回报评估风险与回报权衡投资的风险与回报评估营运资金管理06定期对应收账款进行跟踪和分析，确保及时回款。根据企业的实际情况和市场环境，制定合理的信用政策，以降低坏账风险。建立应收账款催收机制，对应收账款进行分类管理，采取不同的催收策略。应收账款的监控信用政策的制定应收账款的催收应收账款的管理存货的分类与编码根据存货的性质和用途，进行合理的分类和编码，便于管理和核算。存货的采购与验收建立规范的采购和验收流程，确保存货的质量和数量符合要求。存货的保管与盘点定期进行存货的盘点和清查，确保存货的安全和完整。存货的管理现金的流入与流出管理建立规范的现金流入和流出管理制度，确保现金的收支平衡。现金的安全管理加强现金的安全管理，防止现金被盗或流失。现金的预算管理根据企业的经营计划和目标，编制合理的现金预算，提高资金使用效率。现金的管理谢谢您的聆听THANKS