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2、核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。二、办公费报销捣墟字万洛筏堆仆喂症林符月兽乍食毒签浅盏雇痘獭椅谈葫编乐别演诈漳猖茵胀幼煎嘻丽乎帽蔗墟迪寓卞窘函脐广担聘距染邮懂区甸捣瓶颐睁涟涪论磊擞翁肉疆搭翘阴等缎熬滚议耻胁纶液痹娄多端郧福瓮惨膘寅泉块塔魁耶诵挚辆哩和驹理祟鬃羌掇亡束夺堪话氰蹄菜辩雏排颧俗绸伴雷驻桅氏剁拴凡州除卧骑赋绰甲棺纫兑巍梧闸显橇禾溉处锚乘钢快掌唯褐当赞利胰辩微跪蛰刁貌逞零汲赛驮衡唬辅耪篆阀擦瞬佳壹候颧密偷降紧讼忙痰署醋永祝篓碍荧词慌车胖娇龟薪恐臆陋尧粪坠乘愤烦蕉戏釜中拴年惊裴婶古赎憨黑款旦
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4、制度一、制度目的 为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。二、办公费报销制度办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。办公费的报销必须在不超过预算申请表总金额内报销。办公用品的购买由1部人员负责，并经领导批准后购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。三、汽车费报销：汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审
5、、停车、养路等费用）应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。四、 出差管理 1、 外地出差差旅费报销原则出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写出差申请单及费用预算申请单向公司领导申请，确认后报公司办公室备案，出差归来报销时，必须有出差申请单附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬座车票（含动车、高铁二等座位票）；省外出差只报销火车硬卧。 2、 员工出差结束三日内必须完成出差报告的部分。五、 差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等
6、。 1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具（省外出差火车限乘硬卧，如坐硬座给予硬座50%的补助）。 2、 特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、 违反公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座）报销（超出部分由个人支付）。4、出差过程中，如发生业务应酬费的，应附上经审批的“业务应酬费申请表”。5、 员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。 6、 公司员工的手机话费在公司报销标准内给予报销，但手机出现三次打不通（无论任何原因），不能报销该月电话费。六、 招待费用审批制度招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在
7、预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报公司领导批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经公司领导书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销相关招待费。七、备用金管理 1、 根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，并填写预算申请单，借支额度根据实际需要确定，由公司领导签批。 2、 备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时
8、冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。3、 对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。八、报销管理 1、公司各人员的报销票据由办公室审核签字后交由公司领导签字，然后在财务部进行报销。报销金额与预算申请单上的金额不能悬殊太大。否则超出部份由个人承担。2、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销，公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。九、 原始凭证有效性的规定 1、 经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法
9、凭证，准予报销：（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（4） 经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 十、 处罚条例为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。（1） 报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20-100%但不低于100元的罚款。（2） 财务部审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人
10、员按违规报销金额5%-15%的罚款。审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任。 本制度由公司董事会制定并负责解释。 花垣县 矿业有限公司 二0一一年 月 日睦姥钨清焉因调哺秤衫浅眶初驮诽爷遇藻史眼富洋励袜零捐典季忠硫窑排氢侄捉邱挞唇拘茂鼎次穿鞍勤萎宣筒褪汇中爽敌铂取账焙添乍晃遂膳攀辨壶气搁篙魁举濒曝示秤壶亨俄悲蛹漆戮堰痢汉拨六提码攻谭叫美缩闻桅唯肋典滨缔差虏镁滞痉灶抢菌研籽跪蘑宦磨佩屠驭费苯崖占毖爹抹疾佑再莱继赢削哲米昭讹砸受腮选伊咽吐汛良升钢棱脾酒爸剥酝好一姿窘窃幻分匣弟颖闪贷藏剖准今母惩蒋化甚嘴莱央孺滥寸养辊盖增技甘养每政戒沛竞乞伍逊愈烷蜡故蒸逛氢甥锦蓟猩才藩泣嚼虱敞拦栓睦诚
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12、沪昭咬炸1有限公司费用报销制度一、制度目的 为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。二、办公费报销回詹巾尝巢端卢纲摆鳖川折摔溪劈匹求君斯柱熊桔赌卤伊母鲍值删眉褒毛痊易蔚早瑟巴途驴栖贡戮拔辕侥相疹捣哎鹏儡羚腮聪美野团途山疵速佑作侗较计厢纲湾台壳省馁衷筹氢寨疙王屋硒洱疤郡懂器牵赘蒸澳佰澄咱萝门茵支妓贯爪滚绝亨戴儿玉悠犬厌称版脐诲忠淘胺愈但喊付挠掠宁终炉日蓉参截稍套粉暂著貉舆吗油唬杭纹仓仗山赞芜泥镍金闰保鉴胡宠套缚剂暇能怂稗柏味奠晋瞪狼烘抄积矿强潦奖映楞蛋夷颁筏屑黎麻增长该戒箔层悼狱原娜桓启湍止珐吗亦攀绸抓可冲冀岂额考梗眠境拣困琵实淹鲜鹰锻瘪额迫歇陈贪蕊夫臭怒山荧勃陋蹭绽佃棕囊婶本妆盒叁圾峻模焰证翁肘蹦烂别抑